（１９９４年７月１８日　建總發(fā)字〔１９９４〕第１０９號(hào)） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行： 　　現(xiàn)將經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的《中國(guó)人民建設(shè)銀行信貸資金管理暫行辦法》和《中國(guó)人民建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并對(duì)有關(guān)問(wèn)題補(bǔ)充通知如下： 　　一、由于人民銀行今年對(duì)各商業(yè)銀行仍然實(shí)行貸款限額下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，下達(dá)的貸款限額仍為指令性計(jì)劃。因此，總行核定各分行的年度（季度）貸款規(guī)模計(jì)劃和分貸種的貸款限額，各行均不準(zhǔn)超過(guò)。各行要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家信貸政策，正確處理貸款限額與資產(chǎn)負(fù)債比例管理的關(guān)系，在不突破總行下達(dá)貸款限額前提下，可按核定的存貸比例掌握發(fā)放貸款；在二者出現(xiàn)矛盾時(shí)，存貸比例管理服從于貸款限額管理。 　　二、對(duì)《資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法》規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)，各行要全面貫徹，綜合配套實(shí)施，不能各取所需，以偏概全。根據(jù)我行實(shí)際情況，按照人民銀行區(qū)別對(duì)待、逐步過(guò)渡的精神，各行對(duì)存貸款比例、備付金比例要按《辦法》的規(guī)定在今年達(dá)到，其他指標(biāo)應(yīng)積極創(chuàng)造條件，分步實(shí)施，逐步達(dá)到。 　　三、由于歷史遺留問(wèn)題，各行拆借資金帳面余額還比較大，多數(shù)分行在近期內(nèi)難以達(dá)到規(guī)定的拆借資金比例指標(biāo)。為有利于《辦法》規(guī)定的拆借監(jiān)控指標(biāo)的可操作性，１９９４年對(duì)拆借資金比例指標(biāo)實(shí)行按新增量考核，對(duì)１９９３年１２月底以前的拆借資金余額，各行仍要按照總行今年下發(fā)的有關(guān)文件精神，繼續(xù)清收違章拆借資金，堅(jiān)決制止和查處新的違章拆借，并按總行下達(dá)的壓縮拆借額度認(rèn)真落實(shí)。 　　四、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的考核辦法和計(jì)算口徑，將根據(jù)人民銀行下發(fā)的考核辦法由總行另行下達(dá)執(zhí)行。 　　五、各行可根據(jù)總行的《辦法》制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案。對(duì)兩個(gè)辦法執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行報(bào)告。 附件一： 　　　　　　　　 中國(guó)人民銀行關(guān)于核準(zhǔn)《中國(guó)人民建設(shè)銀行 　　　　　　　　　資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法》的批復(fù) 　　　　　 （１９９４年８月１７日　銀復(fù)〔１９９４〕２０９號(hào)） 中國(guó)人民建設(shè)銀行： 　　你行建總發(fā)字〔１９９４〕第５５號(hào)文《關(guān)于請(qǐng)求批復(fù)和的請(qǐng)示》收悉，現(xiàn)對(duì)《資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法》批復(fù)如下： 　　一、同意《中國(guó)人民建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法》，請(qǐng)即認(rèn)真組織實(shí)施。 　　二、考核辦法及有關(guān)比例的計(jì)算口徑請(qǐng)按中國(guó)人民銀行即將下發(fā)的考核辦法執(zhí)行。 　　三、你行對(duì)各分行的存、貸款比例確定后，要匯總抄報(bào)中國(guó)人民銀行總行，并抄送你管轄分行所在地的人民銀行分行。 附件二： 　　　　　　　　　中國(guó)人民建設(shè)銀行信貸資金管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了適應(yīng)建設(shè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的需要，加強(qiáng)全行信貸資金的管理，保障信貸資金的穩(wěn)定增長(zhǎng)、安全運(yùn)用、有效經(jīng)營(yíng)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，根據(jù)人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于中國(guó)人民建設(shè)銀行經(jīng)營(yíng)的人民幣信貸資金，包括人民幣各項(xiàng)資本、負(fù)債和資產(chǎn)項(xiàng)目的全部或部分。 　?。保Y本，包括核心資本和附屬資本。 　?。玻?fù)債，包括各類存款、發(fā)行債券、借入款項(xiàng)及其他負(fù)債。 　?。常Y產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)及表外資產(chǎn)。 　　第三條　建設(shè)銀行信貸資金管理系指對(duì)全行信貸資金的籌集、運(yùn)營(yíng)、調(diào)控和監(jiān)管。信貸資金管理的基本原則是：統(tǒng)一調(diào)度，分級(jí)經(jīng)營(yíng)，比例控制，分類管理，靈活融通。 　　統(tǒng)一調(diào)度，系指總行對(duì)全行的信貸資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度和管理。 　　分級(jí)經(jīng)營(yíng)，系指各級(jí)行在規(guī)定的職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)組織經(jīng)營(yíng)信貸資金。 　　比例控制，系指通過(guò)規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債比例，有效地控制和調(diào)節(jié)全行信貸總量、結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)施安全性、流動(dòng)性和盈利性管理。 　　分類管理，系指根據(jù)經(jīng)營(yíng)的各類資金的性質(zhì)和特點(diǎn)，分別實(shí)行不同的管理辦法。 　　靈活融通，系指按照有關(guān)規(guī)定，通過(guò)資本市場(chǎng)或貨幣市場(chǎng)靈活融通資金，促進(jìn)資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理配置。 第二章　信貸資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理 　　第四條　建設(shè)銀行實(shí)行一級(jí)法人制度，總行擁有對(duì)全行信貸資金的管理權(quán)、配置權(quán)和調(diào)劑權(quán)。 　　第五條　總行是全系統(tǒng)資金統(tǒng)一調(diào)度和管理的中心，負(fù)責(zé)編制并組織實(shí)施全行信貸收支計(jì)劃、信貸資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，核定省級(jí)分行（含計(jì)劃單列市分行，下同）的貸款最高限額和資產(chǎn)負(fù)債有關(guān)比例，促進(jìn)全行信貸資金的良性循環(huán)。 　　第六條　總行制定全行的籌資計(jì)劃。各行要積極組織吸收企業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款，辦理符合國(guó)家規(guī)定的證券等籌資業(yè)務(wù)，大力推進(jìn)信用卡、代收代付、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)，不斷拓寬籌資渠道，確保完成或超額完成總行下達(dá)的籌資計(jì)劃。 　　第七條　總行統(tǒng)一制定各類貸款評(píng)審管理辦法，對(duì)貸款評(píng)審程序、評(píng)審內(nèi)容、評(píng)審方法和選擇標(biāo)準(zhǔn)作出統(tǒng)一規(guī)定，實(shí)行規(guī)范化管理和考核。 　　第八條　總行制定《中國(guó)人民建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法》，對(duì)分行下達(dá)資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)測(cè)、考核，實(shí)施規(guī)范化管理。 　　第九條　總行統(tǒng)一制定《中國(guó)人民建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)定、控制、補(bǔ)償，規(guī)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和基本原則，用以規(guī)范各級(jí)行的經(jīng)營(yíng)行為，并對(duì)全系統(tǒng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)測(cè)與考核。 　　第十條　總行根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，制定全系統(tǒng)信貸投向與貸款分布結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和重點(diǎn)，并按《中國(guó)人民建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》約束全系統(tǒng)的信貸資金運(yùn)用方向。在一定時(shí)期內(nèi)，對(duì)商業(yè)性固定資產(chǎn)貸款仍實(shí)行指令性計(jì)劃管理，對(duì)大中型項(xiàng)目由總行根據(jù)情況適當(dāng)供應(yīng)資金。 　　第十一條　總行根據(jù)國(guó)家分配的國(guó)債和政策性銀行金融債券等有價(jià)證券的認(rèn)購(gòu)總量，結(jié)合實(shí)際情況，分配下達(dá)各省級(jí)分行認(rèn)購(gòu)分銷任務(wù)。 　　第十二條　建設(shè)銀行存貸款利率由總行根據(jù)人民銀行的規(guī)定，統(tǒng)一下達(dá)各分行執(zhí)行?？傂幸罁?jù)人民銀行法定利率，適當(dāng)參考市場(chǎng)利率的變化，適時(shí)制定、調(diào)整總分行之間調(diào)撥資金利率，原則上計(jì)劃外上存下?lián)艿馁Y金利率高于計(jì)劃內(nèi)上存下?lián)艿睦?，以調(diào)節(jié)全行系統(tǒng)內(nèi)資金的流量和流向。各省級(jí)分行自主制定轄內(nèi)調(diào)撥資金利率并根據(jù)人民銀行和建設(shè)銀行總行規(guī)定的幅度，對(duì)流動(dòng)資金貸款有一定的利率浮動(dòng)權(quán)。 第三章　信貸資金的分級(jí)經(jīng)營(yíng) 　　第十三條　信貸資金實(shí)行總行統(tǒng)一調(diào)度和管理下的分級(jí)經(jīng)營(yíng)。各級(jí)行在服從上級(jí)行統(tǒng)一調(diào)度以后所余的信貸資金，屬于自主營(yíng)運(yùn)的資金，由各級(jí)行在上級(jí)行規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)。 　　第十四條　總行負(fù)責(zé)劃分總、分行經(jīng)營(yíng)信貸資金的權(quán)限和范圍，各分行可根據(jù)本地區(qū)情況，決定所屬各行經(jīng)營(yíng)信貸資金的權(quán)限和范圍。 　　第十五條　總行經(jīng)營(yíng)的資金主要有： 　?。保ㄔO(shè)銀行資本金。 　?。玻嗣胥y行借款。包括總行向人民銀行的信用借款、抵押借款和再貼現(xiàn)等。 　　３．總行直接吸收的存款。 　　４．各分行上繳的二級(jí)存款準(zhǔn)備金。二級(jí)存款準(zhǔn)備金按上年末存款余額或當(dāng)年新增存款計(jì)劃的一定比例按月解繳和調(diào)整，上繳比例視各年情況分別確定。 　?。担傂泄?yīng)各分行資金到期收回部分。 　?。叮疄榱吮ＷC系統(tǒng)內(nèi)正常支付，必要時(shí)，總行可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)辦法調(diào)度各分行超過(guò)規(guī)定備付率比例的資金。 　　第十六條　總行經(jīng)營(yíng)的資金主要用于： 　?。保ＷC全行系統(tǒng)的正常支付，包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付等。 　?。玻畬?duì)國(guó)家計(jì)劃內(nèi)大中型商業(yè)性固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，安排部分計(jì)劃內(nèi)借款資金。 　?。常傂兄苯咏?jīng)辦的貸款。 　?。矗磭?guó)家規(guī)定進(jìn)行的資本投資。 　　第十七條　省級(jí)分行是全系統(tǒng)資金管理與調(diào)度的中間環(huán)節(jié)和省轄資金管理與調(diào)度中心，其主要責(zé)任是按總行要求編制本轄的信貸收支計(jì)劃和信貸資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃，并根據(jù)總行下達(dá)的信貸收支計(jì)劃和資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃籌措與平衡本轄資金，下達(dá)和考核所轄行的貸款限額和資產(chǎn)負(fù)債管理比例，負(fù)責(zé)本轄內(nèi)信貸資金的管理調(diào)度工作，保證所轄行正常支付，保障本轄信貸資金的總量平衡、結(jié)構(gòu)均衡與有效經(jīng)營(yíng)?！? 　　第十八條　各行在繳足準(zhǔn)備金，完成上級(jí)行下達(dá)的資金上交和購(gòu)買(mǎi)債券任務(wù)，留足轄內(nèi)備付金的前提下，根據(jù)總行確定的貸款投向和貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策及重點(diǎn)，自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信貸資金的運(yùn)用，并對(duì)自主決策的資金運(yùn)用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任及損失補(bǔ)償。 　　第十九條　各行如因存款下滑，發(fā)生大額支付等原因出現(xiàn)臨時(shí)支付困難，首先應(yīng)通過(guò)轄內(nèi)調(diào)劑和同業(yè)頭寸拆借解決，確實(shí)無(wú)力解決時(shí)，可向總行申請(qǐng)調(diào)劑資金或臨時(shí)借款。 　　第二十條　總、分行之間的資金占用分為計(jì)劃內(nèi)占用和超計(jì)劃占用，實(shí)行按不同利率有償占用。對(duì)超計(jì)劃占用資金視期限長(zhǎng)短和額度大小實(shí)行加、罰息制度。 第四章　信貸資金的比例控制 　　第二十一條　總行對(duì)各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)行“總量控制，分別核定，按季考核，適時(shí)調(diào)節(jié)”的原則。各分行的貸款限額和資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)先由分行自行測(cè)算并上報(bào)總行，經(jīng)總行審查、平衡、核定后分別下達(dá)。總行核定下達(dá)各分行的貸款限額和資產(chǎn)負(fù)債比例，各分行必須嚴(yán)格執(zhí)行。 　　第二十二條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)，主要從信貸資金安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面設(shè)置，各分行可根據(jù)有關(guān)規(guī)定和需要適當(dāng)增設(shè)系統(tǒng)內(nèi)自律指標(biāo)和輔助性指標(biāo)。 　　第二十三條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)實(shí)行按資金計(jì)劃部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)分工協(xié)作、“雙線管理”的辦法，即總行資金計(jì)劃部在對(duì)分行統(tǒng)一下達(dá)和考核資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的同時(shí)，按總行各業(yè)務(wù)部門(mén)歸口管理的業(yè)務(wù)范圍，將有關(guān)指標(biāo)分解到總行各業(yè)務(wù)部門(mén)，總行各業(yè)務(wù)部門(mén)再對(duì)口分解下達(dá)到省級(jí)分行部門(mén)并負(fù)責(zé)對(duì)這些指標(biāo)的具體管理和監(jiān)控、考核，并向資金計(jì)劃部門(mén)反饋信息。 　　第二十四條　總行對(duì)各分行的考核，除存貸比例指標(biāo)按月考核外，其余指標(biāo)均按委考核。各分行每月末應(yīng)向總行報(bào)送當(dāng)月存貸款比例指標(biāo)執(zhí)行情況和預(yù)測(cè)下月變化情況；季度終了，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向總行報(bào)送當(dāng)季有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)執(zhí)行情況的分析材料?？傂幸暩餍锌偭靠刂啤⒈壤芾韴?zhí)行情況進(jìn)行必要調(diào)節(jié)。必要時(shí)可以對(duì)比例管理失當(dāng)?shù)姆中胁扇≠J款限額管理的辦法。 第五章　信貸資金的分類管理 　　第二十五條　存、貸款資金管理。按照本辦法第二、三、四章的有關(guān)條款及總行制訂的有關(guān)存、貸款管理的其他辦法和規(guī)定執(zhí)行。 　　第二十六條　資本金的管理。建設(shè)銀行的資本金（包括外匯資本金）由總行統(tǒng)一注冊(cè)，集中管理。資本金投資權(quán)集中在總行，各分支行沒(méi)有投資權(quán)?？傂锌梢晿I(yè)務(wù)需要對(duì)各分行撥付必要的營(yíng)運(yùn)資本金。資本金管理辦法和有關(guān)資本金投資的具體規(guī)定由總行統(tǒng)一制訂。 　　總行應(yīng)按人民銀行規(guī)定的資本充足率保持全行資本金的正常穩(wěn)定增長(zhǎng)。 　　法定盈余公積金與公益金，由總行按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，核定各分行的提取比率，統(tǒng)籌安排使用。 　　第二十七條　匯差資金的管理。匯差資金包括聯(lián)行匯差和匯出匯款資金。匯差資金實(shí)行分級(jí)管理，逐級(jí)清算的原則。全行匯差資金由總行清算，省轄匯差資金由省級(jí)分行清算。各級(jí)行應(yīng)該上劃的匯差資金必須及時(shí)足額上劃，不得超占匯差資金，更不得占用匯差資金發(fā)放貸款，對(duì)超占匯差資金的分行，總行分別情況采取以下措施： 　?。保奁谏蟿澷Y金，若在規(guī)定的期限內(nèi)未能上劃，將超占匯差資金轉(zhuǎn)入臨時(shí)借款戶，視占用時(shí)間長(zhǎng)短，實(shí)行分檔次加罰息制度。 　　２．對(duì)超占匯差資金達(dá)到一定數(shù)額的行，調(diào)減其存貸比例、拆出資金比例或停止其拆出資金。 　?。常畬?duì)嚴(yán)重超占匯差資金的行，要限制其全國(guó)聯(lián)行匯款業(yè)務(wù)，通報(bào)全國(guó)，并追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。 　　第二十八條　房地產(chǎn)信貸資金的管理。按照人民銀行的要求，房地產(chǎn)信貸部自營(yíng)性住房信貸業(yè)務(wù)要納入主管行的信貸收支計(jì)劃，并實(shí)行比例管理，單獨(dú)考核。住房信貸資金必須自求平衡，不得使用拆借資金和其他借款發(fā)放住房貸款。其信貸資金管理辦法由總行另行制定。 　　第二十九條　委托貸款資金的管理。代理國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等委托貸款資金，實(shí)行先存（撥）后用，存（撥）大于支，互不占用的原則。各級(jí)行均不得擠占、挪用委托貸款資金，也不得用其他資金為委托貸款項(xiàng)目墊款。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等委托貸款資金的具體管理辦法另行制定下達(dá)。 　　第三十條　外匯結(jié)、售匯人民幣周轉(zhuǎn)金的管理。開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的各分行，必須按總行規(guī)定的比例保持一定數(shù)量的外匯結(jié)、售匯人民幣周轉(zhuǎn)金。結(jié)售匯所需的人民幣周轉(zhuǎn)金以及各行國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)辦理的人民幣存貸款業(yè)務(wù)都要納入各行的人民幣資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和信貸計(jì)劃，與其他資金一起統(tǒng)一安排，統(tǒng)籌調(diào)度。要積極創(chuàng)造條件，逐步建立外匯資金與人民幣資金統(tǒng)一調(diào)度，配套營(yíng)運(yùn)，綜合平衡的資金管理機(jī)制。 　　第三十一條　現(xiàn)金管理。現(xiàn)金管理包括各行業(yè)務(wù)庫(kù)現(xiàn)金管理和自身財(cái)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金管理，兩者必須嚴(yán)格分開(kāi)，并不得超過(guò)人民銀行核定的最高限額。各行必須建立大額現(xiàn)金支出登記臺(tái)帳，對(duì)開(kāi)戶單位的現(xiàn)金活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)常監(jiān)督、檢查。 　　第三十二條　其他資金管理。各行對(duì)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的往來(lái)資金、結(jié)算資金以及用信貸資金墊付的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格限定范圍、額度、用途等并限期及時(shí)收回，并在信貸資金營(yíng)運(yùn)中及時(shí)監(jiān)測(cè)、分析資金占用狀況、數(shù)量、損益等，采取切實(shí)有效措施減少不合理占用。 第六章　信貸資金的融通 　　第三十三條　各級(jí)行在分級(jí)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)保持資金來(lái)源與運(yùn)用的協(xié)調(diào)平衡。如出現(xiàn)短期的資金不平衡，可以通過(guò)貨幣市場(chǎng)與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行短期融資，調(diào)劑資金余缺。同業(yè)之間的短期融資要堅(jiān)持先系統(tǒng)內(nèi)后系統(tǒng)外的原則。 　　第三十四條　融通資金的方式主要有： 　?。保瑯I(yè)頭寸拆借； 　?。玻瑯I(yè)短期拆借； 　?。常虡I(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)； 　?。矗C券買(mǎi)賣、證券回購(gòu)和抵押借款； 　?。担渌?jīng)人民銀行批準(zhǔn)的融資方式。 　　第三十五條　同業(yè)拆借、融通資金必須執(zhí)行人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定。同業(yè)頭寸拆借的期限在七天（含七天）以內(nèi)。同業(yè)短期拆借的期限在七天以上、四個(gè)月（含四個(gè)月）以內(nèi)。 　　第三十六條　同業(yè)拆借實(shí)行比例管理?？傂袑?duì)省級(jí)分行核定同業(yè)拆入、同業(yè)拆出資金比例，各省級(jí)分行同業(yè)拆借資金額度必須嚴(yán)格控制在總行核定的比例之內(nèi)。其中七天以內(nèi)的同業(yè)頭寸拆借可由參加同城票據(jù)交換的行開(kāi)展；七天以上四個(gè)月以內(nèi)的同業(yè)短期拆借要通過(guò)人民銀行批準(zhǔn)成立的融資中心辦理。 　　各分行經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)成立的融資中心，要在總行統(tǒng)一管理下，在人民銀行許可的范圍內(nèi)辦理系統(tǒng)內(nèi)外的短期資金融通業(yè)務(wù)。 　　第三十七條　商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可根據(jù)人民銀行有關(guān)規(guī)定視市場(chǎng)情況自主參與，靈活調(diào)劑資金余缺。 　　第三十八條　證券回購(gòu)業(yè)務(wù)中的回購(gòu)方應(yīng)有真實(shí)、足額的有價(jià)證券并向?qū)Ψ睫k理交割或者由對(duì)方封存。證券回購(gòu)的期限、交易對(duì)象與同業(yè)拆措相同。 　　第三十九條　適應(yīng)中央銀行分開(kāi)市場(chǎng)操作改革試點(diǎn)的進(jìn)展情況，各省分行要積極創(chuàng)造條件逐步將買(mǎi)賣國(guó)債作為各行調(diào)劑頭寸和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的手段之一。 第七章　統(tǒng)計(jì)、稽審制度 　　第四十條　建設(shè)銀行信貸資金統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度由總行統(tǒng)一制定，各分行要按照總行的要求準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地編制報(bào)表，并按規(guī)定報(bào)送總行。分行可根據(jù)自身實(shí)際情況和管理的需要，本著精簡(jiǎn)、適用、可行的原則，適當(dāng)補(bǔ)充統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 　　第四十一條　各行要加強(qiáng)信貸計(jì)劃執(zhí)行情況分析、資產(chǎn)負(fù)債比例管理情況分析、財(cái)務(wù)效益情況分析、現(xiàn)金管理執(zhí)行情況分析等，及時(shí)將信貸資金管理過(guò)程中出現(xiàn)的情況和問(wèn)題反映給上級(jí)行和行內(nèi)有關(guān)部門(mén)，采取措施解決存在的問(wèn)題。 　　第四十二條　各行要健全和完善稽核審計(jì)制度，以國(guó)家的法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，以會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)資料為依據(jù)，對(duì)全行信貸資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性等進(jìn)行稽核審計(jì)，對(duì)全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行稽核審計(jì)，促進(jìn)全行經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高。 第八章　信貸資金的內(nèi)部管理 　　第四十三條　信貸資金管理是一項(xiàng)全行性的工作，行內(nèi)各業(yè)務(wù)部門(mén)要分工協(xié)作，密切配合，保證本行信貸資金管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 　　第四十四條　資金計(jì)劃部門(mén)是信貸資金管理的綜合部門(mén)，主要負(fù)責(zé)本行信貸資金收支計(jì)劃和信貸資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃的編制、分配、下達(dá)、調(diào)整、檢查和考核；負(fù)責(zé)在轄內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金，保持信貸資金的平衡；負(fù)責(zé)資本金的管理及利率管理等。 　　第四十五條　籌資部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)制定本行的籌資計(jì)劃，組織全行各部門(mén)大力吸收存款，按有關(guān)規(guī)定開(kāi)展證券業(yè)務(wù)，不斷拓寬籌資渠道，增加負(fù)債品種，保持信貸資金來(lái)源的穩(wěn)定增長(zhǎng)。 　　第四十六條　貸款管理部門(mén)（包括項(xiàng)目評(píng)審部門(mén)、信貸部門(mén)、建經(jīng)部門(mén)）是實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目的評(píng)估審查、貸款資金的發(fā)放、管理、本息回收、貸款執(zhí)行分析和考核。各行在貸款上要實(shí)行審貸分離、集體決策制度。要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的信貸政策，加強(qiáng)貸款管理，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量。 　　第四十七條　財(cái)會(huì)部門(mén)要在真實(shí)反映全行資產(chǎn)負(fù)債情況的基礎(chǔ)上加強(qiáng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)監(jiān)督，堅(jiān)持和完善以資金、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)分析考核制度，要及時(shí)將財(cái)務(wù)方面的信息反饋到有關(guān)部門(mén)，促進(jìn)各部門(mén)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。 　　第四十八條　稽核審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)本行各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的稽核審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等內(nèi)部審計(jì)工作，逐步推行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。 第九章　附則 　　第四十九條　各分行可依據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　　第五十條　本辦法的解釋、修改權(quán)屬中國(guó)人民建設(shè)銀行總行。 　　第五十一條　本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。 　　第五十二條　總行和各行以前制定的辦法與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 附件三： 　　　　　　　　　　　　　　中國(guó)人民建設(shè)銀行 　　　　　　　　　　　資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行實(shí)施辦法 第一章　總則 　　第一條　根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合建設(shè)銀行的實(shí)際情況，特制定本暫行實(shí)施辦法（以下簡(jiǎn)稱本辦法）。 　　第二條　建設(shè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理要根據(jù)商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，加強(qiáng)對(duì)全行信貸資金的統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范管理，防范和減少信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)負(fù)債的安全性、流動(dòng)性和盈利性。 　　第三條　本辦法適用于建設(shè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的人民幣資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，外幣業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法另行制定。 第二章　監(jiān)控指標(biāo) 　　第四條　建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)如下： 　　一、資本充足率。全行自有資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于８％，其中核心資本不得低于４％，附屬資本不得超過(guò)核心資本的１００％。 　　二、存貸款比例。全行各項(xiàng)貸款（不包括委托、代理業(yè)務(wù)的貸款，下同）增加額與各項(xiàng)存款（不包括財(cái)政性存款，下同），增加額之比不超過(guò)７５％。各分行（指省級(jí)分行和計(jì)劃單列市分行，下同）的具體比例由總行分別核定下達(dá)。 　　三、中長(zhǎng)期貸款比例。全行一年期以上（含一年期）的中長(zhǎng)期貸款與一年期以上的存款之比不得超過(guò)１２０％。 　　四、資產(chǎn)流動(dòng)性比例。各行流動(dòng)性資產(chǎn)和各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于２５％。 　　五、備付金比例。在人民銀行備付金存款和庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比為５－７％。各行庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)１．５％。 　　六、單個(gè)貸款比例： 　?。ㄒ唬┤袑?duì)同一借款客戶的貸款總額與建設(shè)銀行資本總額的比例不得超過(guò)１５％。 　?。ǘ┤袑?duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)建設(shè)銀行資本總額的５０％。 　?。ㄈ└餍袑?duì)單個(gè)項(xiàng)目一年期以上（含一年期）的貸款總額與該項(xiàng)目投資總額的比例一般不得超過(guò)５０％，必須超過(guò)或已經(jīng)超過(guò)的，要上報(bào)總行備案。 　?。ㄋ模└餍袑?duì)所轄地區(qū)內(nèi)最大十家客戶的貸款總額與總行核定分行貸款總額之比不得超過(guò)５０％，必須超過(guò)或已經(jīng)超過(guò)的，要上報(bào)總行備案。 　　七、拆借資金比例。各行拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)４％；拆出資金余額與各項(xiàng)存款（扣除存款準(zhǔn)備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比不得超過(guò)８％。 　　八、貸款質(zhì)量指標(biāo)。各行用信貸資金發(fā)放的各項(xiàng)貸款余額中，逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比分別不得超過(guò)８％、３％、１％。 　　九、信用貸款比例。各行新增貸款總額中的信用貸款比例不得超過(guò)２０％，經(jīng)濟(jì)擔(dān)保貸款和抵押貸款的比例不得低于８０％。 　　十、資金損失比例。在辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的出納短款、錯(cuò)帳損失、核銷的貸款呆帳以及財(cái)產(chǎn)損失經(jīng)保險(xiǎn)公司賠償后的差額部分等稱為資金損失。各行各項(xiàng)資金損失必須經(jīng)有權(quán)部門(mén)核批后方可入帳。全部資金損失與全部資產(chǎn)的比例最高不得超過(guò)萬(wàn)分之五。 　　十一、負(fù)債成本比例。各行各項(xiàng)成本與負(fù)債總額之比不得高于８％。 　　十二、資產(chǎn)盈利比例。各行在營(yíng)業(yè)年度內(nèi)的利潤(rùn)與同期信貸資產(chǎn)總額之比不得低于１％。 　　十三、實(shí)收利息比例。各項(xiàng)貸款實(shí)收利息余額與各項(xiàng)貸款應(yīng)收利息之和的比例不得低于８５％。 　　十四、資本回報(bào)比例。各行在營(yíng)業(yè)年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)與營(yíng)運(yùn)資本余額之比不得低于１０％。 　　第五條　上述各項(xiàng)指標(biāo)中，資本充足率和單個(gè)貸款比例中的（一）、（二）兩項(xiàng)比例只考核總行。其余指標(biāo)適用于各行。 　　第六條　各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算一律按照總行統(tǒng)一規(guī)定的計(jì)算公式和指標(biāo)科目歸屬執(zhí)行，各行不得自行更改計(jì)算方法和口徑。 第三章　管理與考核 　　第七條　建設(shè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，總行負(fù)責(zé)對(duì)分行實(shí)施管理和考核，分行負(fù)責(zé)對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)實(shí)施管理與考核。 　　第八條　各分行要根據(jù)本辦法的要求，按年向總行編報(bào)下年度分季的信貸收支計(jì)劃、資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及資產(chǎn)負(fù)債比例管理自律指標(biāo)計(jì)劃等，經(jīng)總行批準(zhǔn)后執(zhí)行。 　　第九條　總行對(duì)各分行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理堅(jiān)持“總量控制、分別核定、按季考核、適時(shí)調(diào)節(jié)”的原則，其中對(duì)存貸款比例實(shí)行按月考核，資本回報(bào)比例實(shí)行按季監(jiān)測(cè)、年末考核。 　　第十條　在執(zhí)行過(guò)程中，總行可依據(jù)國(guó)家一定時(shí)期的有關(guān)規(guī)定，對(duì)核定分行的各項(xiàng)比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。必要時(shí)可對(duì)有關(guān)分行增設(shè)臨時(shí)或特別比例指標(biāo)。各分行在不違反人民銀行和總行規(guī)定的原則下，可根據(jù)需要增設(shè)一些監(jiān)測(cè)自律指標(biāo)，并報(bào)總行備案。 　　第十一條　嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度?？傂懈鶕?jù)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求，制定全面反映資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，各分行必須按照國(guó)家規(guī)定和總行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的要求執(zhí)行，做到數(shù)字準(zhǔn)確、情況真實(shí)、分析透徹、上報(bào)及時(shí)。 　　第十二條　各分行要定期對(duì)本系統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理情況進(jìn)行分析考核，并按有關(guān)指標(biāo)的考核要求，于月末十日內(nèi)或季末二十日內(nèi)寫(xiě)出資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)執(zhí)行情況分析報(bào)告，上報(bào)總行，抄送同級(jí)人民銀行。 第四章　組織分工 　　第十三條　總行和各分行要成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，由行長(zhǎng)任主任，主管資金計(jì)劃的副行長(zhǎng)任副主任，資金計(jì)劃、信貸、項(xiàng)目評(píng)審、建經(jīng)、財(cái)會(huì)、籌資、稽核審計(jì)等部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，負(fù)責(zé)研究、制定有關(guān)管理制度，定期分析、考核資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。各分行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)作為實(shí)施和監(jiān)管單位，要切實(shí)向總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。 　　第十四條　資產(chǎn)負(fù)債管理是全行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)綜合性工作，全行各職能部門(mén)既要明確分工，又要相互協(xié)作。 　　第十五條　資金計(jì)劃部門(mén)為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的綜合部門(mén)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的決定和各職能部門(mén)反映的情況，負(fù)責(zé)調(diào)查研究，擬定辦法；核定比例，適時(shí)調(diào)整；組織實(shí)施，反映聯(lián)系等工作，并具體負(fù)責(zé)對(duì)資本充足率、存貸款比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、備付金比例、拆借資金比例等指標(biāo)的經(jīng)常性管理和考核。 　　第十六條　貸款管理部門(mén)（包括信貸、項(xiàng)目評(píng)審、建經(jīng)等部門(mén)）是實(shí)施資產(chǎn)質(zhì)量和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門(mén)，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家信貸政策，加強(qiáng)信貸管理，實(shí)行審貸分離、集體審批制度，對(duì)有問(wèn)題的貸款要及時(shí)調(diào)查、分析、處理，制訂符合商業(yè)銀行貸款原則的貸款管理制度，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理中的資產(chǎn)安全性指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督、考核，防范和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，努力提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量。具體負(fù)責(zé)中長(zhǎng)期貸款比例、單個(gè)貸款比例、貸款質(zhì)量指標(biāo)、信用貸款比例等指標(biāo)的經(jīng)常性管理、考核工作，協(xié)助資金計(jì)劃部門(mén)做好存貸款比例的監(jiān)控、管理工作。并將考核管理情況定期提送資金計(jì)劃部門(mén)。 　　第十七條　財(cái)會(huì)部門(mén)要堅(jiān)持和完善以資金、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)分析制度，具體負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理中的盈利性指標(biāo)（資金損失比例、負(fù)債成本比例、資產(chǎn)盈利比例、應(yīng)收利息比例、資本回報(bào)比例）的經(jīng)常性管理并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行考核或修訂，并將考核、修訂情況定期提送資金計(jì)劃部門(mén)。 　　第十八條　籌資部門(mén)側(cè)重于對(duì)負(fù)債的管理，在組織增加存款的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)各種負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)和成本的分析，拓展負(fù)債品種，合理配置與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（期限）相適應(yīng)的負(fù)債結(jié)構(gòu)（期限），協(xié)助有關(guān)部門(mén)做好存貸款比例、中長(zhǎng)期貸款比例、負(fù)債成本比例等指標(biāo)的管理、考核工作，促進(jìn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和期限構(gòu)成的優(yōu)化。 　　第十九條　稽核審計(jì)部門(mén)具體負(fù)責(zé)對(duì)信貸資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和稽核、審計(jì)工作，協(xié)助貸款管理部門(mén)做好貸款質(zhì)量指標(biāo)、信用貸款比例等指標(biāo)監(jiān)督管理工作，對(duì)各行呆滯，呆帳貸款的認(rèn)定、催收情況和防范措施進(jìn)行定期審核評(píng)價(jià)，并將稽核審計(jì)情況定期提送資金計(jì)劃部門(mén)。 第五章　調(diào)控與獎(jiǎng)罰 　　第二十條　總行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理建立必要的調(diào)控獎(jiǎng)罰制度，可以根據(jù)各行執(zhí)行情況適時(shí)調(diào)整監(jiān)控指標(biāo)并采取獎(jiǎng)罰措施。對(duì)按照本辦法要求，各項(xiàng)比例指標(biāo)執(zhí)行較好的分行，可適當(dāng)增加貸款限額和調(diào)整比例予以獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)違反本辦法的行為，總行將視情節(jié)給予必要的處罰，包括： 　?。ㄒ唬┚?； 　?。ǘ┩▓?bào)； 　　（三）罰款； 　?。ㄋ模┮笙奁谡{(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)； 　?。ㄎ澹┫拗朴嘘P(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展； 　?。┳肪坑嘘P(guān)分行領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的行政責(zé)任。 　　以上處罰可以并用。 　　第二十一條　總行對(duì)分行資產(chǎn)負(fù)債比例管理進(jìn)行定期檢查與考核。對(duì)連續(xù)兩個(gè)季度不能達(dá)到總行規(guī)定要求、超過(guò)核定比例發(fā)放貸款或存款不穩(wěn)定的分行，總行可以酌情停止其實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理或直接下達(dá)貸款限額進(jìn)行控制。 　　第二十二條　對(duì)弄虛作假改變資產(chǎn)種類以縮小風(fēng)險(xiǎn)程度或擅自修改會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)字的行為，視作隱瞞資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。 　　第二十三條　對(duì)于不能按期上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況分析報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，要給以通報(bào)批評(píng)，被連續(xù)兩次通報(bào)批評(píng)的，將加重處罰。 第六章　附則 　　第二十四條　本辦法報(bào)人民銀行總行批準(zhǔn)后與建設(shè)銀行信貸資金管理辦法配套實(shí)施。 　　第二十五條　建設(shè)銀行原有規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 　　第二十六條　本辦法的修改、解釋權(quán)屬中國(guó)人民銀行建設(shè)銀行總行。