（農(nóng)銀發(fā)[1992]173號(hào)　1992年8月21日） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行： 　　《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制》及其說(shuō)明業(yè)經(jīng)全國(guó)農(nóng)村金融工作會(huì)議討論，并進(jìn)行了修改，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　 附件： 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制 　　為加快改革開(kāi)放步伐，改善和加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制》。 　　一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制的指導(dǎo)思想與基本要求 　　在嚴(yán)格執(zhí)行黨和國(guó)家的方針政策，承擔(dān)政策性支農(nóng)任務(wù)的同時(shí)，實(shí)施企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理。因此，農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，必須適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體制和農(nóng)村金融體制改革的需要，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，在服從宏觀管理的前提下，積極開(kāi)拓業(yè)務(wù)，搞活經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益，克服分配上的平均主義和權(quán)限過(guò)分集中等項(xiàng)弊端，使農(nóng)業(yè)銀行真正建立起自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。 　　農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是全行性的工作，在行長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，要以縣(市)運(yùn)行為基點(diǎn)，把各項(xiàng)指標(biāo)分解到各職能部門，切實(shí)做到與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)的完成。 　　二、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo) 　　經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)設(shè)置分為宏觀調(diào)控指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)兩大部分。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)，按分類管理的原則，進(jìn)行核定下達(dá)。 　　(一)宏觀調(diào)控指標(biāo) 　　1.不突破各項(xiàng)指令性計(jì)劃 　　2.嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支農(nóng)政策和利率政策 　　(二)經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo) 　　1.各項(xiàng)存款增長(zhǎng)率 　　2.各項(xiàng)活期存款增長(zhǎng)率 　　3.資金運(yùn)用率 　　4.資金成本率 　　5.呆滯呆賬貸款占用率 　　6.資金利潤(rùn)率 　　三、利潤(rùn)留成資金的分配 　　總行對(duì)各行實(shí)施“基數(shù)利潤(rùn)遞增包干，基數(shù)留成相應(yīng)增加，超收部分比例分成，留成資金統(tǒng)一下?lián)堋钡霓k法。 　　(一)基數(shù)利潤(rùn)遞增包干 　　1.1993、1994、1995年各項(xiàng)存貸款平均余額的計(jì)劃數(shù)，以1992年存貸款平均余額為基礎(chǔ)，加上1990、1991、1992年三年實(shí)際平均增長(zhǎng)的存貸款平均余額逐年遞增計(jì)算。 　　2.各項(xiàng)存貸款平均余額的利息收支按現(xiàn)行基準(zhǔn)利率計(jì)算；內(nèi)部資金往來(lái)按人、農(nóng)總行規(guī)定利率計(jì)算。 　　3.按地區(qū)分類計(jì)算呆滯、呆賬貸款平均占用率，以確定各行的呆滯呆賬貸款平均余額，呆滯貸款按50％計(jì)算利息收入，呆賬貸款和國(guó)家規(guī)定掛賬停息貸款不計(jì)算利息收入。 　　4.一年以上定期儲(chǔ)蓄應(yīng)儲(chǔ)未付利息，按定期儲(chǔ)蓄存款平均余額分檔次提足；對(duì)定期儲(chǔ)蓄存款利息(以分行為單位)當(dāng)年實(shí)付利息大于應(yīng)付利息的部分，允許各行動(dòng)用上年應(yīng)付未付利息余額數(shù)。 　　5.綜合費(fèi)用按總行核定的費(fèi)用率和計(jì)劃收入計(jì)算費(fèi)用支出。對(duì)各行的綜合費(fèi)用按人員、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)量各占40％、30％、30％的比例確定綜合費(fèi)用額；為保證各行綜合費(fèi)用的基本需要，對(duì)按“四、三、三”比例確定的綜合費(fèi)用人均不足8000元的行，按8000元保底計(jì)算；按上述規(guī)定計(jì)算出各行的費(fèi)用絕對(duì)額，與收入掛鉤計(jì)算確定各行的綜合費(fèi)用率。 　　6.其他收入、支出按各行1992年實(shí)際數(shù)剔除特殊因素后加上1990、1991、1992年實(shí)際增長(zhǎng)平均數(shù)計(jì)算。 　　7.1993、1994、1995年基數(shù)利潤(rùn)的確定。先按上述六個(gè)方面政策重新計(jì)算出1992年的基數(shù)利潤(rùn)，然后計(jì)算出1993、1994、1995年三年每年基數(shù)利潤(rùn)遞增的絕對(duì)數(shù)，逐步遞增確定各年度利潤(rùn)基數(shù)，除政策性、特殊性因素調(diào)整外，其他方面因素不再調(diào)整。 　　8.金融新業(yè)務(wù)利潤(rùn)實(shí)行單獨(dú)管理(包括國(guó)際業(yè)務(wù)外匯利潤(rùn)、信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)利潤(rùn))。為鼓勵(lì)各行開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，總行對(duì)新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)進(jìn)行單獨(dú)核定，分別按照上年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的新業(yè)務(wù)利潤(rùn)作為本年度的新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)，依此確定各行1993─1995年新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)。 　　(二)基數(shù)留成相應(yīng)增加 　　即按職工人數(shù)、業(yè)務(wù)量、利潤(rùn)數(shù)各占“三、三、四”的比例計(jì)算各行1992年的基數(shù)留成資金，1993、1994、1995年的基數(shù)留成資金按此辦法相應(yīng)增加。 　　1.計(jì)算1992年留成基數(shù)的有關(guān)規(guī)定： 　　(1)職工人數(shù)按1992年末實(shí)際人數(shù)計(jì)算。 　　(2)業(yè)務(wù)量1992年各項(xiàng)存貸款平均余額計(jì)算。 　　(3)利潤(rùn)數(shù)按1992年重新計(jì)算出基數(shù)利潤(rùn)加新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)加總行對(duì)政策性貸款給予的調(diào)節(jié)利息收入計(jì)算。 　　總行給予政策性貸款的調(diào)節(jié)利息收入，主要是對(duì)農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)貸款、政策性優(yōu)惠貸款、人行補(bǔ)貼后仍低于基準(zhǔn)利率的，補(bǔ)到基準(zhǔn)利率計(jì)算調(diào)節(jié)利息收入。 　　(4)留成基數(shù)的計(jì)算方法 　　　　　　　　　　　　　　　　30％留成資金 　　　　　　a.職工人數(shù)人均分值=────── 　　　　　　　　　　　　　　　　　職工人數(shù) 　　　　　　　　　　　　　30％留成資金 　　　　　　b.業(yè)務(wù)量分值=────── 　　　　　　　　　　　　　　業(yè)務(wù)總量 　　　　　　　　　　　　　　40％留成資金 　　　　　　c.利潤(rùn)分值=─────────── 　　　　　　　　　　　　利潤(rùn)總額(虧損不相抵) 　　各項(xiàng)分值分別乘上各行的職工人數(shù)、業(yè)務(wù)量和利潤(rùn)，然后將三項(xiàng)乘積相加，即為應(yīng)分得的基數(shù)留成資金。 　　(5)為保證困難行的基本需要，對(duì)按“三、三、四”辦法計(jì)算的基數(shù)留成人均不足2000元的行，在人均實(shí)際創(chuàng)利1993年達(dá)到1500元以上，1994年必須達(dá)到2000元以上，總行方能補(bǔ)足人均留成2000元。對(duì)人均創(chuàng)利低于上述水平的行，不再保留人均2000元的留利水平。 　　2.1993、1994、1995年基數(shù)留成資金的計(jì)算。 　　為保證各行后三年職工人數(shù)、業(yè)務(wù)量、利潤(rùn)增加而相應(yīng)增加基數(shù)留成資金，在基期留成資金的基礎(chǔ)上，以1990、1991、1992年三年平均增加的職工人數(shù)、業(yè)務(wù)量和測(cè)算出的三年利潤(rùn)增加數(shù)，分別乘以1992年職工人數(shù)、業(yè)務(wù)量、利潤(rùn)的基數(shù)留成分值，三項(xiàng)乘積相加，即為各行每年基數(shù)留成資金的增加數(shù)。在上年基數(shù)上加留成增加數(shù)得出后三年的留成基數(shù)。 　　對(duì)1993、1994、1995年新業(yè)務(wù)增加基數(shù)利潤(rùn)部分，分別按上年的增加利潤(rùn)數(shù)為當(dāng)年增加的新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)，乘以1992年利潤(rùn)的留成分值，即為各行每年新業(yè)務(wù)基數(shù)留成資金增加部分。 　　(三)超收部分比例分成 　　在完成總行核定的利潤(rùn)基數(shù)后的超收部分，統(tǒng)一實(shí)行三、七比例分成，30％留給超收，70％上交總行。對(duì)金融新業(yè)務(wù)利潤(rùn)實(shí)行單獨(dú)考核，凡完成新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)后的超收部分，統(tǒng)一實(shí)行五、五分成，50％留給超收行，50％上交總行。 　　對(duì)不能完成基數(shù)利潤(rùn)的部分，按30％扣減有關(guān)行的基數(shù)留成資金(包括新業(yè)務(wù))。 　　(四)留成資金統(tǒng)一下?lián)? 　　按規(guī)定各行所得的基數(shù)留成資金、補(bǔ)貼留成資金、超收分成資金，在年終決算批復(fù)時(shí)，根據(jù)各行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)的考核結(jié)果，由總行統(tǒng)一下?lián)芨餍?。為解決年度中留成資金的需要，各行可先按總行核定的基數(shù)留成資金、補(bǔ)貼留成資金的80％預(yù)提使用，年終清算。各行留成資金，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定管理和使用。 　　補(bǔ)充信貸基金，總行將根據(jù)財(cái)政部核批數(shù)和各行的實(shí)際利潤(rùn)數(shù)，按比例分配給各行。 　　四、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)的考核 　　1.各行的宏觀調(diào)控、經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)完成情況，與各行40％的基數(shù)加補(bǔ)貼的留成資金掛鉤，即按宏觀調(diào)控指標(biāo)占10％的比例，經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)占30％的比例進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲。 　　(1)宏觀調(diào)控指標(biāo)中的各項(xiàng)小指標(biāo)各占5％。 　　(2)經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)中的六項(xiàng)小指標(biāo)各占5％，未完成任務(wù)，依率扣減留成資金。呆滯、呆賬貸款占用率各2.5％。 　　2.對(duì)當(dāng)年新發(fā)生的5萬(wàn)元以上案件和重大事故(單純外部因素除外)造成資金重大損失，其當(dāng)年未收回部分，等額扣減留成資金，以后收回予以返還。對(duì)綜合費(fèi)用超支，總行按財(cái)政部批復(fù)決算進(jìn)行處理。對(duì)不能按時(shí)清算匯差資金的行，總行按規(guī)定處以每天萬(wàn)分之三的罰息。 　　3.各行應(yīng)按總行規(guī)定的統(tǒng)一口徑和要求，真實(shí)準(zhǔn)確填報(bào)各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行情況，經(jīng)稽核部門審定后，隨同年終會(huì)計(jì)決算一并上報(bào)。要增強(qiáng)各項(xiàng)指標(biāo)的嚴(yán)肅性，嚴(yán)禁弄虛作假；對(duì)金融新業(yè)務(wù)各行不得采取轉(zhuǎn)移收入、支出等形式，虛增新業(yè)務(wù)利潤(rùn)；對(duì)采取不正當(dāng)手段虛增的新業(yè)務(wù)利潤(rùn)，一經(jīng)查出全部繳總行，并對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 　　4.總行將根據(jù)各行完成宏觀調(diào)控和經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)的實(shí)際情況，進(jìn)行獎(jiǎng)罰。(具體辦法另定) 　　5.為了調(diào)動(dòng)各行的創(chuàng)匯積極性，總行建立創(chuàng)匯專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)制度，即實(shí)現(xiàn)一美元利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)人民幣四分。為鼓勵(lì)組織低成本資金，向低成本資金傾斜，對(duì)活期存款平均余額(旬平均余額)比上年增加的部分按萬(wàn)分之三獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)定期存款平均余額(月平均余額)比上年增加的部分按萬(wàn)分之一獎(jiǎng)勵(lì)。以上三項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，以調(diào)動(dòng)全行干部職工創(chuàng)匯和組織資金的積極性。 　　各行在落實(shí)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，要克服平均主義，貫徹獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的原則，真正做到經(jīng)營(yíng)效益與利益掛鉤，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 　　本辦法自1993年1月1日起執(zhí)行，未盡事宜由總行負(fù)責(zé)完善和解釋。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)除國(guó)家政策性重大特殊因素報(bào)經(jīng)總行協(xié)商調(diào)整外，一律不作調(diào)整。各行應(yīng)根據(jù)總行制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制和各行實(shí)際，制定轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，并報(bào)部屬地備案。 　　附一： 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算公式 　　1.各項(xiàng)存款增長(zhǎng)率 　　　本年各項(xiàng)存款月平均余額－上年各項(xiàng)存款月平均余額 　　=───────────────────────×100％ 　　　　　　　　　上年各項(xiàng)存款月平均余額 　　各項(xiàng)存款指信貸統(tǒng)計(jì)月報(bào)項(xiàng)目代號(hào)350─358、361─372、394─395。 　　2.各項(xiàng)活期存款增長(zhǎng)率 　　　本年各項(xiàng)活期存款－上年各項(xiàng)活期存款 　　　　月平均余額　　　　月平均余額 　　=───────────────────×100％ 　　　　　上年各項(xiàng)活期存款月平均余額 　　各項(xiàng)活期存款指信貸統(tǒng)計(jì)月報(bào)項(xiàng)目代號(hào)350─358、363─365、367、368。 　　3.資金運(yùn)用率 　　　各項(xiàng)貸款月平均余額＋購(gòu)入有價(jià)證券月平均余額 　　　＋其他往來(lái)資金月平均余額＋繳存準(zhǔn)備金月均余額 　　=───────────────────────×100％ 　　　信貸基金＋各項(xiàng)存款月均余額＋向人行借款月均 　　　　　　　余額＋其他往來(lái)資金月均余額 　　各項(xiàng)貸款指信貸統(tǒng)計(jì)月報(bào)項(xiàng)目貸號(hào)400─469、499； 　　各項(xiàng)存款項(xiàng)目代號(hào)為350─372、394─395；其他往來(lái)資金系指資金來(lái)源項(xiàng)目代號(hào)381、383、384、386、387之和與資金運(yùn)用項(xiàng)目代號(hào)478、480、481、483、484之和軋差后的收、付余額，收方余額在分母，付方余額在分子。 　　　　　　　　　　　　　　總成本 　　4.資金成本率=──────────────────×100％ 　　　　　　　 各項(xiàng)存款月均余額＋向人行借款月均余額＋其他往來(lái)資金月均余額 　　總成本指損益明細(xì)表中各項(xiàng)存款利息支出，金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出(同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)、聯(lián)行往來(lái)利息收支軋差后的付方余額)、綜合費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)支出之和。其他往來(lái)資金的計(jì)算口徑與資金運(yùn)用率中的其他往來(lái)資金計(jì)算口徑一致。 　　　　　　　　　　 呆滯貸款年末余額 　　5.呆滯貸款占用率=────────×100％ 　　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款年末余額 　　　　　　　　　　　呆賬貸款年末余額 　　呆賬貸款占用率=────────×100％ 　　　　　　　　　　 各項(xiàng)貸款年末余額 　　按信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核表計(jì)算。 　　6.資金利潤(rùn)率 　　　　　　　　本年計(jì)劃基數(shù)利潤(rùn) 　　=───────────────────×100％ 　　　信貸基金＋各項(xiàng)存款月平均余額＋向人行 　　　借款月平均余額＋其他往來(lái)資金月平均余額 　　本年計(jì)劃基數(shù)利潤(rùn)按總行下達(dá)各行的基數(shù)利潤(rùn)計(jì)算；分母中的各項(xiàng)資金，計(jì)算口徑按資金動(dòng)用率計(jì)算公式的口徑計(jì)算。 　　附二： 基數(shù)利潤(rùn)遞增包干的計(jì)算 　　第一步，按《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制》第三條(一)款1─6條政策規(guī)定重新計(jì)算各行1992年的基數(shù)利潤(rùn)。 　　第二步，計(jì)算出前三年實(shí)際平均增加的存貸款平均余額。計(jì)算公式： 　　(1)前三年實(shí)際平均增加各項(xiàng)存款平均余額 　　　1990年新　1991年新　1992年新 　　　增存款月＋增存款月＋增存款月 　　　平均余額　平均余額　平均余額 　　=─────────────── 　　　　　　　　　　3 　　(2)前三年實(shí)際平均增加各項(xiàng)貸款平均余額 　　　1990年新　1991年新　1992年新 　　　增貸款月＋增貸款月＋增貸款月 　　　平均余額　平均余額　平均余額 　　=─────────────── 　　　　　　　　　3 　　第三步，根據(jù)前三年實(shí)際平均增加的存貸款月均余額，按現(xiàn)行基準(zhǔn)利率、綜合費(fèi)用率和稅率計(jì)算的收支增加數(shù)加其他收支的增加平均數(shù)計(jì)算出1993─1995年平均每年基數(shù)利潤(rùn)增加數(shù)。 　　第四步，確定1993─1995年基數(shù)利潤(rùn)數(shù) 　　(1)1993年基數(shù)利潤(rùn)=重新計(jì)算出的1992年基數(shù)利潤(rùn)＋1993─1995年平均每年基數(shù)利潤(rùn)增加數(shù) 　　(2)1994年基數(shù)利潤(rùn)=1993年基數(shù)利潤(rùn)＋1993─1995年平均每年基數(shù)利潤(rùn)增加數(shù)。 　　(3)1995年基數(shù)利潤(rùn)=1994年基數(shù)利潤(rùn)＋1993─1995年平均每年基數(shù)利潤(rùn)增加數(shù)。 　　(4)新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)單獨(dú)核定，分別以上年實(shí)際實(shí)現(xiàn)的新業(yè)務(wù)利潤(rùn)作為本年度的新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)。 　　附三： 基數(shù)留成相應(yīng)增加的計(jì)算 　　第一步，按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制》第三條(二)款1項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定重新計(jì)算各行1992年基數(shù)留成資金。計(jì)算方法： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　30％留成資金 　　(1)1992年末職工人數(shù)人均分值=─────── 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　職工人數(shù) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　30％留成資金 　　(2)1992年存貸款平均業(yè)務(wù)量分值=─────── 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　業(yè)務(wù)總量 　　　　　　　　　　　　　　　　　40％留成資金 　　(3)1992年利潤(rùn)分值=─────────────────── 　　　　　　　　　　　　利潤(rùn)總額(按重新計(jì)算的1992年基數(shù)利潤(rùn)) 　　各項(xiàng)分值分別乘上各行的職工人數(shù)、業(yè)務(wù)量和利潤(rùn)，三項(xiàng)乘積相加，即為各行應(yīng)分得的留成資金；對(duì)按“三、三、四”分配留成資金人均不足2000元的行，按規(guī)定計(jì)算補(bǔ)貼留成資金，兩項(xiàng)留成資金相加，即為各行1992年基數(shù)留成資金。 　　第二步，計(jì)算各行1993─1995年每年基數(shù)留成資金增加額 　　(1)1993─1995年每年增加職工人數(shù)應(yīng)增加留成資金=1990、1991、1992年三年每年實(shí)際平均增加職工人數(shù)×1992年職工人數(shù)人均分值 　　(2)1993─1995年每年增加業(yè)務(wù)量應(yīng)增加留成資金=1990、1991、1992年三年每年實(shí)際平均增加業(yè)務(wù)量×1992年業(yè)務(wù)量分值 　　(3)1993─1995年每年增加基數(shù)利潤(rùn)應(yīng)增加留成資金=1993─1995年每年平均基數(shù)利潤(rùn)增加數(shù)×1992年利潤(rùn)分值 　　(4)1993─1995年每年增加新業(yè)務(wù)利潤(rùn)應(yīng)增加留成資金=上年新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)增加額×1992年利潤(rùn)分值 　　以上四項(xiàng)乘積相加，即為各行1993─1995年每年基數(shù)留成資金增加額。 　　第三步，確定各行1993、1994、1995年三年基數(shù)留成資金數(shù)。 　　(1)1993年基數(shù)留成資金=1992年基數(shù)留成資金＋1993年基數(shù)留成資金增加額 　　(2)1994年基數(shù)留成資金=1993年基數(shù)留成資金＋1994年基數(shù)留成資金增加額 　　(3)1995年基數(shù)留成資金=1994年基數(shù)留成資金＋1995年基數(shù)留成資金增加額 　　(4)1994、1995年新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)增加額的實(shí)際數(shù)事先不能測(cè)算，缺少的這塊留成資金，到時(shí)并入。 　　附： 關(guān)于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制修改情況的說(shuō)明 　　為適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體制和農(nóng)村金融體制改革的需要，進(jìn)一步改善和加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極因素，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，總行對(duì)1992年制定的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制》進(jìn)行了修改，現(xiàn)將修改情況作如下說(shuō)明： 　　一、進(jìn)一步明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制的指導(dǎo)思想。目前，全國(guó)上下、各行各業(yè)都在認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和貫徹鄧小平同志南巡重要講話，中國(guó)的改革開(kāi)放進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段，作為農(nóng)業(yè)銀行必須抓緊有利時(shí)機(jī)，進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，加快農(nóng)村金融體制改革步伐。為此，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制必須以實(shí)施企業(yè)化管理，建立自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制為目標(biāo)，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，以調(diào)動(dòng)基層行經(jīng)營(yíng)積極性為重點(diǎn)。修改經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，從指導(dǎo)思想上得到了進(jìn)一步明確。 　　二、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)突出重點(diǎn)、講求實(shí)效。農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)體系必須做到科學(xué)合理，突出重點(diǎn)，簡(jiǎn)便易行，講求實(shí)效，避免重復(fù)設(shè)置與考核。 　　(一)宏觀調(diào)控指標(biāo)。農(nóng)業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)為主的國(guó)家專業(yè)銀行，是在嚴(yán)格執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，承擔(dān)著政策性業(yè)務(wù)任務(wù)的前提下，實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)。因此，必須繼續(xù)設(shè)置、考核宏觀調(diào)控指標(biāo)。為避免重復(fù)，宏觀調(diào)控指標(biāo)中取消了對(duì)結(jié)算紀(jì)律、清算聯(lián)行匯差資金的考核，今后對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律、不能及時(shí)清算聯(lián)行匯差資金的，總行將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定處以罰息等措施處理。修改后的宏觀調(diào)控指標(biāo)將重點(diǎn)考核不突破各項(xiàng)指令性計(jì)劃和嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支農(nóng)政策、利率政策兩項(xiàng)指標(biāo)，以保證國(guó)家宏觀調(diào)控和支農(nóng)任務(wù)的落實(shí)。 　　(二)經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)。農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)，必須圍繞促進(jìn)擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)濟(jì)效益來(lái)進(jìn)行設(shè)置和考核。根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和實(shí)際情況建立資金來(lái)源、運(yùn)用、成本、質(zhì)量、效益五大指標(biāo)體系，作為衡量農(nóng)金企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的重要標(biāo)志。修改后的經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)，從五個(gè)方面設(shè)六項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考核。 　　1.資金來(lái)源指標(biāo)繼續(xù)考核各項(xiàng)存款增長(zhǎng)率和各項(xiàng)活期存款增長(zhǎng)率。組織資金、不斷擴(kuò)大資金來(lái)源，始終是農(nóng)業(yè)銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)、搞活經(jīng)營(yíng)、提高效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此，對(duì)資金來(lái)源的考核，要繼續(xù)堅(jiān)持“總量增長(zhǎng)、優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)、降低資金成本”的指導(dǎo)思想。隨著金融體制改革的不斷深化，在資金市場(chǎng)的建立、融資渠道的元化、企業(yè)債券、股票大量發(fā)行的新形勢(shì)下，考核存款總量和結(jié)構(gòu)變化情況，對(duì)農(nóng)業(yè)銀行更具有現(xiàn)實(shí)的意文。近年來(lái)，我們實(shí)施了向低成本資金傾斜的政策，糾正了過(guò)去組織資金不講核算，不計(jì)成本的錯(cuò)誤思想和作法，但是成本資金增長(zhǎng)速度慢、所占比重低的局面還沒(méi)有得到改變，因此，對(duì)組織低成本資金要繼續(xù)實(shí)施傾斜政策和措施。 　　2.資金運(yùn)用指標(biāo)繼續(xù)考核資金運(yùn)用率。這項(xiàng)指標(biāo)是以農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債作比較，反映資金運(yùn)用的程度，資金閑置越多，資金運(yùn)用率就越低，反之，閑置資金越少，則資金運(yùn)用率就越高。農(nóng)業(yè)銀行要提高經(jīng)營(yíng)效益，就必須加強(qiáng)資金運(yùn)用的管理，不斷提高資金運(yùn)用率，充分發(fā)揮資金的效能。因此，要通過(guò)考核資金運(yùn)用率，促使各行靈活融通資金，壓縮內(nèi)部資金占用，不斷開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，把信貸資金用好、用活。 　　3.信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)繼續(xù)考核呆滯、呆賬貸款占用率。此項(xiàng)指標(biāo)的考核，有利于抓住提高貸款質(zhì)量的重點(diǎn)，促進(jìn)貸款質(zhì)量進(jìn)一步提高和減少銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益。 　　4.成本指標(biāo)重點(diǎn)考核資金成本率。資金成本的高低，直接影響農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益，在考核資金來(lái)源、運(yùn)用的同時(shí)，必須抓住資金成本這個(gè)影響效益的重要因素。從目前情況看，不同程度地存在著存款不執(zhí)行利率政策，往來(lái)資金不講效益，高利率拆借資金等問(wèn)題。因此，要通過(guò)考核資金成本率，把資金來(lái)源成本控制在一個(gè)合理的政策規(guī)定的水平上。在成本指標(biāo)中，各項(xiàng)存款付息率、綜合費(fèi)用率是資金成本率的補(bǔ)充。因此，取消了對(duì)各項(xiàng)存款付息率和綜合費(fèi)用率的考核。今后凡綜合費(fèi)用超支，總行根據(jù)財(cái)政部批復(fù)的決算進(jìn)行處理。 　　5.效益指標(biāo)重點(diǎn)考核資金利潤(rùn)率。過(guò)去效益指標(biāo)有各項(xiàng)貸款收息率、金融新業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率、人均創(chuàng)利額三項(xiàng)考核指標(biāo)，這些指標(biāo)不便于核定和考核，如人均創(chuàng)利額指標(biāo)只要完成總行下達(dá)的增人計(jì)劃和基數(shù)利潤(rùn)計(jì)劃，就能完成這項(xiàng)指標(biāo)，缺乏實(shí)際意義。因此，取消了這些指標(biāo)，增設(shè)資金利潤(rùn)率指標(biāo)進(jìn)行考核，與其他五大指標(biāo)相互聯(lián)系，相互制約，綜合反映各行資金利潤(rùn)率情況，以便于行與行之間對(duì)比分析經(jīng)營(yíng)狀況。 　　調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)已形成圍繞資金、效益為主體的指標(biāo)體系。為促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益的提高，總行按照分類管理的原則，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)按不同地區(qū)的水平核定下達(dá)。為保證各項(xiàng)指標(biāo)的落實(shí)，各級(jí)行可從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充一些指標(biāo)。 　　三、建立激勵(lì)機(jī)制，克服“平均主義大鍋飯”思想。幾年來(lái)，我們雖然對(duì)利益分配政策進(jìn)行了調(diào)整，但利潤(rùn)激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有真正建立起來(lái)，沒(méi)有使各行充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)積極性，經(jīng)濟(jì)效益不能得到明顯提高；要改變農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)困難局面，全面提高效益，就必須解決利益分配這個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。 　　(一)科學(xué)合理地核定利潤(rùn)及留成基數(shù)，并實(shí)行一定三年?；鶖?shù)的確定體現(xiàn)國(guó)家金融政策，體現(xiàn)著正確處理三者利益關(guān)系，因此，必須盡量做到科學(xué)、合理。在利潤(rùn)基數(shù)確定方面一是為使各項(xiàng)存貸款平均余額符合實(shí)際，各項(xiàng)存貸款平均余額按1992年實(shí)際存款平均余額，加上1990、1991、1992年三年平均實(shí)際增加的存貸款平均余額計(jì)算；二是呆滯、呆賬貸款按地區(qū)分類計(jì)算平均占用率，以平均占用率確定各行的“兩呆”貸款余額；三是對(duì)綜合費(fèi)用按人員、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)量各占40％、30％、30％的比例分別核定各行的綜合費(fèi)用率，對(duì)人均費(fèi)用不足8000元的行，按8000元保底計(jì)算，使綜合費(fèi)用分配趨于合理，綜合費(fèi)用率一定三年；四是實(shí)行基數(shù)利潤(rùn)遞增，按1990、1991、1992年三年平均增加存貸款平均余額等有關(guān)政策計(jì)算確定遞增額，一定三年。 　　在核定基數(shù)留成方面，總行對(duì)有關(guān)政策進(jìn)行了調(diào)整。一是將職工人數(shù)、業(yè)務(wù)量、利潤(rùn)各占“四、三、三”的比例調(diào)整為“三、三、四”的比例，使創(chuàng)利多的行能相應(yīng)多得留成資金；二是對(duì)政策性優(yōu)惠貸款和農(nóng)副產(chǎn)品貸款，將原來(lái)補(bǔ)貼一個(gè)百分點(diǎn)調(diào)整為補(bǔ)貼到基準(zhǔn)利率，原調(diào)節(jié)收入較多的行，應(yīng)積極多創(chuàng)利抵補(bǔ)減少補(bǔ)貼因素，以不致于留成下降；三是基數(shù)留成繼續(xù)實(shí)行人均2000元保底政策，但必須實(shí)現(xiàn)人均創(chuàng)利達(dá)到：1993年1500元以上，1994年2000元以上，總行方予補(bǔ)貼；四是三年基數(shù)留成隨著人員、業(yè)務(wù)量和利潤(rùn)的增加而增加，按平均增加絕對(duì)額和基期三項(xiàng)分值計(jì)算基數(shù)留成增加數(shù)。 　　(二)超收比例放開(kāi)。為鼓勵(lì)各行擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)、提高效益，對(duì)超基數(shù)利潤(rùn)部分總行不再核定超收比例，超收放開(kāi)，并繼續(xù)實(shí)行三、七分成，30％留給超收行，70％上交總行；對(duì)不能完成基數(shù)利潤(rùn)的部分(包括新業(yè)務(wù))，按比例扣減有關(guān)行的基數(shù)留成資金。 　　(三)對(duì)金融新業(yè)務(wù)利潤(rùn)實(shí)行單獨(dú)管理。為鼓勵(lì)各行積極開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，增強(qiáng)新業(yè)務(wù)發(fā)展后勁和競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)新業(yè)務(wù)基數(shù)利潤(rùn)進(jìn)行單獨(dú)核定，分別以上年實(shí)際利潤(rùn)數(shù)為基數(shù)，對(duì)超基數(shù)利潤(rùn)部分，繼續(xù)實(shí)行超收五、五分成。 　　四、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核，拉開(kāi)獎(jiǎng)勵(lì)檔次。為使經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)得到落實(shí)和完成，對(duì)基數(shù)留成掛鉤比例和獎(jiǎng)勵(lì)檔次進(jìn)行了調(diào)整，一是掛鉤比例，兩大指標(biāo)掛鉤比例由原來(lái)56％調(diào)整為40％，八項(xiàng)小指標(biāo)各按5％的比例進(jìn)行考核；二是拉開(kāi)獎(jiǎng)勵(lì)檔次，對(duì)全面完成或超額完成兩大指標(biāo)的行，總行給予分行行長(zhǎng)副級(jí)的獎(jiǎng)金將適當(dāng)提高，對(duì)完不成一項(xiàng)或幾項(xiàng)指標(biāo)的要相應(yīng)扣減獎(jiǎng)金。同時(shí)，對(duì)原創(chuàng)匯獎(jiǎng)和各項(xiàng)活期存款、定期存款增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)政策繼續(xù)執(zhí)行。 　　五、部分政策將在1992年開(kāi)始試行。修改后的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制，將在1993年全面實(shí)行。對(duì)呆賬準(zhǔn)備金的提取，按重大政策性因素調(diào)整對(duì)待。為做好準(zhǔn)備工作，摸索經(jīng)驗(yàn)，為明年全面實(shí)施打好基礎(chǔ)，在1992年開(kāi)始部分實(shí)行。一是對(duì)已取消指標(biāo)不再考核，對(duì)不能及時(shí)清算匯差資金的，從1992年第四季度開(kāi)始按萬(wàn)分之一點(diǎn)五，1993年起按萬(wàn)分之三執(zhí)行加罰息。對(duì)資金利潤(rùn)率指標(biāo)，總行將另行下達(dá)；二是修訂后的獎(jiǎng)勵(lì)辦法和標(biāo)準(zhǔn)從1992年開(kāi)始執(zhí)行；除上述兩項(xiàng)外，其他方面一律于1993年1月1日起實(shí)行。 　　對(duì)1992年制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制修改、有關(guān)政策的調(diào)整，符合解放思想、轉(zhuǎn)變觀念、加快農(nóng)村金融體制改革步伐的要求。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制的實(shí)施，將有力促進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理改善，提高經(jīng)濟(jì)效益，起到促進(jìn)農(nóng)業(yè)銀行狀大發(fā)展的作用。