第一條 為鼓勵和扶持出口，減少企業(yè)經(jīng)營成本，降低中資企業(yè)開立外匯帳戶標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范中資企業(yè)外匯帳戶的管理，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《關(guān)于調(diào)整出口收匯核銷和外匯帳戶管理政策的通知》及有關(guān)外匯管理規(guī)定，制定本實施細則。

　　第二條 符合本實施細則第三條規(guī)定條件的中資企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）可以向國家外匯管理分支局（以下簡稱“外匯局”）申請在外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）開立外匯結(jié)算帳戶，保留一定限額的外匯。

　　第三條 申請保留一定限額外匯的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　　一、經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部門備案或核準(zhǔn)有進出口經(jīng)營權(quán)；

　　二、在工商行政管理部門注冊登記的法人；

　　三、年度出口收匯額在等值200萬（含200萬）美元以上，且年度外匯支出額在等值20萬（含20萬）美元以上；

　　四、企業(yè)財務(wù)狀況良好，2年內(nèi)沒有嚴重的違反外匯管理規(guī)定行為。

　　年度出口收匯額依據(jù)企業(yè)上年度出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知單計算，年度外匯支出額依據(jù)企業(yè)上年度進口付匯核銷單或非貿(mào)易（含資本）付匯申報單。

　　第四條 企業(yè)申請開立外匯結(jié)算帳戶，應(yīng)當(dāng)?shù)阶运诘赝鈪R局領(lǐng)取并填寫“外匯結(jié)算帳戶核定限額申請表”(見附表1)和“開立外匯帳戶批準(zhǔn)書”(見附表2)并提供下列材料：

　　一、開立外匯結(jié)算帳戶申請書；

　　二、工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照及其復(fù)印件；

　　三、外經(jīng)貿(mào)部門備案或核準(zhǔn)企業(yè)享有進出口經(jīng)營權(quán)的證明文件；

　　四、上年度的資產(chǎn)負債表；

　　五、上年度出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知單，以及上年度進口付匯核銷單或非貿(mào)易（含資本）付匯申報單；

　　六、外匯局要求提供的其他材料。

　　第五條 外匯局審核企業(yè)提供的材料無誤后，為其核定帳戶限額，在“外匯結(jié)算帳戶核定限額申請表”上蓋章確認，并出具“開立外匯帳戶批準(zhǔn)書”。企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的“開立外匯帳戶批準(zhǔn)書”和“外匯結(jié)算帳戶核定限額申請表”到銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第六條 開戶銀行為企業(yè)開立外匯結(jié)算帳戶后，應(yīng)當(dāng)在開戶回執(zhí)上注明帳號、幣種、開戶日期并加蓋印章。

　　第七條 企業(yè)開立外匯結(jié)算帳戶后５日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)憑開戶銀行出具的開戶回執(zhí)到原批準(zhǔn)的外匯局領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》。

　　第八條 企業(yè)外匯結(jié)算帳戶最高限額為本企業(yè)上年出口收匯累計額或外匯支出累計額中較小數(shù)的25％。

　　第九條 企業(yè)外匯結(jié)算帳戶限額按年度核定，不得結(jié)轉(zhuǎn)使用，不得轉(zhuǎn)讓。已經(jīng)開立外匯結(jié)算帳戶的企業(yè)如需調(diào)整外匯結(jié)算帳戶限額，應(yīng)當(dāng)在每年第一季度內(nèi)，憑上一年度出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知單，進口付匯核銷單或非貿(mào)易（含資本）付匯申報單，以及《外匯帳戶使用證》向所在地外匯局申請。外匯局按照本實施細則第八條的規(guī)定進行調(diào)整。

　　對于本年度出口收匯額比上年度有較大幅度增長的企業(yè)，如果確因經(jīng)營需要要求增加外匯結(jié)算帳戶最高限額，當(dāng)?shù)赝鈪R局可以在企業(yè)提出申請的前提下，在10％的幅度范圍內(nèi)為其適當(dāng)調(diào)高外匯結(jié)算帳戶的最高限額。

　　第十條 一個企業(yè)原則上只允許開立一個外匯結(jié)算帳戶，在同一家銀行開立不同幣種的帳戶視同一個帳戶管理。對于年度進出口總額1000萬（含1000萬）美元以上的大型企業(yè)，確因經(jīng)營需要要求在不同銀行開立多個結(jié)算帳戶的，可以向注冊地外匯局申請，經(jīng)批準(zhǔn)后可以允許其開立2-3個帳戶，但企業(yè)的所有結(jié)算帳戶必須合并計算帳戶最高限額。

　　第十一條 外匯結(jié)算帳戶最高限額的核定統(tǒng)一采用美元核定，對于非美元幣種帳戶的限額，按照核定日“各種貨幣對美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率”折算。

　　第十二條 企業(yè)開立的外匯結(jié)算帳戶，其收入為來源于經(jīng)常項目的外匯，支出為經(jīng)常項目外匯支付和經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目外匯支付。

　　第十三條 企業(yè)的經(jīng)常項目外匯收入，可以存入其外匯結(jié)算帳戶，也可以結(jié)匯；但其外匯結(jié)算帳戶最高限額在任何時點上均不得超過外匯局核定的帳戶限額；超過外匯局核定限額部分的經(jīng)常項目外匯資金必須結(jié)匯。企業(yè)已經(jīng)存入外匯結(jié)算帳戶的外匯資金，可以根據(jù)經(jīng)營需要辦理結(jié)匯。

　　開戶銀行收到超過企業(yè)外匯結(jié)算帳戶限額部分的外匯，可以先行予以入帳，并自超過限額之日起５日內(nèi)通知企業(yè)辦理結(jié)匯，企業(yè)逾期不辦理的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)通知外匯局，由外匯局責(zé)成企業(yè)按規(guī)定辦理。

　　第十四條 各銀行應(yīng)當(dāng)嚴格按照本實施細則和其它有關(guān)規(guī)定，在外匯結(jié)算帳戶的收支范圍和核定的限額內(nèi)為企業(yè)辦理外匯收支。

　　第十五條 各分局需于每月初１０個工作日內(nèi)根據(jù)所轄外匯指定銀行“外匯帳戶收支統(tǒng)計表”及所轄地區(qū)審批外匯帳戶情況填寫“中資企業(yè)經(jīng)常項目外匯帳戶情況月報表”(見附表3)報國家外匯管理局。

　　第十六條 對違反本實施細則規(guī)定的開戶銀行和企業(yè)，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定進行處罰》。

　　第十七條 本實施細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

　　第十八條 本實施細則自2001年12月1日開始施行。以前規(guī)定與本實施細則規(guī)定相抵觸的，按本實施細則規(guī)定執(zhí)行。未盡事宜按《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。