商務部辦公廳關(guān)于進一步完善典當業(yè)監(jiān)管及風險防范制度的通知 商建字[2008]119號 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門： 　　為促進典當業(yè)規(guī)范經(jīng)營，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，便利行業(yè)日常監(jiān)管，保障典當業(yè)安全平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《典當管理辦法》（商務部、公安部令2005年第8號）及商務部有關(guān)監(jiān)督核查和年審等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)工作通知如下： 　　一、強化典當業(yè)監(jiān)管責任制。各地商務主管部門要充分認識典當行業(yè)經(jīng)營的特殊性，按照《典當管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，切實加強行業(yè)日常監(jiān)管工作。省級商務主管部門要細化本地區(qū)典當行業(yè)監(jiān)督核查實施意見和工作方案，建立健全本地典當監(jiān)管機制和組織網(wǎng)絡，按監(jiān)管職責落實分管領導和崗位人員；并定期對轄區(qū)內(nèi)典當監(jiān)管人員進行監(jiān)管知識和技能培訓，及時開展監(jiān)管經(jīng)驗交流，提高監(jiān)管人員的政策水平和監(jiān)管能力，確保監(jiān)管工作不因機構(gòu)調(diào)整和崗位變動而缺位，真正把典當行業(yè)管理工作做到精心組織，嚴格把關(guān)，落實環(huán)節(jié)，監(jiān)管到位。 　　二、加強監(jiān)督核查和年審工作。監(jiān)督核查和年審是典當業(yè)監(jiān)管的重要工作，也是強制違法違規(guī)典當行退出的重要手段。各地商務主管部門要嚴格按照《商務部辦公廳關(guān)于加強典當業(yè)監(jiān)督核查和信息報送工作的通知》（商辦建函[2007]34號）和《商務部辦公廳關(guān)于進一步做好典當行年審有關(guān)工作的通知》（商辦建函[2008]20號）要求，通過定期檢查和不定期抽查，將年審工作與日常監(jiān)管、規(guī)范核查、調(diào)查研究和指導服務結(jié)合，實行動態(tài)監(jiān)管和全過程監(jiān)督。 省級商務主管部門要就年審的范圍、審查重點和方法步驟進行細致部署，各地商務主管部門要對典當企業(yè)實際注資、出資人及出資情況、持續(xù)資本情況、經(jīng)營地址變更、財務狀況、組織機構(gòu)及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當票使用情況、遵守法律法規(guī)及《典當管理辦法》等情況逐一核實。指定的注冊會計師事務所要針對典當企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務會計報表主要項目注釋等全部資料、典當行資金來源及貨幣資金管理情況（典當業(yè)務涉及大額現(xiàn)金支取時要符合《現(xiàn)金管理暫行條例》和《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》等規(guī)定）等進行實地審計，審計報告要針對商辦建函[2008]20號文第二項七條重點核查事項逐一形成審計結(jié)論。 　　三、定期報送行業(yè)核查和年審報告。省級商務主管部門要組織轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管人員認真學習和領會商辦建函[2007]34號文要求，明晰經(jīng)營指標內(nèi)涵，督促企業(yè)按時報送，及時審核匯總信息，按時形成分析報告。省級商務主管部門要分別在每季度第一個月10日和每年4月12日前，將本地區(qū)典當業(yè)季度情況分析核查報告和年審報告正式報送商務部。年審報告應包括年審的組織領導、工作程序及做法，當?shù)氐洚斊髽I(yè)參加年審情況及年審結(jié)論，本地典當業(yè)年度經(jīng)營情況、核查和年審發(fā)現(xiàn)的主要問題，違規(guī)情況及違規(guī)企業(yè)，整改措施及效果，政策建議及年審規(guī)定的附表等。商務主管部門負責人要認真審閱本地區(qū)典當業(yè)季度分析核查報告和年審報告，了解轄區(qū)典當業(yè)經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，完善整改措施，真正將信息核查作為依法行政，提高監(jiān)管水平的重要手段。 　　四、及時查處違規(guī)典當行為。針對各地核查和年審中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)企業(yè)和違規(guī)行為以及寄售、寄賣等機構(gòu)非法經(jīng)營典當業(yè)務等，商務主管部門要會同公安、工商等執(zhí)法部門及時查處；發(fā)現(xiàn)超過規(guī)定限額或跨區(qū)域獲取商業(yè)銀行貸款、貸款資金挪用等情況及時向當?shù)劂y行監(jiān)管部門通報情況；對于未通過年審且連續(xù)兩次整改不合格的典當企業(yè)，各地商務主管部門要及時公告，并會同工商部門按年審規(guī)定要求，收回《典當經(jīng)營許可證》，并公告撤銷其典當經(jīng)營資格，責令其退出典當行業(yè)。重大事件和問題要及時向上級有關(guān)部門匯報。 　　五、統(tǒng)籌規(guī)劃典當行業(yè)發(fā)展。各地要按照科學發(fā)展觀的要求，綜合分析本地經(jīng)濟形勢、典當業(yè)現(xiàn)狀及融資需求等因素，按照統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局的原則，編制與本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)的典當業(yè)年度發(fā)展規(guī)劃，確定本地區(qū)典當行業(yè)發(fā)展思路、發(fā)展目標、布局原則及政策措施；結(jié)合《商務部辦公廳關(guān)于2008年批準新增典當行工作安排的通知》（商辦建函[2008]61號）要求，按照規(guī)范操作、公開透明、明確職責、從嚴把關(guān)的原則，進一步完善新增典當行工作方案，落實組織領導、辦事機構(gòu)、工作原則、受理、推薦及公示程序等。各地年度發(fā)展規(guī)劃以及新增工作方案應于每年2月底前報商務部。 　　六、完善典當公司制度建設。各地商務主管部門要指導典當企業(yè)依據(jù)《公司法》和《典當管理辦 法》，建立良好的公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)和風險管理機制，增加典當制度和業(yè)務規(guī)則的透明度，強化內(nèi)部制約和監(jiān)督，保證規(guī)章及制度貫徹落實的執(zhí)行力度；各地商務主管部門要及時對新增典當企業(yè)進行行業(yè)準入教育，責其了解和掌握必要的法律法規(guī)和政策要求，強化經(jīng)營者誠信守法和職業(yè)道德意識，切實遵守經(jīng)營規(guī)則，嚴格操作程序，保證新入行企業(yè)高起點，規(guī)范化運營。 　　七、推動典當行業(yè)自律。鼓勵典當行業(yè)協(xié)會推動和促進行業(yè)自律，通過發(fā)布典當業(yè)防范經(jīng)營和社會風險相關(guān)指引，推進典當企業(yè)修煉內(nèi)功，科學操作，合規(guī)經(jīng)營，最大限度地防范風險，推動典當業(yè)適應宏觀經(jīng)濟發(fā)展需求調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)，確立現(xiàn)代經(jīng)營理念和品牌意識，在全行業(yè)開展公司治理和規(guī)范經(jīng)營評價與監(jiān)督活動，建立典當系統(tǒng)違規(guī)違約信息通報機制；引導社會輿論正面宣傳典當業(yè)的社會服務功能和扶持中小企業(yè)發(fā)展的典型事例，為典當業(yè)健康發(fā)展，更好地貢獻于經(jīng)濟建設，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。 　　特此通知 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　商務部辦公廳 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年十一月十二日