國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　為進(jìn)一步簡化進(jìn)口付匯核銷手續(xù)，方便進(jìn)口單位經(jīng)營，提高監(jiān)管效率，根據(jù)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）?，F(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)你們，并就有關(guān)事宜通知如下：

　　一、貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯實(shí)行自動(dòng)核銷是進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管操作環(huán)節(jié)的一項(xiàng)重要改進(jìn)措施，旨在方便企業(yè)，推進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地支持外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。各分局要高度重視，認(rèn)真組織轄內(nèi)機(jī)構(gòu)與外匯指定銀行的工作人員進(jìn)行學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，并向企業(yè)做好宣傳、解釋工作，確?！兑?guī)定》的順利實(shí)施。

　　二、各外匯指定銀行應(yīng)切實(shí)履行貨到匯款業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核義務(wù)，按照《規(guī)定》要求做好單證審核與信息傳送工作。

　　三、《規(guī)定》于2004年9月1日在全國正式實(shí)施。在此之前，總局將對(duì)現(xiàn)行的“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)”進(jìn)行升級(jí)改造。請(qǐng)各分局注意在總局的技術(shù)支持網(wǎng)站上下載相關(guān)的升級(jí)軟件，具體升級(jí)時(shí)間另行通知。

　　各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)機(jī)構(gòu)和外資銀行；各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄分支行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

　　附件：《貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷管理規(guī)定》

貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷管理規(guī)定

　　第一條　為進(jìn)一步簡化進(jìn)口付匯核銷手續(xù)，方便進(jìn)口單位經(jīng)營，強(qiáng)化外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）真實(shí)性審核責(zé)任，提高外匯局監(jiān)管效率，根據(jù)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

　　第二條　貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷（以下簡稱“自動(dòng)核銷”），是指進(jìn)口單位在銀行辦理貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的同時(shí)，履行進(jìn)口付匯申報(bào)及到貨報(bào)審義務(wù)，外匯局通過事后審核自動(dòng)完成貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷工作。

　　第三條　本規(guī)定適用于結(jié)算方式為貨到匯款項(xiàng)下的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷業(yè)務(wù)，信用證、托收、預(yù)付貨款及其它結(jié)算方式項(xiàng)下的核銷業(yè)務(wù)仍按原規(guī)定辦理。

　　第四條　進(jìn)口單位在異地付匯，按照原規(guī)定辦理。

　　第五條　銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定的要求為進(jìn)口單位辦理自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向所在地外匯局報(bào)送進(jìn)口單位付匯及商品到貨的電子信息和紙質(zhì)的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報(bào)單以下簡稱“核銷單”）。

　　第六條　銀行辦理自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格審核付匯業(yè)務(wù)及核銷單證的真實(shí)性與合規(guī)性。

　　第七條　銀行辦理自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)，應(yīng)統(tǒng)一使用“xx銀行進(jìn)口付匯已報(bào)審章”，并將印模報(bào)所在地外匯局備案。

　　第八條　國家外匯管理局各分支局（以下簡稱“外匯局”）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行辦理的自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。

　　第九條　銀行辦理付匯及自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)，對(duì)下列情況，應(yīng)要求進(jìn)口單位提供所在地外匯局出具的《進(jìn)口付匯備案表》：

　?。ㄒ唬┪幢涣腥搿皩?duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”的；

　?。ǘ┝腥搿坝赏鈪R局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”的；

　?。ㄈ﹫?bào)關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致的；

　?。ㄋ模┢渌匆?guī)定需要由外匯局出具《進(jìn)口付匯備案表》的業(yè)務(wù)。

　　第十條　銀行應(yīng)要求進(jìn)口單位如實(shí)填寫核銷單（一式三聯(lián)），并認(rèn)真審核所填內(nèi)容的準(zhǔn)確性與完整性。

　　第十一條　銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局海關(guān)總署對(duì)憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)辦理售付匯及核銷實(shí)行分類管理通知》（匯發(fā)［2003］15號(hào)）（以下簡稱《通知》）的要求，嚴(yán)格區(qū)分進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（以下簡稱“報(bào)關(guān)單”）的貿(mào)易方式，按相應(yīng)規(guī)定辦理售付匯及自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)。

　?。ㄒ唬?duì)報(bào)關(guān)單貿(mào)易方式類別屬于“可以對(duì)外售（付）匯”的，銀行應(yīng)審核進(jìn)口合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、進(jìn)口付匯核銷單、代理協(xié)議（代理進(jìn)口項(xiàng)下）等單證，如屬于需憑外匯局出具的《進(jìn)口付匯備案表》辦理售付匯業(yè)務(wù)的，還需審核《進(jìn)口付匯備案表》。

　?。ǘ?duì)報(bào)關(guān)單貿(mào)易方式類別屬于“有條件對(duì)外售（付）匯”的，銀行除應(yīng)審核上述材料外，還應(yīng)審核《通知》中規(guī)定的其他材料，確認(rèn)符合售付匯條件后，方可為進(jìn)口單位辦理售付匯手續(xù)。

　　第十二條　銀行應(yīng)通過“中國電子口岸”系統(tǒng)對(duì)進(jìn)口單位提供的正本報(bào)關(guān)單進(jìn)行核查。對(duì)于一次性付匯的報(bào)關(guān)單，應(yīng)準(zhǔn)確核注付匯金額并將報(bào)關(guān)單電子底帳“核銷結(jié)案”；同時(shí)打印出“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單核查情況表”（即報(bào)關(guān)單電子底帳），并留存報(bào)關(guān)單原件。

　　對(duì)于一次到貨、分次付匯的自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)按實(shí)際付匯幣種和金額核注報(bào)關(guān)單電子底帳，打印并留存電子底帳。在報(bào)關(guān)單原件上標(biāo)注已核注幣種、金額和日期，簽字并加蓋“XX銀行進(jìn)口付匯已報(bào)審章”，留存報(bào)關(guān)單復(fù)印件，將正本報(bào)關(guān)單退進(jìn)口單位。當(dāng)該報(bào)關(guān)單的電子底帳被核注完畢后，銀行應(yīng)作“核銷結(jié)案”處理，并留存該報(bào)關(guān)單原件。

　　第十三條　對(duì)于進(jìn)口單位遺失正本報(bào)關(guān)單或在“中國電子口岸系統(tǒng)”中核查不到報(bào)關(guān)單電子底帳的，銀行應(yīng)按照國家外匯管理局和海關(guān)總署聯(lián)合下發(fā)的《國家外匯管理局海關(guān)總署關(guān)于紙質(zhì)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單及相關(guān)電子底帳有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］14號(hào)）的相關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十四條　銀行應(yīng)按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)要求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地錄入進(jìn)口單位付匯及商品到貨信息，并最遲于付匯后第二個(gè)工作日傳送至所在地外匯局，紙質(zhì)核銷單應(yīng)按周報(bào)送外匯局。

　　第十五條　對(duì)于保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域外的進(jìn)口單位向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)將核銷單單獨(dú)裝訂成冊(cè)，按周向所在地外匯局報(bào)送，由所在地外匯局憑銀行報(bào)送的核銷單完成自動(dòng)核銷業(yè)務(wù)。

　　第十六條　銀行在審核核銷單及錄入付匯和到貨數(shù)據(jù)時(shí)，還應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┖虽N單上的“印單局代碼”應(yīng)向所在地外匯局查詢；

　?。ǘ┖虽N單上的“所在地外匯局名稱”為進(jìn)口單位注冊(cè)地外匯局；

　?。ㄈ┖虽N單上的“報(bào)關(guān)單金額”應(yīng)填寫進(jìn)口報(bào)關(guān)單的總額，而不是本次付匯金額。

　　第十七條　銀行應(yīng)在正本報(bào)關(guān)單、報(bào)關(guān)單電子底帳、核銷單、《進(jìn)口付匯備案表》上加蓋“XX銀行進(jìn)口付匯已報(bào)審章”，分別將核銷單、《進(jìn)口付匯備案表》等憑證的“進(jìn)口單位留存聯(lián)”退還進(jìn)口單位，“外匯局留存聯(lián)”按周報(bào)送所在地外匯局，“銀行留存聯(lián)”連同其他售付匯單證一并留存5年備查。

　　第十八條　外匯局應(yīng)按照總量或逐筆的方式對(duì)銀行報(bào)送的紙質(zhì)核銷單數(shù)據(jù)、電子核銷單數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)漏數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)通知銀行更正，保證自動(dòng)核銷數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

　　第十九條　外匯局應(yīng)根據(jù)核查情況定期或不定期地對(duì)銀行的自動(dòng)核銷情況進(jìn)行檢查。

　　第二十條　銀行應(yīng)依據(jù)本規(guī)定建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，如發(fā)現(xiàn)可疑情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告所在地外匯局。

　　第二十一條　進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本規(guī)定辦理貨到匯款項(xiàng)下進(jìn)口付匯核銷手續(xù)，對(duì)于違反本規(guī)定的，外匯局將根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第二十二條　本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。以前規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二十三條　本規(guī)定自2004年9月1日起施行。