第一條　為了規(guī)范境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”是指在中國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、部隊等，包括中資機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)）和外商投資企業(yè)。

　　第三條　本辦法所稱“外幣債券”是指以外幣表示的、構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價證券。外幣的可轉(zhuǎn)換債券、大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)視為外幣債券進(jìn)行管理。

　　“可轉(zhuǎn)換債券”是指根據(jù)債權(quán)人的要求，按照發(fā)行時所定條件，轉(zhuǎn)換為公司股票或者其他債券的債券。

　　“大額可轉(zhuǎn)讓存單”是指銀行發(fā)行的可以在金融市場上轉(zhuǎn)讓流通的一定期限的銀行存款憑證。

　　“商業(yè)票據(jù)”是指發(fā)行體為滿足流動資金需求所發(fā)行的、期限為2天至270天的、可流通轉(zhuǎn)讓的債務(wù)工具。

　　第四條　中國人民銀行是境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券的審批機(jī)關(guān)。中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）具體負(fù)責(zé)境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券的審批、監(jiān)督和管理。

　　第五條　外幣債券分為短期外幣債券和中長期外幣債券。

　　“短期外幣債券”是指期限在1年以內(nèi)（含1年）的外幣債券。

　　“中長期外幣債券”是指期限超過1年（不含1年）的外幣債券。

　　第六條　中資機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行短期外幣債券應(yīng)當(dāng)占用短期對外借款余額控制指標(biāo)。

　　中資機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行中長期外幣債券應(yīng)當(dāng)占用中長期利用外資計劃指標(biāo)。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)當(dāng)占用中長期利用外資指導(dǎo)性計劃指標(biāo)。

　　外商投資企業(yè)在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券以外的外幣債券，不實行計劃指標(biāo)管理。

　　第七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自簽訂的發(fā)債協(xié)議無效。外匯局不予辦理外債登記，銀行不得為其開立外債專用帳戶，本息不得擅自匯出。

　　第八條　中資機(jī)構(gòu)發(fā)行中長期外幣債券實行定期資信評審制，經(jīng)評審符合條件的中資機(jī)構(gòu)可申請發(fā)行外幣債券。

　　第九條　擬發(fā)行外幣債券的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含中資金融機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向國家外匯管理局報送本年度外幣債券的發(fā)行計劃。

　　第十條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券，如需獲得境外評級公司信用評級，應(yīng)當(dāng)事先持評級機(jī)構(gòu)名稱、評級理由以及評級程序等相關(guān)資料報國家外匯管理局審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可對外提出評級申請。并在獲得評級結(jié)果后15日內(nèi)向國家外匯管理局報備評級結(jié)果。

　　第十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券，應(yīng)當(dāng)以書面形式提出申請，并同時提交以下部分或者全部文件，報國家外匯管理局審批：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行單位近期連續(xù)3年的業(yè)績、財務(wù)報表及外匯收支情況；

　　（二）發(fā)行債券的市場、方式、金額、幣別、期限、利率和各項費用等情況及報價意向書；

　　（三）主干事和主受托行情況；

　?。ㄋ模┌l(fā)行債券所籌資金的用途、管理辦法和對匯率、利率風(fēng)險的防范措施；

　?。ㄎ澹﹪矣嘘P(guān)部門批準(zhǔn)的項目可行性研究報告及其批復(fù)文件；

　?。┲匈Y機(jī)構(gòu)落實利用外資計劃指標(biāo)的證明文件；

　　（七）評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果；

　　（八）償還債券的資金來源及安排；

　?。ň牛┌l(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，需提交國務(wù)院證券委員會的轉(zhuǎn)股批復(fù)文件和落實中長期利用外資指導(dǎo)性計劃的證明文件；

　?。ㄊ﹪彝鈪R管理局要求的其他必要文件。

　　第十二條　在京的全國性境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券或者對外申請評級直接報國家外匯管理局審批。

　　非在京全國性境內(nèi)機(jī)構(gòu)和地方性境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行外幣債券或者對外申請評級，由所在地外匯局審核后，報國家外匯管理局審批。

　　全國性、地方性境內(nèi)機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)其總行（總公司）授權(quán)，方可按照本條第一款或者第二款程序報批。

　　第十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局的批復(fù)文件發(fā)行外幣債券。若因市場變化，發(fā)行條件需要超出所批復(fù)的范圍，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)另行報國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　第十四條　債券發(fā)行后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)擬在債券發(fā)行地以外的金融市場上市所發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)在上市后5日內(nèi)報國家外匯管理局備案。

　　第十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行債券后15日內(nèi)將債券發(fā)行情況及發(fā)債招募說明書等有關(guān)文件報國家外匯管理局備案。

　　第十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對發(fā)債所籌集的資金按照批準(zhǔn)的用途?？顚Ｓ茫⒂诿磕瓿?5日內(nèi)將上年度項目的進(jìn)度、資金使用效益等情況報國家外匯管理局備案。如果需要改變資金用途，應(yīng)當(dāng)事先取得原立項批準(zhǔn)部門同意。

　　第十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每季初10日內(nèi)向外匯局報送債券上市后價格變化情況。

　　第十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券后，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得將發(fā)債所籌集的資金存放境外或者在境外直接支付，不得轉(zhuǎn)換為人民幣使用。

　　第十九條　外匯局有權(quán)檢查債券發(fā)行單位的資金使用和償還情況。債券發(fā)行單位應(yīng)當(dāng)予以配合，提交有關(guān)文件和資料。

　　第二十條　為防范外債風(fēng)險，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營自營或者代客外匯買賣業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)可以為自身債務(wù)或者接受其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的委托進(jìn)行外幣債券債務(wù)的保值。

　　其他中資機(jī)構(gòu)委托境外金融機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行債券債務(wù)保值，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

　　a　　外商投資企業(yè)可以自行委托境外金融機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)辦理債券債務(wù)的保值。

　　第二十一條　中資金融機(jī)構(gòu)海外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)總行（總公司）授權(quán)、以總行（總公司）名義發(fā)行外幣債券，以及經(jīng)批準(zhǔn)辦理離岸業(yè)務(wù)的中資銀行發(fā)行離岸性外幣債券，應(yīng)當(dāng)由其總行（總公司）按照本辦法規(guī)定報國家外匯管理局批準(zhǔn)。發(fā)債所籌資金僅能用于境外，不占用利用外資計劃指標(biāo)。

　　第二十二條　地方政府不得對外申請評級和發(fā)債。

　　第二十三條　外幣債券的帳戶管理按照外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券應(yīng)當(dāng)根據(jù)外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定辦理外債登記；境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行外幣債券保值后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)外債統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定辦理外債登記的變更手續(xù)。

　　第二十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自發(fā)行外幣債券或者未按照本辦法第二十條規(guī)定辦理保值的，由外匯局給予警告，通報批評，并處10萬元以上50萬元以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將發(fā)行外幣債券所籌資金存放境外或者在境外直接支付；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將發(fā)行外幣債券所籌資金轉(zhuǎn)換為人民幣的，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，通報批評，并處違法金額30％以上5倍以下的人民幣罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十七條　中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)或者經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的中資銀行違反本辦法第二十一條的規(guī)定，擅自發(fā)行外幣債券或者擅自將在境外所籌資金調(diào)入境內(nèi)使用的，由外匯局責(zé)令改正，對境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)處以警告、通報批評、并處10萬元以上50萬元以下的人民幣罰款。

　　第二十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)向外匯局報送虛假、無效的文件和資料，騙取外匯局批準(zhǔn)的，由外匯局收回批準(zhǔn)文件，并對其按第二十五條的規(guī)定處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十九條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)未按照本辦法的規(guī)定報送報表和資料，或者不接受和配合外匯局檢查的，由外匯局處以警告、通報批評，并處1萬元以上3萬元以下的人民幣罰款。

　　第三十條　以發(fā)債方式進(jìn)行的項目融資，其債券的發(fā)行按照本辦法執(zhí)行。

　　第三十一條　財政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家發(fā)行外幣債券不適用本辦法。

　　第三十二條　外資金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，不適用本辦法。

　　第三十三條　本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十四條　本辦法自1998年1月1日起施行。1987年9月28日中國人民銀行公布的《中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券的管理規(guī)定》同時廢止。