根據(jù)國(guó)家外匯管理局《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理暫行辦法》①的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將申報(bào)和區(qū)分外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）外匯帳戶的有關(guān)問題通知如下：

　　注①《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理暫行辦法》已經(jīng)廢止，對(duì)外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶的管理按照《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　一、凡已在工商行政管理局領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，按規(guī)定自1996年7月1日至9月30日到注冊(cè)地外匯局辦理外匯帳戶申報(bào)和區(qū)分手續(xù)（保稅區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)除外）。

　　二、申報(bào)和區(qū)分外匯帳戶的范圍：企業(yè)在境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)開立的外匯帳戶，包括企業(yè)在異地開立的外匯帳戶。

　　三、申報(bào)和區(qū)分外匯帳戶按下列規(guī)定辦理：

　　1．凡已開立外匯帳戶的企業(yè)，需向外匯局自報(bào)現(xiàn)有外匯帳戶的數(shù)量及需要保留的外匯帳戶性質(zhì)、開戶行名稱。境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將企業(yè)開戶情況及開戶清單及時(shí)報(bào)送外匯局。外匯局在企業(yè)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《外匯登記證》）上簽章并核發(fā)《外商投資企業(yè)外匯帳戶開戶通知書》（以下簡(jiǎn)稱《開戶通知書》）。企業(yè)憑《外匯登記證》、《開戶通知書》到外匯指定銀行辦理保留外匯帳戶的手續(xù)。

　　2．外匯資本金帳戶：企業(yè)開立外匯資本金帳戶后，應(yīng)將已投入尚未用完的資本金轉(zhuǎn)入外匯資本金帳戶，外匯資本金帳戶只限于投資款。投入的資本金已經(jīng)用完的企業(yè)不再開立外匯資本金帳戶。

　　3．外匯結(jié)算帳戶：企業(yè)憑外匯局核發(fā)的《開戶通知書》在注冊(cè)地選擇經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯結(jié)算帳戶，外匯結(jié)算帳戶的外匯余額不得超過外匯局核定的最高金額。

　　4．外匯局可視其自身監(jiān)管手段完善程度，決定核定的外匯結(jié)算帳戶最高金額是否分解到每個(gè)外匯結(jié)算帳戶。

　　企業(yè)定期存款到期后，根據(jù)其資金性質(zhì)，按上述規(guī)定納入相應(yīng)性質(zhì)帳戶的管理范圍。只要是經(jīng)常項(xiàng)目來源的外匯，除用于還本付息的以外，必須納入最高金額管理。

　　5．異地帳戶：企業(yè)確因業(yè)務(wù)需要已在境內(nèi)異地開立外匯帳戶的，需向注冊(cè)地外匯局重新提出申請(qǐng)，憑外匯局核發(fā)的《開戶通知書》到異地重新辦理開戶手續(xù)；異地外匯結(jié)算帳戶的最高金額由注冊(cè)地外匯局核定。

　　6．外債、外債轉(zhuǎn)貸款、境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款專用帳戶和還本付息專用帳戶，允許保留，并按外債有關(guān)規(guī)定管理。

　　四、凡未按本通知重新辦理開戶手續(xù)的帳戶，由開戶銀行通知企業(yè)自1996年10月1日起撤銷帳戶。并將帳戶清單報(bào)送外匯局。

　　五、企業(yè)申報(bào)和區(qū)分帳戶期間，各分局應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總局規(guī)定，并將發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)總局。從1996年10月1日起由外匯局對(duì)外匯帳戶申報(bào)和區(qū)分情況進(jìn)行檢查。

　　對(duì)本通知未盡事宜，各級(jí)分局應(yīng)報(bào)總局批準(zhǔn)后方可辦理。