中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會公告2008年第37號 為進一步貫徹投資體制改革精神，做好企業(yè)投資項目的核準工作，提高委托咨詢評估的質(zhì)量和水平，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）精神，以及《企業(yè)投資項目核準暫行辦法》（國家發(fā)展改革委第19號令）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布項目申請報告通用文本的通知》（發(fā)改投資〔2007〕1169號）和《國家發(fā)展改革委委托投資咨詢評估管理辦法》（發(fā)改投資〔2004〕1973號）的有關(guān)規(guī)定，我委編制了《關(guān)于企業(yè)投資項目咨詢評估報告的若干要求》和《企業(yè)投資項目咨詢評估報告編寫大綱》。現(xiàn)予以公告。 附件：一、關(guān)于企業(yè)投資項目咨詢評估報告的若干要求 二、企業(yè)投資項目咨詢評估報告編寫大綱 中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會 二〇〇八年六月二日 附件一： 關(guān)于企業(yè)投資項目咨詢評估報告的若干要求 一、企業(yè)投資項目咨詢評估報告，是指符合資質(zhì)要求的工程咨詢評估機構(gòu)，根據(jù)項目核準機關(guān)的委托要求，對企業(yè)報送的項目申請報告進行評估論證后編寫的作為項目核準時重要參考依據(jù)的咨詢評估報告。 二、根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，企業(yè)投資建設(shè)《政府核準的投資項目目錄》內(nèi)的項目時，應(yīng)按照有關(guān)要求編寫項目申請報告，并報送項目核準機關(guān)申請核準。項目核準機關(guān)根據(jù)項目具體情況，決定是否需要委托工程咨詢機構(gòu)進行評估，并可根據(jù)需要，在委托評估時提出評估重點。 三、工程咨詢機構(gòu)承擔項目申請報告的核準評估工作后，要按照委托方的要求，重點從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷和不正當競爭等角度進行評估論證，編寫企業(yè)投資項目咨詢評估報告，報送委托機關(guān)，作為核準項目時的重要參考依據(jù)。 四、在企業(yè)投資項目咨詢評估報告的開頭部分，應(yīng)編寫內(nèi)容提要，扼要介紹報告正文的核心內(nèi)容，主要包括評估的基本背景、主要評估內(nèi)容及重要評估結(jié)論和建議。 五、在企業(yè)投資項目咨詢評估報告的正文部分，應(yīng)根據(jù)項目自身情況、行業(yè)特點和委托方的具體要求，有選擇地確定咨詢評估報告的內(nèi)容和論述重點。咨詢評估報告正文通常包括以下內(nèi)容： （一）申報單位及項目概況； （二）發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入評估； （三）資源開發(fā)及綜合利用評估； （四）節(jié)能方案評估； （五）建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估； （六）環(huán)境和生態(tài)影響評估； （七）經(jīng)濟影響評估； （八）社會影響評估； （九）主要風險及應(yīng)對措施評估； （十）主要結(jié)論和建議。 六、企業(yè)投資項目咨詢評估報告原則上應(yīng)對項目是否具備各項核準條件進行全面、系統(tǒng)分析。若項目核準機關(guān)認為相關(guān)專項審查內(nèi)容不需要進行詳細評估，應(yīng)在委托要求中予以注明。 七、為了全面、清晰地表達咨詢評估報告的相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)重視有關(guān)附件、附圖及附表的編寫，作為咨詢評估報告的重要組成部分。 八、企業(yè)投資項目咨詢評估報告的具體章節(jié)安排，應(yīng)結(jié) 合項目自身情況及行業(yè)特點進行設(shè)置。如果擬建項目不涉及其中有關(guān)內(nèi)容，可以在說明情況后不再進行詳細評估。對于行業(yè)需要特別關(guān)注的核準內(nèi)容，可不受本編寫大綱的章節(jié)限制，根據(jù)需要設(shè)專門章節(jié)進行評估論證，以反映行業(yè)特殊性要求。 附件二： 企業(yè)投資項目咨詢評估報告編寫大綱 一、申報單位及項目概況 （一）項目申報單位概況。通過對項目申報單位的主要經(jīng)營范圍、基本財務(wù)指標、股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)比例、以往投資相關(guān)項目情況、已有生產(chǎn)能力等的核查分析，提出申報單位的申報資格以及是否具備承擔擬建項目投資建設(shè)的基本條件等評估意見。 （二）項目概況。通過對項目建設(shè)背景、建設(shè)地點、建設(shè)年限、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品及工程技術(shù)方案、主要設(shè)備選型、上下游配套工程情況、投資規(guī)模、資金籌措方案等方面的闡述，為擬建項目的核準咨詢評估相關(guān)章節(jié)編寫提供項目背景基礎(chǔ)。 二、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入評估 （一）發(fā)展規(guī)劃評估。通過分析與擬建項目有關(guān)的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃和專項規(guī)劃，以及城鄉(xiāng)規(guī)劃等各類規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容，評估擬建項目是否符合各類規(guī)劃要求，提出擬建項目與有關(guān)規(guī)劃內(nèi)容的銜接性及目標的一致性等評估結(jié)論。 （二）產(chǎn)業(yè)政策評估。分析有關(guān)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)空間布局、產(chǎn)品發(fā)展方向、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新等政策對項目方案的要求，評估擬建項目的工程技術(shù)方案、產(chǎn)品方案等是否符合 有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等的要求。 （三）行業(yè)準入評估。分析有關(guān)行業(yè)準入的法律、法規(guī)、 規(guī)章和國家有關(guān)規(guī)定對擬建項目的要求，評估擬建項目和項目建設(shè)單位是否符合有關(guān)行業(yè)準入標準的規(guī)定。 （四）自主創(chuàng)新和采用先進技術(shù)評估。對于采用先進技術(shù)和科技創(chuàng)新的企業(yè)投資項目，分析擬建項目產(chǎn)品技術(shù)方案的技術(shù)創(chuàng)新水平、先進技術(shù)的采用情況、技術(shù)路線的先進性、技術(shù)裝備國產(chǎn)化或本土化程度，評估是否符合增強自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家的發(fā)展戰(zhàn)略要求，是否符合國家科技發(fā)展規(guī)劃要求。 （五）項目建設(shè)必要性評估。在發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入等分析評估的基礎(chǔ)上，評估擬建項目目標及功能定位是否合理，是否符合與項目相關(guān)的各類規(guī)劃要求，是否符合相關(guān)法律法規(guī)、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策等規(guī)定，是否滿足行業(yè)準入標準、重大布局優(yōu)化、自主創(chuàng)新和采用先進技術(shù)等要求，對項目建設(shè)的必要性提出評估結(jié)論。 三、資源開發(fā)及綜合利用評估 （一）資源開發(fā)方案評估。對于資源開發(fā)類項目，通過擬開發(fā)利用資源的可開發(fā)量、自然品質(zhì)、賦存條件、開發(fā)價值等的分析評估，對開發(fā)方案是否符合資源開發(fā)利用的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略要求、是否符合保護資源環(huán)境的政策規(guī)定、是否符合資源開發(fā)總體規(guī)劃及綜合利用的相關(guān)要求等提出評估 意見。 （二）資源利用方案評估。對于需要占用重要資源的擬建項目，從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，建設(shè)資源節(jié)約型社會等角度，對主要資源占用品種、數(shù)量、來源情況、綜合利用方案的合理性進行分析評估；通過對單位生產(chǎn)能力主要資源消耗量指標 與國內(nèi)外水平的對比分析，對資源利用效率的先進程度提出評估論證意見；評估擬建項目是否會對地下水等其它資源造成不利影響。 （三）資源節(jié)約措施評估。對項目申請報告中提出的作為原材料的各類金屬礦、非金屬礦及水資源節(jié)約措施方案的合理性提出評估意見；對擬建項目采取資源節(jié)約措施后的資源消耗指標進行對比分析，評估項目方案是否符合國家有關(guān)資源節(jié)約及有效利用的相關(guān)政策要求；對于在提高資源利用效率、降低水資源消耗及主要金屬礦、非金屬礦等資源消耗方面所采取的措施是否可行提出咨詢評估意見。 四、節(jié)能方案評估 （一）用能標準和節(jié)能規(guī)范評估。評估項目建設(shè)方案所遵循的國家和地方有關(guān)合理用能標準、節(jié)能設(shè)計規(guī)范的選擇是否恰當，是否充分考慮到行業(yè)及項目所在地的特殊要求，內(nèi)容是否全面、標準選擇是否適宜。 （二）能耗狀況和能耗指標分析。根據(jù)項目所在地的能源供應(yīng)狀況，通過能耗指標與國際國內(nèi)先進水平的對比分 析，評估項目建設(shè)方案所提出的能源消耗種類和數(shù)量是否可靠，分析項目方案所采用的能耗指標選擇是否恰當。 （三）節(jié)能措施和節(jié)能效果分析。對優(yōu)化用能結(jié)構(gòu)、滿足相關(guān)技術(shù)政策、設(shè)計標準及節(jié)能減排政策要求等方面所采用的主要節(jié)能降耗措施是否可行提出評估論證意見。對項目方案的節(jié)能效果提出評估意見。 五、建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估 （一）項目選址及用地方案評估。通過對項目建設(shè)地點、場址土地權(quán)屬類別及占地面積、土地利用狀況、占用耕地情況、取得土地方式等方面的分析，對項目選址和用地方案是否符合有關(guān)法律法規(guī)要求提出評估意見；對項目選址是否壓覆礦床和文物、是否影響防洪、通航及軍事設(shè)施安全等其他不利影響及其處理方案的合理性提出評估意見。 （二）土地利用合理性評估。對項目用地是否符合有關(guān)土地管理的政策法規(guī)的要求，是否符合土地利用規(guī)劃要求，占地規(guī)模是否合理，是否符合保護耕地要求，耕地占用補充方案是否可行、是否符合因地制宜、節(jié)約用地、少占耕地、減少拆遷移民等原則要求，提出評估論證意見。 （三）征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案評估。對于涉及征地拆遷的項目，應(yīng)結(jié)合項目選址和土地利用方案的評估情況，分析論證征地拆遷范圍的確定是否合理；通過對生產(chǎn)生活安置方案、征地補償原則、范圍和方式的分析論證，評估 安置補償方案是否符合國家有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定及當?shù)氐膶嶋H情況；從受影響人群原有收入水平，征地拆遷后對受影響人群收入的影響程度，采取的收入恢復措施是否切實可行，實施后的效果等方面進行分析，評估移民生產(chǎn)安置、生活安置、收入恢復和就業(yè)重建等措施方案的可行性；評估方案制定過程中的公眾參與、申訴機制、實施組織機構(gòu)及監(jiān)督機制等規(guī)劃方案是否完善，以及地方政府對移民安置規(guī)劃、補償標準的接受程度；對移民安置補償費用估算結(jié)果、資金來源的可靠性及資金平衡狀況提出評估意見。 六、環(huán)境和生態(tài)影響評估 （一）環(huán)境和生態(tài)影響程度評估。通過對項目場址的自然環(huán)境條件、現(xiàn)有污染情況、生態(tài)環(huán)境條件、特殊環(huán)境條件和環(huán)境容量狀況以及擬建項目的排放污染物類型及排放情況分析，水土流失預(yù)測分析，評估項目對其所在地生態(tài)環(huán)境的影響程度，以及對整個流域及區(qū)域生態(tài)系統(tǒng)的綜合影響后果。 （二）生態(tài)環(huán)境保護措施評估。通過對生態(tài)環(huán)境保護及污染治理措施的可行性分析，評估擬建項目能否滿足達標排放、保護環(huán)境和生態(tài)、水土保持等政策法規(guī)的要求，對生態(tài)環(huán)境保護措施是否合理和可行提出評估意見。 （三）地質(zhì)災(zāi)害影響評估。在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)建設(shè)的項目和易誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的建設(shè)項目，要結(jié)合有關(guān)部門提出的地 質(zhì)災(zāi)害、地震安全等方面的專題論證結(jié)論，評估項目是否可能誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害、存在地震安全隱患，對所提出的防御措施和對策是否可行提出評估意見。 （四）特殊環(huán)境影響評估。對于涉及歷史文化遺產(chǎn)、自然遺產(chǎn)、風景名勝、自然景觀和自然保護區(qū)等特殊環(huán)境保護的建設(shè)項目，評估擬建項目的環(huán)保措施是否符合相關(guān)政策法規(guī)規(guī)定，對所提出保護措施是否可行提出評估意見。 七、經(jīng)濟影響評估 （一）經(jīng)濟費用效益或費用效果分析的評估。對于產(chǎn)出物不具備實物形態(tài)，且明顯涉及公眾利益的無形產(chǎn)品項目，如水利水電、交通運輸、市政建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生等公共基礎(chǔ)設(shè)施項目，以及具有明顯外部性影響的有形產(chǎn)品項目，如污染嚴重的工業(yè)產(chǎn)品項目，應(yīng)從社會資源優(yōu)化配置的角度，進行經(jīng)濟費用效益、費用效果分析或定性經(jīng)濟分析；要評估經(jīng)濟費用、效益的識別計算是否恰當，所采用的分析方法是否恰當；對擬建項目的經(jīng)濟合理性提出評估意見。 （二）行業(yè)影響評估。對于在行業(yè)內(nèi)具有重要地位、對行業(yè)未來發(fā)展方向具有重要影響的建設(shè)項目，應(yīng)對擬建項目對行業(yè)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響進行分析評估，論證擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，并對是否可能形成行業(yè)壟斷進行分析，對如何發(fā)揮擬建項目對行業(yè)發(fā)展的正面影響效果提出評估意見。 （三）區(qū)域經(jīng)濟影響評估。對區(qū)域經(jīng)濟可能產(chǎn)生重大影響的項目，應(yīng)從擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當?shù)刎斦罩?、社會收入分配、市場競爭結(jié)構(gòu)等方面影響的角度，評估擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟所產(chǎn)生的影響，對如何協(xié)調(diào)項目與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展之間的關(guān)系，如何發(fā)揮項目對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的正面影響效果，以及是否可能導致當?shù)厥袌鰤艛嗟忍岢鲈u估意見。 （四）宏觀經(jīng)濟影響評估。對于投資規(guī)模巨大的特大型項目，以及可能對國民經(jīng)濟產(chǎn)生重大影響的基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略性資源開發(fā)等項目，應(yīng)從國民經(jīng)濟整體發(fā)展角度，分析擬建項目對國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級、重大產(chǎn)業(yè)優(yōu)化布局、重要產(chǎn)業(yè)國際競爭力培育以及區(qū)域之間協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的影響。對于涉及國家經(jīng)濟安全的重大項目，應(yīng)結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析，評估項目建設(shè)和運營對國 家產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全、資源供應(yīng)安全、資本控制安全、產(chǎn)業(yè)成長安全、市場環(huán)境安全等方面的影響，提出評估意見和建議。 八、社會影響評估 （一）社會影響效果評估。通過對有關(guān)社會經(jīng)濟調(diào)查及統(tǒng)計資料的分析，評估擬建項目對就業(yè)、減輕貧困、社區(qū)發(fā)展等方面的影響，包括正面和負面影響效果。 （二）社會適應(yīng)性評估。通過調(diào)查分析擬建項目利益相關(guān)者的需求，目標人群對項目建設(shè)內(nèi)容的認可和接受程度， 分析預(yù)測擬建項目能否為當?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，當?shù)鼐用裰С謹M建項目的程度，對擬建項目與當?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)性提出評估意見。 （三）社會風險及對策措施評估。在確認項目可能存在負面社會影響的情況下，提出協(xié)調(diào)項目與當?shù)氐纳鐣P(guān)系，避免項目投資建設(shè)或運營管理過程中可能存在的沖突和各種潛在社會風險因素，對解決相關(guān)社會問題，減輕負面社會影響的措施方案提出評估意見。 九、主要風險及應(yīng)對措施評估 （一）主要風險綜述。在前述評估論證的基礎(chǔ)上，總結(jié)論述項目在維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面可能存在的主要風險。 （二）風險影響程度評估。對擬建項目可能存在的重要風險因素，對其性質(zhì)特征、未來變化趨勢及可能造成的影響后果進行分析評估。對于需要進行經(jīng)濟費用效益分析的項目，還應(yīng)通過敏感性分析或風險概率分析，對擬建項目的風險因素進行定量分析評估。 （三）風險應(yīng)對措施評估。對于可能嚴重影響項目投資建設(shè)及運營效果的風險因素，提出風險應(yīng)對措施，并對相關(guān)措施方案的合理性及可行性提出咨詢評估意見。 十、主要結(jié)論和建議 （一）主要評估結(jié)論。在前述評估論證的基礎(chǔ)上，提出核準咨詢評估的主要結(jié)論，并對擬建項目是否符合核準條件提出明確的咨詢評估意見。 （二）主要措施建議。對評估中發(fā)現(xiàn)的擬建項目可能存在的各種問題，提出解決的對策措施建議。 十一、利用外資項目核準評估的特殊要求 （一）對于外商投資項目，按照《外商投資項目核準暫行管理辦法》的規(guī)定，除論述以上內(nèi)容外，還應(yīng)在市場準入、資本項目管理等方面提出咨詢評估意見，為核準機關(guān)對項目審核提供參考依據(jù)。 （二）對于外商并購境內(nèi)企業(yè)的投資建設(shè)項目，原則上應(yīng)遵循企業(yè)投資項目核準評估的一般要求進行評估論證。對于不涉及擴大生產(chǎn)及投資規(guī)模，不新占用土地、能源和資源消耗，不形成對生態(tài)和環(huán)境新的影響，其核準評估內(nèi)容可以適當簡化，應(yīng)重點對境內(nèi)企業(yè)情況及是否符合外商準入政策規(guī)定，并購企業(yè)職工及債權(quán)債務(wù)安排情況，并購后企業(yè)的經(jīng)營方式、范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)、融資方案，中方通過并購所得收入的使用方式及其合理性進行評估論證。在經(jīng)濟影響分析中，應(yīng)強調(diào)分析論證外商并購對國家經(jīng)濟安全、行業(yè)及區(qū)域市場壟斷等方面的影響，對所采取的對策措施及其可行性提出咨詢評估意見。 （三）借用國際金融組織和外國政府貸款項目的核準咨 詢評估，按照《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》的規(guī)定，除應(yīng)遵循企業(yè)投資項目核準評估的一般要求外，還應(yīng)闡述國外借款類別或國別、貸款規(guī)模、貸款用途、還款方案、申報情況等內(nèi)容，對使用外債的必要性、可能面臨的風險及規(guī)避措施提出咨詢評估意見，為項目核準機關(guān)對外債管理等事項進行審核提供依據(jù)。