國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，沈陽、大連、長春、哈爾濱、南京、青島、寧波、廈門、武漢、廣州、深圳、成都、重慶、西安、珠海、汕頭分局；中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、中國投資銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行；在京非銀行金融機(jī)構(gòu)：

　　為貫徹執(zhí)行中國人民銀行關(guān)于《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》（簡稱《結(jié)售匯規(guī)定》）及《外匯帳戶管理暫行辦法》（簡稱《帳戶辦法》），現(xiàn)將外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款外匯帳戶、售匯及還本付息等有關(guān)問題明確如下，請遵照執(zhí)行。

　　一、關(guān)于售匯憑證及兌付

　　根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》第十五條第一、二款，自一九九四年四月一日起，境內(nèi)機(jī)構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）憑外匯局簽發(fā)的“外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件”（詳見附件一標(biāo)準(zhǔn)格式及印鑒）到售匯銀行辦理買匯及支付。售匯銀行查驗(yàn)核準(zhǔn)件第二、第三聯(lián)格式、編號及印鑒真實(shí)無誤后，辦理兌付。

　　外商投資企業(yè)憑以上核準(zhǔn)件到外匯調(diào)劑市場買匯。

　　二、關(guān)于開立貸款現(xiàn)匯帳戶及還本付息現(xiàn)匯帳戶及收支管理

　　1．一九九四年四月一日以后簽定的外債、外債轉(zhuǎn)貸款協(xié)議，債務(wù)人可憑《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》到外匯指定銀行開立貸款專用帳戶。開戶行根據(jù)《帳戶辦法》第九條第二款辦理開戶手續(xù)，并在《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》上注明開戶行、帳號、加蓋開戶印章。開戶行應(yīng)根據(jù)帳戶收支范圍、監(jiān)督帳戶收支，按月向外匯管理局報(bào)送開戶及帳戶余額情況。

　　2．自一九九四年四月一日起，債務(wù)人根據(jù)《帳戶辦法》第十條第一款，憑外匯管理局開立的“外債還本付息帳戶通知書”（詳見附件二）或開立“外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息帳戶通知書”（詳見附件三）到外匯指定銀行辦理開戶手續(xù)。開立帳戶后，債務(wù)人須憑外匯（債）還本付息核準(zhǔn)件（詳見附件一）到開戶行辦理外匯調(diào)入或支出手續(xù)。開戶行查驗(yàn)以上憑證辦理開戶或帳戶收支，行使監(jiān)督職責(zé)。

　　3．自四月一日至五月十五日，外匯管理局對一九九四年四月一日以前開立的外債專用帳戶、還本付息帳戶進(jìn)行清理，重新確認(rèn)。開戶行應(yīng)憑外匯管理局四月一日以后核發(fā)的開戶通知書辦理有關(guān)手續(xù)。原則上，原帳戶收支范圍僅限于貸款協(xié)議項(xiàng)下的外匯收入與支出，經(jīng)外匯管理局確認(rèn)后可以保留，并按新規(guī)定繼續(xù)使用。原帳戶外匯資金用于還本付息，經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)可將外匯轉(zhuǎn)入新開立的還本付息帳戶；同時(shí)，原帳戶關(guān)閉。請各專業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)通知客戶。截止五月十五日，未經(jīng)外匯管理局重新確認(rèn)的“外債專用現(xiàn)匯帳戶”或“還本付息帳戶”停止使用。

　　三、外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款繼續(xù)實(shí)行債務(wù)登記制度。債務(wù)人應(yīng)根據(jù)《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》、《外債登記實(shí)施細(xì)則》和《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法》到所在地外匯管理部門辦理債務(wù)登記和還本付息核準(zhǔn)手續(xù)?！督Y(jié)售匯規(guī)定》第十四條（一）所列，系指為償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自營外匯貸款本息的購匯行為，可持貸款協(xié)議和債權(quán)機(jī)構(gòu)還本付息通知單辦理，但還本付息時(shí)，仍需按《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記管理辦法》第六條規(guī)定，辦理核準(zhǔn)手續(xù)。這種核準(zhǔn)的目的，完全是為了保證統(tǒng)計(jì)信息的全面性準(zhǔn)確性。附件：

　　一、外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件（格式及印鑒）

　　二、開立外債還本付息帳戶通知書（格式及印鑒）

　　三、開立外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息帳戶通知書

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