匯發(fā)【2011】1號(hào) 　　國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局： 　　為適應(yīng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)工作的發(fā)展變化，保證和提高國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查工作，國(guó)家外匯管理局制定了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度》(見(jiàn)附件)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 　　國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，執(zhí)行中如有問(wèn)題請(qǐng)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系。 　　聯(lián)系電話：010-68402448，68402593; 　　郵箱：[email protected](內(nèi)部網(wǎng))。 　　二〇一一年一月十二日 　　附件一：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度 　　http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110120142756232.doc 　　國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度 　　第一章 總 則? 　　第一條 為規(guī)范通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱“間接申報(bào)”)的核查工作，提高申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》(中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令)、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》(匯發(fā)[2003]21號(hào))以及《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(匯發(fā)[2010]22號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《操作規(guī)程》)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。 　　第二條 國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局(以下簡(jiǎn)稱“各分支局”)國(guó)際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報(bào)核查工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。 　　第三條 間接申報(bào)核查方式包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。? 　　間接申報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)核查(以下簡(jiǎn)稱“非現(xiàn)場(chǎng)核查”)，是指通過(guò)運(yùn)用與間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。 　　間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查(以下簡(jiǎn)稱“現(xiàn)場(chǎng)核查”)，是指國(guó)際收支工作人員前往銀行和申報(bào)主體工作場(chǎng)所，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。 　　第四條 各分支局間接申報(bào)核查工作的管理原則： 　　(一)負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行以及申報(bào)主體的間接申報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、核查和考核; 　　(二)負(fù)責(zé)對(duì)其下級(jí)外匯局間接申報(bào)核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核; 　　(三)應(yīng)及時(shí)處理上級(jí)外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)通知下級(jí)外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)或修改; 　　(四)核查工作應(yīng)落實(shí)到崗; 　　(五)應(yīng)加強(qiáng)與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)其他部門反饋的數(shù)據(jù)問(wèn)題總結(jié)核查工作經(jīng)驗(yàn)、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。 　　第二章 非現(xiàn)場(chǎng)核查? 　　第五條 非現(xiàn)場(chǎng)核查主要是對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版(以下如無(wú)特殊說(shuō)明，均指外匯局版)中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。 　　對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)(錄)入及時(shí)性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對(duì)綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)滯留數(shù)據(jù)的核查。 　　第六條 各分支局應(yīng)運(yùn)用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)核查： 　　(一)每日完成對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查; 　　(二)每旬完成一次所轄銀行申報(bào)電子數(shù)據(jù)中“已申報(bào)信息”及“待申報(bào)信息”的逐筆核查，對(duì)“逾期未申報(bào)信息”進(jìn)行催報(bào)，對(duì)“刪除申報(bào)單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對(duì)“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清理; 　　(三)各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個(gè)月，并將核查出的問(wèn)題通知相關(guān)銀行，督促其在5個(gè)工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按《操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定辦理。 　　第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。 　　(一)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確; 　　(二)核查申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、(對(duì)方)付/收款人名稱、(對(duì)方)付/收款人常駐國(guó)家(地區(qū))名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性; 　　(三)核查(對(duì)方)付/收款人名稱與(對(duì)方)付/收款人常駐國(guó)家(地區(qū))名稱及代碼之間、交易幣種與(對(duì)方)付/收款人常駐國(guó)家(地區(qū))名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個(gè)人身份證件號(hào)碼及組織機(jī)構(gòu)代碼之間、個(gè)人身份證件號(hào)碼與申報(bào)主體類型之間、境內(nèi)非居民項(xiàng)下收支交易與交易編碼之間、有外債編號(hào)的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確; 　　(四)其他要素的填報(bào)是否準(zhǔn)確、規(guī)范。 　　第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中基礎(chǔ)信息與申報(bào)信息導(dǎo)(錄)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的及時(shí)性。 　　(一)核查銀行基礎(chǔ)信息通過(guò)接口程序?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時(shí)限。 　　(二)核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報(bào)信息導(dǎo)(錄)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時(shí)限。 　　(三)為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，外匯局不要求銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收/付款人名稱”的英文信息和對(duì)方“付/收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收/付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對(duì)方“付/收款人名稱”字段中可以包括對(duì)方“付/收款人”的名稱和地址信息。 　　第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的完整性。 　　(一)核查是否存在未按規(guī)定范圍報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息或申報(bào)信息的情況; 　　(二)核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。 　　第十條 各分支局應(yīng)核查國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。 　　(一)核查單位基本情況表中的組織機(jī)構(gòu)代碼(含特殊機(jī)構(gòu)代碼)的準(zhǔn)確性; 　　(二)核查機(jī)構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機(jī)構(gòu)名稱是否采用簡(jiǎn)稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等; 　　(三)核查經(jīng)濟(jì)類型與機(jī)構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟(jì)類型與組織機(jī)構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟(jì)類型與常駐國(guó)家之間、行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等; 　　(四)核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)等。 　　第三章 現(xiàn)場(chǎng)核查? 　　第十一條 現(xiàn)場(chǎng)核查是對(duì)銀行和申報(bào)主體涉外收付款申報(bào)業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對(duì)單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報(bào)信息與實(shí)際交易的一致性、申報(bào)的及時(shí)性和完整性、對(duì)紙質(zhì)涉外收付款憑證(銀行或申報(bào)主體留存聯(lián))填制和保管情況以及銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進(jìn)行的核查。 　　第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查： 　　(一)各分支局每年至少應(yīng)對(duì)轄內(nèi)4家銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，三年內(nèi)完成對(duì)轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查。如轄內(nèi)銀行超過(guò)30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對(duì)轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查工作。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部(以下簡(jiǎn)稱“各分局”)轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，不定期的以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的最低銀行數(shù)量要求。 　　(二)對(duì)一家銀行的核查可以依據(jù)申報(bào)數(shù)量及申報(bào)質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵(lì)對(duì)該銀行所有分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展普查; 　　(三)各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查中大額交易和重要項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)的情況，對(duì)相關(guān)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場(chǎng)核查; 　　(四)各分支局可根據(jù)申報(bào)工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級(jí)局之間對(duì)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交叉核查。 　　第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。 　　(一)核查內(nèi)容：申報(bào)信息中申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、(對(duì)方)付/收款人名稱、(對(duì)方)付/收款人常駐國(guó)家(地區(qū))名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。 　　(二)主要核查方法: 　　1.匯款項(xiàng)下涉外收付款憑證核查。通過(guò)調(diào)閱銀行匯款科目項(xiàng)下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行; 　　2.信用證和托收項(xiàng)下的涉外收付款憑證核查。通過(guò)調(diào)閱銀行信用證和托收項(xiàng)下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來(lái)單資料和托收協(xié)議進(jìn)行; 　　3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查中的實(shí)際情況采取其他方法進(jìn)行核實(shí)，以保證申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 　　第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和完整性。 　　(一)核查內(nèi)容：涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書(shū)、對(duì)外付款/承兌通知書(shū)的申報(bào)數(shù)據(jù)(包括基礎(chǔ)信息及申報(bào)信息)。 　　1.是否按《操作規(guī)程》要求自動(dòng)生成申報(bào)號(hào)碼; 　　2.是否存在有申報(bào)數(shù)據(jù)但無(wú)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的情況; 　　3.是否存在有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)但無(wú)申報(bào)數(shù)據(jù)的情況; 　　4.是否存在既有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)又有申報(bào)數(shù)據(jù)，但不屬于申報(bào)范圍的情況。 　　(二)主要核查方法：采取國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會(huì)計(jì)賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對(duì)等方式。 　　第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗(yàn)收要求》(匯綜發(fā)[2010]122號(hào)附件)。 　　第十六條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行申報(bào)的單位基本情況表進(jìn)行核查。 　　(一)核查內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所代碼及名稱、常駐國(guó)家(地區(qū))代碼及名稱、外方投資者國(guó)別(地區(qū))代碼及名稱、經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確; 　　(二)主要核查方法：通過(guò)比對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在銀行的賬戶開(kāi)戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。 　　第十七條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機(jī)抽查方式進(jìn)行。 　　(一)核查以往月份涉外收付款憑證。 　　1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類; 　　2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫的信息與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的電子信息是否一致; 　　3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范; 　　4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個(gè)月。 　　(二)核查當(dāng)月涉外收付款憑證。 　　核對(duì)當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證(銀行留存聯(lián))與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)(錄)入不及時(shí)的情況。 　　第十八條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度進(jìn)行核查。 　　(一)符合《操作規(guī)程》要求的間接申報(bào)內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況; 　　(二)其他與國(guó)際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。 　　第十九條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的情況進(jìn)行核查。 　　(一)核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng); 　　(二)核查銀行為被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體辦理新收款項(xiàng)入賬或結(jié)匯是否符合“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。 　　第二十條 各分支局可開(kāi)展對(duì)申報(bào)主體的現(xiàn)場(chǎng)核查，主要核查申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 　　(一)核查方法：將國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相關(guān)申報(bào)主體的國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)與其相關(guān)會(huì)計(jì)科目以及相應(yīng)的有效憑證(合同、協(xié)議、發(fā)票等)進(jìn)行核對(duì)。被核查單位會(huì)計(jì)科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對(duì)賬單一致。 　　(二)核查的內(nèi)容包括：申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、(對(duì)方)付/收款人名稱、(對(duì)方)付/收款人常駐國(guó)家(地區(qū))名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。 　　第二十一條 各分支局國(guó)際收支工作人員進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查應(yīng)遵循以下工作流程： 　　(一)各分支局國(guó)際收支工作人員在執(zhí)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書(shū)(參見(jiàn)格式一，格式可調(diào)整)，并提前5個(gè)工作日通知被核查單位。 　　(二)各分支局進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國(guó)際收支申報(bào)核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國(guó)際收支申報(bào)核查證”。 　　(三)各分支局對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報(bào)數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報(bào)方式時(shí)，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單”(參見(jiàn)格式二，格式可調(diào)整)。 　　(四)各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國(guó)際收支項(xiàng)下實(shí)際收付匯會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的情況，通過(guò)逐筆勾對(duì)會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等方法，對(duì)其涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿”(參見(jiàn)格式三，格式可調(diào)整)。 　　(五)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。 　　(六)在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后、核查人員離場(chǎng)前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、存在的問(wèn)題填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”(參見(jiàn)格式四，格式可調(diào)整)，并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。 　　(七)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》上報(bào)整改報(bào)告。 　　(八)各分支局在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”以及《現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告》對(duì)被核查單位的現(xiàn)場(chǎng)核查情況進(jìn)行集體評(píng)價(jià)和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。 　　第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場(chǎng)核查檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。核查檔案主要包括：核查通知書(shū)(復(fù)印件)、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告(復(fù)印件)等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。 　　第四章 大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí) 　　第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開(kāi)展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。 　　(一)各分支局應(yīng)按季度對(duì)轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入(支出)金額3000萬(wàn)美元(含)以上，其他項(xiàng)下收入(支出)金額1000萬(wàn)美元(含)以上的大額交易進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。 　　如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入(支出)金額達(dá)到3000萬(wàn)美元(含)以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入(支出)排名為前10名的交易。 　　如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入(支出)金額達(dá)到1000萬(wàn)美元(含)以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入(支出)排名為前10名的交易。 　　(二)為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場(chǎng)核查、通過(guò)銀行或申報(bào)主體確認(rèn)與現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式開(kāi)展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。 　　各分支局應(yīng)向銀行或申報(bào)主體下發(fā)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書(shū)”(參見(jiàn)格式五)進(jìn)行再確認(rèn)(可通過(guò)電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過(guò)電子方式下發(fā)時(shí)，不需加蓋公章)，并留存銀行或申報(bào)主體反饋的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況確認(rèn)回執(zhí)”(參見(jiàn)格式五-附1)及經(jīng)確認(rèn)的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表”(見(jiàn)格式五-附2)。各分支局對(duì)于銀行或申報(bào)主體確認(rèn)后仍有疑問(wèn)的，可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。 　　(三)對(duì)于在大額交易重點(diǎn)核實(shí)中發(fā)現(xiàn)的申報(bào)錯(cuò)誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報(bào)主體及時(shí)進(jìn)行修改。 　　(四)在當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況，填報(bào)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”(見(jiàn)格式六)以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”(見(jiàn)格式七)。 　　(五)國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和跨境資金流動(dòng)情況變化，不定期以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點(diǎn)核實(shí)的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。 　　第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實(shí)際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動(dòng)的情況及特點(diǎn)，選擇所需核實(shí)的重要交易項(xiàng)目，不定期組織對(duì)轄內(nèi)重要交易項(xiàng)目的重點(diǎn)核實(shí)工作。 　　第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。 　　第五章 附則? 　　第二十六條 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查與非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國(guó)際收支部門可采取約見(jiàn)談話(“約見(jiàn)談話通知書(shū)”參見(jiàn)格式八，“約見(jiàn)談話記錄”參見(jiàn)格式九，格式均可調(diào)整)、通報(bào)等方式督促被核查單位予以整改。 　　第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況制定“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。 　　第二十八條 各分支局國(guó)際收支部門可視被核查單位違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、《國(guó)家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》(匯發(fā)[2001]219號(hào))和《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知》(匯綜發(fā)[2010]155號(hào))等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。 　　第二十九條 各分支局應(yīng)按照對(duì)銀行考核的相關(guān)規(guī)定，將對(duì)轄內(nèi)銀行間接申報(bào)核查情況納入當(dāng)期考核。 　　第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個(gè)工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書(shū)面形式報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。 　　核查報(bào)告內(nèi)容可包括： 　　(一)當(dāng)季開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)核查的情況; 　　(二)當(dāng)季開(kāi)展大額交易和重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)情況，并附匯總的轄內(nèi)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”(分為收入和支出兩類)以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”; 　　(三)結(jié)合具體實(shí)例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題及核查方法; 　　(四)當(dāng)季對(duì)被核查單位的處理情況; 　　(五)上季被核查單位存在主要問(wèn)題的整改情況; 　　(六)其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問(wèn)題、某些交易項(xiàng)目下的異常收支變動(dòng)情況等。 　　第三十一條 本制度自2011年2月1日起實(shí)行，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)的通知》(匯發(fā)[2003]1號(hào))、《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于開(kāi)展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作的通知》(匯國(guó)發(fā)[2007]8號(hào))同時(shí)廢止。