一、我國洗錢犯罪現(xiàn)狀我國在1978年實行改革開放政策之前，由于中央政府對經(jīng)濟和金融實行嚴(yán)格的計劃管理，不存在進(jìn)行大規(guī)模的販毒、貪污賄賂、黑社會組織、金融詐騙等國內(nèi)犯罪活動的客觀基礎(chǔ)；加上對外封閉，也不存在國際犯罪組織跨國入境進(jìn)行走私、洗錢等犯罪的可能，因而在1979年制定原刑法時在立法上對洗錢刑事制裁是一片空白。但是，自從1978年我國開始實行改革開放政策之后，經(jīng)過20多年的發(fā)展，今天的情況已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化。由于經(jīng)濟主體的多元化和經(jīng)濟利益的部門化、地域化，不少地方和部門已經(jīng)成為大規(guī)模營利性犯罪如販毒、走私、貪污賄賂、黑社會組織活動的高發(fā)案區(qū)。而大規(guī)模的營利性的犯罪活動必然產(chǎn)生清洗非法所得及其收益的強大的“市場需求”。因此，目前在我國洗錢已經(jīng)不再是“空穴來風(fēng)”，而是一個實實在在的對發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟具有極大危害的負(fù)面社會現(xiàn)象。洗錢案件或者說明顯帶有洗錢性質(zhì)的案件發(fā)案率正在迅速上升，已經(jīng)是一個不爭的事實。當(dāng)前，我國洗錢活動主要有以下一些形式和特點：（一）洗錢活動在經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)相對集中與嚴(yán)重當(dāng)前在一些地區(qū)存在的嚴(yán)重走私、販毒等犯罪活動客觀上需要通過洗錢轉(zhuǎn)移非法所得。在一些沿海發(fā)達(dá)的省份和地區(qū)，走私、販毒等違法犯罪活動相當(dāng)猖獗，有的甚至是由當(dāng)?shù)氐恼块T直接參與或者在背后支持、縱容的。如廣東省湛江市的市委、海關(guān)、公安、邊防、商檢等政府部門的“第一把手”均參與了走私或者因受賄而放縱走私，就是一例明證。大規(guī)模的走私活動，犯罪分子必然需要通過一定的方式轉(zhuǎn)移其非法所得。從已經(jīng)破獲的案件看，走私分子轉(zhuǎn)移清洗非法所得的方式主要有兩種：一種是通過走私方式將非法所得帶出境外。如1997年9月1日，深圳沙頭角海關(guān)查獲建國以來最大的個人隨身攜帶走私外幣案。涉案的2男1女隨身攜帶港幣765萬元、美元176萬元、臺幣141萬元、日元16萬元等外幣，企圖瞞關(guān)出境。涉案人員之所以要走私外幣，無疑是要隱瞞與掩飾其所要走私的外幣的不正來路。二是利用“套匯”貿(mào)易轉(zhuǎn)換贓款。如1989年3月，中國廣州鐵路公安查獲香港居民章某通過套匯清洗走私非法收益案。章某向內(nèi)地走私黃金2萬克，為了把贓款轉(zhuǎn)移到香港，他與香港秋怡公司達(dá)成協(xié)議，由其代該公司支付購買的江蘇省無錫市棉紗款83萬人民幣。秋怡公司則在香港將港幣匯入章某的銀行賬戶。通過如此的套匯方式，章某達(dá)到了走私非法資金轉(zhuǎn)移的目的。（二）國際犯罪集團(tuán)入境洗錢活動頻繁與此同時，國際性犯罪集團(tuán)也紛紛染指我國，將其在國外進(jìn)行違法犯罪活動所獲得的非法收益轉(zhuǎn)移到我國，通過合法的金融交易或者投資貿(mào)易，然后將贏利以合法收入再轉(zhuǎn)回國內(nèi)。有關(guān)資料表明，在我國南方一個城市中的約300家中外合資企業(yè)中，就有100家以上具有港澳和臺灣的黑社會背景。在與我國云南省接壤的“金三角”某國，其割據(jù)軍隊的司令員向士兵發(fā)軍餉竟然是用人民幣，并且一次性就在我國境內(nèi)的金融機構(gòu)存款達(dá)幾百萬元人民幣。這些錢的來源只能有一個解釋，那就是與毒品販運有關(guān)。另據(jù)報道，在震驚中外的張子強犯罪團(tuán)伙綁架勒索案中，犯罪分子共勒索得逞港幣約15億元。其中，1993年初張子強團(tuán)伙中的重要成員葉繼歡在佛山市綁架1名港商并勒索400萬元后，葉本人分得其中的200多萬元錢。他用這些錢在廣州市水福路等地購買了多間當(dāng)輔，還在老家油尾開了一家卡拉OK廳。這些產(chǎn)業(yè)均以葉兄弟或兄妹的名義買下并交給他們經(jīng)營。用犯罪所得的非法收益投資于商業(yè)或者房地產(chǎn)，就是一種十分典型的洗錢形式。（二）國內(nèi)犯罪分子通過洗錢手段大肆轉(zhuǎn)移贓款國內(nèi)一些貪官污吏及其他犯罪分子利用金融監(jiān)管的漏洞，將非法所得轉(zhuǎn)移到境外，以掩飾犯罪痕跡和逃避司法制裁。例如，1989年中國警方曾成功地偵破一起大陸居民與香港、臺灣不法商人相勾結(jié)清洗詐騙犯罪所得贓款的案件。中國銀行北京分行職員吳大鵬利用職務(wù)之便，盜竊了行內(nèi)的4張匯票，并將其中一張金額為87萬美元的匯票匯出國外，通過向幾個國家和地區(qū)的銀行轉(zhuǎn)款后，最終進(jìn)入新加坡的一家銀行，并企圖將這筆贓款打回國內(nèi)投資做生意。由于我國警方及時查獲了本案，通過訴訟程序使新加坡高等法院將凍結(jié)的這筆87萬美元判歸中國銀行。再如，云南紅塔集團(tuán)的前任總經(jīng)理儲時鍵，利用新加坡一個商人為其提供銀行賬戶，將本企業(yè)所設(shè)的“小金庫”賬外公款300多方美元打到該賬戶實施了貪污，并最終將其分得的100多萬美元轉(zhuǎn)移到美國其兒子的銀行賬戶上。還有，“法輪功”非法組織的頭目李洪志也將從法輪功練習(xí)者手中騙得的大量錢財向境外轉(zhuǎn)移。據(jù)公布的材料，僅1996年，法輪功組織的兩個骨干分子就經(jīng)手向海外銀行李洪志的賬戶轉(zhuǎn)移錢款660萬元。據(jù)世界銀行的一份統(tǒng)計，我國自改革開放以來，外流的資金高達(dá)800—1000億美元。其中有約150億美元是經(jīng)政府合法批準(zhǔn)對外投資的款項，并且近年來每年資金外逃額仍然保持在100億美元的規(guī)模。由于存在犯罪黑數(shù)的原因，雖然沒有確切的數(shù)據(jù)表明在外逃的資金中有多少屬于清洗犯罪所得的洗錢資金，但從數(shù)百億美元的外流沒有經(jīng)過政府的合法批準(zhǔn)來看，其中有相當(dāng)巨大的資金與洗錢有關(guān)聯(lián)，應(yīng)當(dāng)是不容置疑的。③因此，從上述三個方面的洗錢形式與特點來看，處在社會轉(zhuǎn)型期的我國，其正常的經(jīng)濟與金融秩序正面臨著日益嚴(yán)重的洗錢犯罪的困擾和侵害，我們應(yīng)當(dāng)對這種日益嚴(yán)重的洗錢活動的發(fā)展擴張趨勢引起高度的重視和警惕，并且應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的立法與司法措施應(yīng)對。