各區(qū)縣財政局、金融辦，各商業(yè)銀行：

　　為引導和鼓勵商業(yè)銀行加大對本市小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進一步促進本市小型微型企業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)市政府第136次常務會議精神，我們制定了《上海市小型微型企業(yè)信貸風險補償辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真按照執(zhí)行。

　　特此通知。

　　上海市財政局

　　上海市金融服務辦公室

　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

　　二O一二年六月十九日

　　上海市小型微型企業(yè)信貸風險補償辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為引導和鼓勵商業(yè)銀行加大對本市小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進一步促進本市小型微型企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《國務院關于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》(國發(fā)〔2012〕14號)和市政府第136次常務會議的精神，按照“政策引導、市場化運作、市區(qū)(縣)聯(lián)動”的原則，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的“小型微型企業(yè)”按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)進行劃分。

　　第三條 鼓勵和支持本市各商業(yè)銀行積極開展面向小型微型企業(yè)的信貸業(yè)務創(chuàng)新試點，市與區(qū)縣兩級財政建立小型微型企業(yè)信貸風險分擔機制，對本市各有關商業(yè)銀行為符合條件的小型微型企業(yè)發(fā)放貸款所發(fā)生的超過一定比例的不良貸款凈損失，由本市商業(yè)銀行信貸風險補償財政專項資金(以下簡稱：信貸風險補償資金)給予相應的風險損失補償。即：不良貸款率在3%以內(nèi)的，凈損失由商業(yè)銀行自行承擔;不良貸款率超過3%的部分，由本市信貸風險補償資金承擔1個百分點內(nèi)的不良貸款凈損失。

　　為調(diào)動本市商業(yè)銀行的積極性，逐步提高商業(yè)銀行對小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，信貸風險補償可按照“分步、漸進”的辦法，由商業(yè)銀行先行選取一個或若干個針對小型微型企業(yè)特點的、具有一定總量規(guī)模的信貸品種參與信貸風險補償試點(以下簡稱：“試點貸款”)。

　　本辦法所稱的小型微型企業(yè)信貸風險補償對象為：自2012年1月1日起3年內(nèi)，各商業(yè)銀行向本市各區(qū)縣小型微型企業(yè)發(fā)放的“試點貸款”本金。

　　本辦法所稱的不良貸款指商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會貸款五級分類標準確定的次級、可疑、損失類貸款。

　　本辦法所稱的商業(yè)銀行小型微型企業(yè)不良貸款凈損失(以下簡稱：不良貸款凈損失)，是指商業(yè)銀行為小型微型企業(yè)提供“試點貸款”，在貸款到期后，獲得貸款的企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，商業(yè)銀行依據(jù)相關合同完成所有法律規(guī)定的追償手續(xù)后核銷壞賬時所發(fā)生的實際損失，其損失必須符合財政部、國家稅務總局《關于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策通知》(財稅〔2011〕57號)規(guī)定的有關資產(chǎn)損失確認的相關條件。

　　第二章 補償?shù)膶ο笈c條件

　　第四條 申請信貸風險補償?shù)纳虡I(yè)銀行，必須同時符合下列條件：

　　(一)依法設立，有完善的法人治理機構和內(nèi)部組織結構。

　　(二)財務管理制度健全，并按照銀監(jiān)會貸款五級分類標準對小型微型企業(yè)“試點貸款”進行分類，準確計提不良貸款撥備。

　　(三)按規(guī)定盡職盡責追索不良貸款，并做好統(tǒng)計工作。

　　第五條 申請信貸風險補償?shù)馁J款項目，必須同時符合以下條件：

　　(一)符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。

　　(二)貸款對象符合工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)規(guī)定的小型微型企業(yè)。

　　第三章 補償額的計算

　　第六條 小型微型企業(yè)信貸風險補償以各商業(yè)銀行申報并獲批的“試點貸款”品種為范圍，以上海分行為單位，按年度統(tǒng)一計算。

　　第七條 當各商業(yè)銀行在本市各區(qū)縣發(fā)放的小型微型企業(yè)“試點貸款”年末不良率超過3%時，對超過3%且小于4%(含)的部分不良貸款處置所發(fā)生的實際損失，在相關商業(yè)銀行實施盡職追償?shù)那疤嵯拢墒泻蛥^(qū)縣兩級財政信貸風險補償專項資金全額補償。

　　第八條 各商業(yè)銀行年末小型微型企業(yè)“試點貸款”不良率超過3%時，商業(yè)銀行應提供全部不良貸款的相關材料，并按照年末實際貸款不良率，計算各商業(yè)銀行承擔和財政專項資金補償比例。

　　第九條 各項指標按以下口徑計算：

　　年末貸款不良率=年末小型微型企業(yè)不良“試點貸款”余額/年末小型微型企業(yè)“試點貸款”余額

　　不良貸款凈損失年度補償額=年度不良貸款凈損失×財政專項資金補償?shù)谋壤?/p>

　　第十條 上述不良貸款凈損失風險補償額是指：自2012年1月1日起3年內(nèi)，各商業(yè)銀行向本市各區(qū)縣發(fā)放的小型微型企業(yè)“試點貸款”造成不良貸款發(fā)生的凈損失。年度不良貸款處置凈損失統(tǒng)計時點延至2016年12月31日。

　　第四章 補償?shù)纳暾埣笆芾沓绦?/p>

　　第十一條 各商業(yè)銀行在開展此項業(yè)務前，應先向市金融辦、市財政局辦理開展“小型微型企業(yè)信貸風險補償”試點申請，明確開展此項業(yè)務的申報主體、“試點貸款”種類，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責。市金融辦將會同市財政局、市銀監(jiān)局予以審核，經(jīng)審核認可后，可獲得試點資格。商業(yè)銀行的申請材料應包括以下內(nèi)容：

　　1.開展此項業(yè)務的申報主體和對接機制;

　　2.專業(yè)機構和專業(yè)隊伍建設;

　　3.專業(yè)的審批機制;

　　4.小型微型企業(yè)信貸的激勵考核機制和“盡職免責”認定機制;

　　5.小型微型企業(yè)不良貸款容忍度;

　　6.貸后管理和不良貸款清收機制。

　　第十二條 各試點商業(yè)銀行應在每年度終了后的30日內(nèi)，根據(jù)市金融辦的要求報送業(yè)務的開展情況。對年末“試點貸款”不良率在3%以上的，同時報送申請信貸風險補償?shù)纳暾埡陀嘘P材料，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責。

　　第十三條 申請信貸風險補償資金時必須提交如下材料：

　　(一)申請書。

　　(二)貸款合同。

　　(三)不良貸款清單。

　　(四)貸款不良率的計算說明。

　　(五)債務追償措施和結果說明資料。

　　(六)不良貸款核銷憑證(包括有關裁決通知書、銀行內(nèi)部審批單)、不良貸款核銷企業(yè)的稅務登記證復印件。

　　(七)其他需提交的材料。

　　第十四條 申請程序、項目審核及資金撥付：

　　(一)商業(yè)銀行應以每年12月31日為統(tǒng)計時點，以經(jīng)認可的申請主體為單位統(tǒng)計小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、不良貸款(清單)、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等數(shù)據(jù)，于次年1月底前將相關資料報上海市金融發(fā)展服務中心。

　　(二)上海市金融發(fā)展服務中心應加強對各商業(yè)銀行申報資料的審核，必要時可委托第三方機構，對相關銀行當年小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等進行核實，計算各商業(yè)銀行承擔和財政專項資金補償比例以及由財政專項資金承擔的不良貸款凈損失風險補償金額，并于次年的一季度內(nèi)匯總報送市財政局。

　　(三)市財政局會同市金融辦、市銀監(jiān)局及時開展評審，并根據(jù)最終評審意見，由市財政局將不良貸款凈損失風險補償資金直接撥付各相關銀行。

　　第五章 補償資金的使用和監(jiān)督

　　第十五條 各商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定，切實做好小型微型企業(yè)“試點貸款”發(fā)放戶數(shù)、貸款余額、累計發(fā)生額、不良貸款及核銷壞賬的統(tǒng)計工作，在每季度結束后10個工作日內(nèi)將數(shù)據(jù)報送上海市金融發(fā)展服務中心，由上海市金融發(fā)展服務中心匯總后報送市金融辦。

　　第十六條 上海市金融發(fā)展服務中心應切實做好專項資金的審核管理工作，同時建立“風險補償專項資金臺帳”，分戶記錄各相關商業(yè)銀行各年度不良貸款情況，計算和匯總商業(yè)銀行承擔和財政專項資金補償比例及金額，檢查商業(yè)銀行不良貸款凈損失風險補償金的使用情況。

　　第十七條 獲得信貸風險補償資金的商業(yè)銀行，應按有關財務規(guī)定妥善保存相關原始票據(jù)及憑證，自覺接受財政部門和審計部門的監(jiān)督和審計。

　　第十八條 信貸風險補償資金必須?？顚Ｓ?，嚴禁弄虛作假，虛報騙取補償資金。一經(jīng)查實，市財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)的相關規(guī)定進行處理。

　　第六章 附 則

　　第十九條 本辦法由市財政局會同市金融辦負責解釋。

　　第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期五年。