?。ǎ保梗梗改辏冈拢保慈铡∞r(nóng)發(fā)行字〔１９９８〕２８２號(hào)） 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部： 　　為了做好棉花貸款封閉運(yùn)行管理工作，總行根據(jù)棉花貸款發(fā)放、日常監(jiān)測(cè)管理和收貸收息三個(gè)工作環(huán)節(jié)的不同要求，制定了６個(gè)棉花貸款封閉運(yùn)行管理基本臺(tái)賬及《棉花貸款管理臺(tái)賬登記說(shuō)明》（見(jiàn)附件），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、各分行接到本通知后，要迅速將總行制定的６個(gè)基本臺(tái)賬和《棉花貸款管理臺(tái)賬登記說(shuō)明》轉(zhuǎn)發(fā)到各基層行。各基層行一律于１９９８年９月１０日前建好新臺(tái)賬。各分支行可根據(jù)本行工作的實(shí)際需要對(duì)基本臺(tái)賬進(jìn)行補(bǔ)充和完善，但不得減少基本臺(tái)賬的內(nèi)容。 　　二、臺(tái)賬按每戶(hù)棉麻企業(yè)分別建立，由基層行管戶(hù)信貸員負(fù)責(zé)登記。管戶(hù)信貸員要隨時(shí)掌握企業(yè)物資和資金的運(yùn)動(dòng)情況，嚴(yán)格按《棉花貸款管理臺(tái)賬登記說(shuō)明》認(rèn)真、及時(shí)地逐筆、序時(shí)登記。 　　三、臺(tái)賬主要登記與棉花貸款變化有直接關(guān)系的棉花購(gòu)、銷(xiāo)、調(diào)、存等環(huán)節(jié)物資和資金的變化情況。臺(tái)賬中大部分指標(biāo)源于企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)或衍生而來(lái)。因此，為了確保臺(tái)賬的真實(shí)性和可靠性，各基層行管戶(hù)信貸員必須經(jīng)常深入企業(yè)了解實(shí)際情況，每月將臺(tái)賬與企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。 　　四、臺(tái)賬是填報(bào)《棉花貸款管理月報(bào)表》的基礎(chǔ)，各基層行必須根據(jù)臺(tái)賬匯總據(jù)實(shí)填報(bào)《棉花貸款管理月報(bào)表》，不得弄虛作假。 　　五、各級(jí)行要把建立、完善、登記好臺(tái)賬作為搞好棉花貸款封閉運(yùn)行的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作來(lái)抓。各級(jí)行行長(zhǎng)要加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬內(nèi)容準(zhǔn)確性的審核，并把臺(tái)賬登記工作納入對(duì)信貸員的責(zé)任目標(biāo)考核之中，以保證這項(xiàng)工作得到落實(shí)。 　　六、本臺(tái)賬建立之后，各級(jí)行以前建立的各種棉花貸款管理臺(tái)賬自行決定取舍。但如果存在與本臺(tái)賬相抵觸的內(nèi)容，一律以本臺(tái)賬為準(zhǔn)。 附一：　　　　　　　　 棉花收購(gòu)臺(tái)賬（臺(tái)賬一） 　　企業(yè)名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：擔(dān)、元 ┌───┬─┬─┬─┬─────┬──────────────────┬───────┐ │ 年　 │摘│發(fā)│收│　 收購(gòu)值 │　　　　　　 棉花收購(gòu)項(xiàng)目　　　　　 │ 結(jié)余貨幣資金 │ │　　　│要│放│購(gòu)│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│ ├─┬─┤　│收│數(shù)├─┬─┬─┼─────┬───────┬────┼─┬─┬─┬─┤ │　│　│　│購(gòu)│量│合│收│收│ 皮棉收購(gòu) │　 籽棉收購(gòu)　 │棉籽收購(gòu)│　│收│收│輔│ │月│日│　│貸│　│計(jì)│購(gòu)│購(gòu)├─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┼─┬──┤合│購(gòu)│購(gòu)│助│ │　│　│　│款│　│　│價(jià)│費(fèi)│收│收│收│收│折│收│收│收│ 收 │計(jì)│專(zhuān)│庫(kù)│賬│ │　│　│　│　│　│　│款│用│購(gòu)│購(gòu)│購(gòu)│購(gòu)│合│購(gòu)│購(gòu)│購(gòu)│ 購(gòu) │　│戶(hù)│存│戶(hù)│ │　│　│　│　│　│　│　│　│數(shù)│價(jià)│費(fèi)│數(shù)│皮│價(jià)│費(fèi)│數(shù)│ 價(jià) │　│存│現(xiàn)│存│ │　│　│　│　│　│　│　│　│量│款│用│量│棉│款│用│量│ 款 │　│款│金│款│ ├─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┤ │序號(hào)　│1 │2 │3 │4 │ 5│6 │ 7│ 8│ 9│10│11│12│13│14│ 15 │16│17│18│19│ ├─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　│　│　│　│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴─┴─┴─┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分管信貸員： 　　平衡關(guān)系：２=４＋１６；３=７＋１１；４=５＋６；５=８＋１２＋１５；６=９＋１３；１６=１７＋１８＋１９。 附二：　　　　　棉花調(diào)入（含進(jìn)口）臺(tái)賬（臺(tái)賬二） 　　企業(yè)名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：擔(dān)、元 ┌───┬──┬──┬──┬────────┬──┬────────────┐ │ 年　 │ 摘 │調(diào)出│應(yīng)放│　調(diào)入棉花　　　│實(shí)放│　　　結(jié)算方式　　　　　│ ├─┬─┤ 要 │地區(qū)│調(diào)銷(xiāo)├──┬──┬──┤調(diào)銷(xiāo)├──┬──┬──┬───┤ │月│日│　　│／國(guó)│貸款│調(diào)入│調(diào)入│調(diào)入│貸款│現(xiàn)款│票據(jù)│其他│結(jié)欠尾│ │　│　│　　│別　│　　│數(shù)量│價(jià)款│費(fèi)用│　　│　　│　　│　　│款　　│ ├─┴─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤ │序號(hào)　│ 1　│ 2　│ 3　│ 4　│ 5　│ 6　│ 7　│8　 │ 9　│ 10 │ 11　 │ ├─┬─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤ │　│　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│ ├─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤ │　│　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│ ├─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤ │　│　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│ ├─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤ │　│　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│ ├─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤ │　│　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│ └─┴─┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┘ 　　平衡關(guān)系：３=５＋６=８＋９＋１０＋１１?！　　　　　　》止苄刨J員： 附三：　　　　　棉花銷(xiāo)售（含調(diào)出）臺(tái)賬（臺(tái)賬三） 　　企業(yè)名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：擔(dān)、元 ┌───┬─┬────┬─────┬───────────┬──────────────┐ │年　　│摘│銷(xiāo)售數(shù)量│　銷(xiāo)售收入│ 低于成本銷(xiāo)售結(jié)算方式 │　　　　銷(xiāo)售貨款分配構(gòu)成　　│ ├─┬─┤要├─┬──┼─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬──┬──┬──┤ │月│日│　│皮│棉副│合│皮│棉│數(shù)│金│現(xiàn)│票│其│結(jié)│應(yīng)│應(yīng)│應(yīng)│應(yīng)收│應(yīng)收│企業(yè)│ │　│　│　│棉│產(chǎn)品│計(jì)│棉│副│量│額│款│據(jù)│它│欠│繳│收│收│歷欠│歷欠│財(cái)務(wù)│ │　│　│　│　│　　│　│　│產(chǎn)│　│　│　│　│　│尾│稅│貸│利│貸款│利息│資金│ │　│　│　│　│　　│　│　│品│　│　│　│　│　│款│金│款│息│　　│　　│　　│ ├─┴─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤ │序號(hào)　│1 │2 │ 3　│ 4│ 5│ 6│7 │ 8│9 │10│11│12│13│14│15│16　│ 17 │18　│ ├─┬─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤ │　│　│　│　│　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤ │　│　│　│　│　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤ │　│　│　│　│　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤ │　│　│　│　│　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼──┤ │　│　│　│　│　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　│　　│　　│ └─┴─┴─┴─┴──┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴──┴──┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分管信貸員： 　　平衡關(guān)系：４=５＋６=９＋１０＋１１＋１２=１３＋１４＋１５＋１６＋１７＋１８ 　　　 附四：　　　　　　　 棉花庫(kù)存臺(tái)賬（臺(tái)賬四） 　　企業(yè)名稱(chēng)：　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　單位：擔(dān)、元 ┌─┬─────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬───┬─────────────────┐ │月│　　　　　 期初庫(kù)存　　　　　　　 │　　　　 本期累計(jì)增加庫(kù)存　　　　 │　　　　本期累計(jì)減少庫(kù)存　　　　　│ 損溢 │　　　　 期末庫(kù)存　　　　　　　　 │ │　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　 　　 │　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　├───┬─────┬───┬───┼───┬─────┬───┬───┼───┬─────┬───┬───┼─┬─┼───┬─────┬───┬───┤ │份│ 合計(jì) │ 商品庫(kù)存 │國(guó)家　│地方　│ 合計(jì) │ 商品庫(kù)存 │國(guó)家儲(chǔ)│地方儲(chǔ)│ 合計(jì) │ 商品庫(kù)存 │ 國(guó)家 │ 地方 │數(shù)│金│ 合計(jì) │ 商品庫(kù)存 │ 國(guó)家 │ 地方 │ │　│　　　│　　　　　│儲(chǔ)備　│儲(chǔ)備　│　　　│　　　　　│備　　│備　　│　　　│　　　　　│ 儲(chǔ)備 │ 儲(chǔ)備 │　│　│　　　│　　　　　│ 儲(chǔ)備 │ 儲(chǔ)備 │ │　├─┬─┼─┬───┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬───┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬───┼─┬─┼─┬─┤　│　├─┬─┼─┬───┼─┬─┼─┬─┤ │　│數(shù)│金│金│ 其中 │數(shù)│金│數(shù)│金│數(shù)│金│金│ 其中 │數(shù)│金│數(shù)│金│數(shù)│金│金│其中皮│數(shù)│金│數(shù)│金│量│額│數(shù)│金│金│ 其中 │數(shù)│金│數(shù)│金│ │　│　│　│　│ 皮棉 │　│　│　│　│　│　│　│ 皮棉 │　│　│　│　│　│　│　│棉　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 皮棉 │　│　│　│　│ │　│量│額│額├─┬─┤量│額│量│額│量│額│額├─┬─┤量│額│量│額│量│額│額├─┬─┤量│額│量│額│　│　│量│額│額├─┬─┤量│額│量│額│ │　│　│　│　│數(shù)│金│　│　│　│　│　│　│　│數(shù)│金│　│　│　│　│　│　│　│數(shù)│金│　│　│　│　│　│　│　│　│　│數(shù)│金│　│　│　│　│ │　│　│　│　│量│額│　│　│　│　│　│　│　│量│額│　│　│　│　│　│　│　│量│額│　│　│　│　│　│　│　│　│　│量│額│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │序│1 │2 │3 │4 │5 │6 │7 │8 │9 │10│11│12│13│14│15│16│17│18│19│20│21│22│23│24│25│26│27│28│29│30│31│32│33│34│35│36│37│38│ │號(hào)│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分管信貸員： 　　平衡關(guān)系：１=４＋６＋８；２=３＋７＋９；１０=１３＋１５＋１７； １１=１２＋１６＋１８；１９=２２＋２４＋２６；２０=２１＋２５＋２７；３０=３３＋３５＋３７；３１=３２＋３８。 　?。常?１０－１９＋２８＋１；３１=１１－２０＋２９＋２。 附五：　　　　　　　 收貸收息臺(tái)賬（臺(tái)賬五） 　　企業(yè)名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：擔(dān)、元 ┌───┬─┬─────────┬─────────┬─┬─┬───────────────┐ │　年　│摘│　　 資金回籠　　 │　 回籠資金歸行　 │應(yīng)│應(yīng)│　　　　　歸行資金去向　　　　│ ├─┬─┤要├─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┤收│收├─┬─┬─┬───┬─┬─┬─┤ │月│日│　│合│本│票│收│其│合│本│收│票│其│貸│貸│繳│收│收│其中：│收│收│企│ │　│　│　│計(jì)│期│據(jù)│回│他│計(jì)│期│回│據(jù)│他│款│款│納│回│回│專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)│回│回│業(yè)│ │　│　│　│　│銷(xiāo)│到│拖│來(lái)│　│銷(xiāo)│拖│貼│歸│本│收│稅│本│本│貼收息│歷│歷│財(cái)│ │　│　│　│　│售│期│欠│源│　│售│欠│現(xiàn)│行│金│　│金│期│期│　　　│欠│欠│務(wù)│ │　│　│　│　│貨│　│貨│　│　│貨│歸│歸│　│　│　│　│貸│利│　　　│貸│利│資│ │　│　│　│　│款│　│款│　│　│款│行│行│　│　│　│　│款│息│　　　│款│息│金│ ├─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼─┼─┼─┤ │序號(hào)　│1 │2 │3 │4 │ 5│ 6│ 7│ 8│ 9│10│11│12│13│14│15│16│ 17　 │18│19│20│ ├─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　│　│　│　│ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼─┼─┼─┤ │　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　　　│　│　│　│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴───┴─┴─┴─┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分管信貸員： 　　平衡關(guān)系：２=３＋４＋５＋６；７=８＋９＋１０＋１１；１２=１５； １３=１６；２=７=１４＋１５＋１６＋１７＋１８＋１９＋２０。 附六：　　　　企業(yè)不合理資金占用貸款臺(tái)賬（臺(tái)賬六） 　　企業(yè)名稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元 ┌───┬─┬─┬──┬───────────┬──────────────┐ │　年　│摘│合│虧損│不合理結(jié)算資金占用貸款│　　其他擠占挪用占用貸款　　│ ├─┬─┤要│計(jì)│掛賬├─┬───┬──┬──┼─┬──┬───┬───┬─┤ │月│日│　│　│　　│小│３個(gè)月│１年│２年│小│固定│附營(yíng)業(yè)│單位借│其│ │　│　│　│　│　　│　│（進(jìn)出│～２│以上│　│資產(chǎn)│務(wù)占用│款占用│他│ │　│　│　│　│　　│　│口６個(gè)│年　│　　│　│占用│貸款　│貸款　│　│ │　│　│　│　│　　│計(jì)│月）～│　　│　　│計(jì)│貸款│　　　│　　　│　│ │　│　│　│　│　　│　│１年　│　　│　　│　│　　│　　　│　　　│　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼───┼──┼──┼─┼──┼───┼───┼─┤ │序│號(hào)│1 │2 │3　 │4 │ 5　　│ 6　│ 7　│8 │ 9　│10　　│ 11　 │12│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼───┼──┼──┼─┼──┼───┼───┼─┤ │　│　│　│　│　　│　│　　　│　　│　　│　│　　│　　　│　　　│　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼───┼──┼──┼─┼──┼───┼───┼─┤ │　│　│　│　│　　│　│　　　│　　│　　│　│　　│　　　│　　　│　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼───┼──┼──┼─┼──┼───┼───┼─┤ │　│　│　│　│　　│　│　　　│　　│　　│　│　　│　　　│　　　│　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼───┼──┼──┼─┼──┼───┼───┼─┤ │　│　│　│　│　　│　│　　　│　　│　　│　│　　│　　　│　　　│　│ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼───┼──┼──┼─┼──┼───┼───┼─┤ │　│　│　│　│　　│　│　　　│　　│　　│　│　　│　　　│　　　│　│ └─┴─┴─┴─┴──┴─┴───┴──┴──┴─┴──┴───┴───┴─┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分管信貸員： 　　平衡關(guān)系：２=３＋４＋８；４=５＋６＋７；８=９＋１０＋１１＋１２。 附七：　　　　　　　棉花貸款管理臺(tái)賬登記說(shuō)明 　　 　　一、棉花收購(gòu)臺(tái)賬（臺(tái)賬一） 　?。ㄒ唬┠暝氯眨河涗涃J款發(fā)放時(shí)間和根據(jù)收購(gòu)碼單記錄棉花收購(gòu)時(shí)間。 　　（二）摘要：根據(jù)管理需要，記錄需簡(jiǎn)要說(shuō)明的內(nèi)容。 　　（三）發(fā)放收購(gòu)貸款：指根據(jù)收購(gòu)需要序時(shí)發(fā)放的收購(gòu)貸款，依據(jù)當(dāng)日收購(gòu)碼單或棉花收購(gòu)解繳單按收購(gòu)棉花實(shí)際占用貸款（含收購(gòu)費(fèi)用）進(jìn)行登記。 　?。ㄋ模┦召?gòu)數(shù)量：指占用收購(gòu)貸款收購(gòu)的棉花數(shù)量，按當(dāng)日收購(gòu)碼單或棉花收購(gòu)解繳單合計(jì)記錄。 　?。ㄎ澹┦召?gòu)值：指收購(gòu)價(jià)款與收購(gòu)費(fèi)用之和。收購(gòu)價(jià)款等于棉花收購(gòu)數(shù)量乘以收購(gòu)單價(jià)；收購(gòu)費(fèi)用等于棉花收購(gòu)數(shù)量乘以單位收購(gòu)費(fèi)用。按當(dāng)日收購(gòu)碼單或棉花收購(gòu)解繳單計(jì)算登記。收購(gòu)費(fèi)用是指從籽棉收購(gòu)、加工到皮棉打包入庫(kù)這一階段發(fā)生的合理費(fèi)用。 　?。┟藁ㄊ召?gòu)項(xiàng)目：根據(jù)當(dāng)日收購(gòu)碼單或棉花收購(gòu)解繳單按收購(gòu)實(shí)際占用貸款區(qū)別于皮棉收購(gòu)和籽棉收購(gòu)記錄棉花收購(gòu)數(shù)量、收購(gòu)價(jià)款和收購(gòu)費(fèi)用。皮棉收購(gòu)價(jià)款和籽棉收購(gòu)價(jià)款分別按皮棉收購(gòu)價(jià)和籽棉收購(gòu)價(jià)乘以收購(gòu)量計(jì)算。籽棉折合皮棉按國(guó)家棉花收購(gòu)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)折算后再登記。 　?。ㄆ撸┟拮咽召?gòu)：用貸款收購(gòu)棉籽的地區(qū)，要按當(dāng)日收購(gòu)碼單或棉花收購(gòu)解繳單登記棉籽收購(gòu)數(shù)量和收購(gòu)價(jià)款。 　　（八）結(jié)余貨幣資金：按企業(yè)收購(gòu)資金存款賬戶(hù)中的存款、從該賬戶(hù)中支取的暫時(shí)存放企業(yè)用于收購(gòu)棉花的庫(kù)存現(xiàn)金以及暫時(shí)存放輔助賬戶(hù)的存款進(jìn)行登記。實(shí)行委托收購(gòu)的地區(qū)，還應(yīng)按照上述要求登記受委托單位占用結(jié)余收購(gòu)資金的情況。用“＋”、“－”表示結(jié)余貨幣資金的增減情況。 　?。ň牛┟藁ㄊ召?gòu)臺(tái)賬（臺(tái)賬一），每１０天小計(jì)一次，每月合計(jì)一次。 　　二、棉花調(diào)入（含進(jìn)口）臺(tái)賬（臺(tái)賬二） 　?。ㄒ唬┠暝氯眨河涗洶l(fā)放調(diào)入棉花貸款時(shí)間，根據(jù)調(diào)撥單（或進(jìn)口棉花提貨單）記錄調(diào)入棉花時(shí)間。 　　（二）摘要：調(diào)入（進(jìn)口）轉(zhuǎn)儲(chǔ)備應(yīng)在“摘要”欄中注明。 　?。ㄈ┱{(diào)出地區(qū)（國(guó)別）：記錄棉花調(diào)出?。ǖ?、縣）和進(jìn)口國(guó)家。 　?。ㄋ模?yīng)放調(diào)銷(xiāo)貸款：按實(shí)際調(diào)入棉花需用貸款（含調(diào)入費(fèi)用）進(jìn)行登記。調(diào)入費(fèi)用指調(diào)入棉花入庫(kù)之前發(fā)生的合理費(fèi)用（不包括入庫(kù)之后的保管費(fèi)）。中華棉花總公司調(diào)入棉花的費(fèi)用按國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)有關(guān)規(guī)定計(jì)費(fèi)，其他各?。ㄊ校┱{(diào)入棉花的費(fèi)用根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r參照上述辦法計(jì)算。 　　（五）調(diào)入棉花：按調(diào)撥單（或進(jìn)口提貨單）分別記錄調(diào)入（進(jìn)口）數(shù)量、調(diào)入（進(jìn)口）價(jià)款和調(diào)入（價(jià)款）費(fèi)用。 　　（六）實(shí)放調(diào)銷(xiāo)貸款：按實(shí)際發(fā)放的貸款進(jìn)行登記。 　?。ㄆ撸┙Y(jié)算方式：采用現(xiàn)金結(jié)算的記入“現(xiàn)款”欄中，采用支票、匯票、承兌匯票以及進(jìn)口采用遠(yuǎn)期信用證結(jié)算（開(kāi)證需用貸款交納保證金的應(yīng)按比例扣除）的記入“票據(jù)”欄中，同時(shí)在“摘要”欄中注明使用票據(jù)種類(lèi)。采用上述之外的結(jié)算方式記入“其他”欄中。結(jié)欠尾款：調(diào)入方欠調(diào)出方用“－”表示，調(diào)出方欠調(diào)入方用“＋”表示。 　　（八）棉花調(diào)入（含進(jìn)口）臺(tái)賬（臺(tái)賬二），每１０天小計(jì)一次，每月合計(jì)一次。 　　三、棉花銷(xiāo)售（含調(diào)出）臺(tái)賬（臺(tái)賬三） 　?。ㄒ唬┠暝氯眨河涗浢藁ㄤN(xiāo)售（調(diào)出）時(shí)間。 　?。ǘ┱焊鶕?jù)管理需要，記錄需簡(jiǎn)要說(shuō)明的內(nèi)容。 　?。ㄈ╀N(xiāo)售數(shù)量：按棉花銷(xiāo)售出庫(kù)單標(biāo)明的等級(jí)和數(shù)量分別皮棉和棉副產(chǎn)品進(jìn)行登記。 　?。ㄋ模╀N(xiāo)售收入（含銷(xiāo)項(xiàng)稅）：按企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售棉花價(jià)款分別皮棉和棉副產(chǎn)品進(jìn)行登記。 　?。ㄎ澹┑陀诔杀句N(xiāo)售：按總行有關(guān)文件對(duì)“低于成本銷(xiāo)售”的界定，分別銷(xiāo)售數(shù)量和銷(xiāo)售金額進(jìn)行登記。 　?。┙Y(jié)算方式：采用現(xiàn)金和匯兌結(jié)算的記入“現(xiàn)款”欄，采用支票、匯票、承兌匯票和遠(yuǎn)期信用證結(jié)算的記入“票據(jù)”欄，同時(shí)在“摘要”欄中注明使用票據(jù)種類(lèi)。采用上述之外結(jié)算方式的記入“其他”欄中。結(jié)欠尾款：買(mǎi)方欠賣(mài)方用“－”表示，賣(mài)方欠買(mǎi)方用“＋”表示。 　?。ㄆ撸╀N(xiāo)售貨款分配構(gòu)成：應(yīng)繳納稅金是指國(guó)家稅法規(guī)定應(yīng)上繳的稅金，如增值稅等；應(yīng)收貸款是指本期銷(xiāo)售棉花實(shí)際占用的貸款，等于收購(gòu)價(jià)款加上直接收購(gòu)費(fèi)用；應(yīng)收利息是對(duì)應(yīng)于本期銷(xiāo)售棉花占用貸款應(yīng)收回的利息；應(yīng)收歷欠貸款是指收回本期銷(xiāo)售棉花占用的貸款和利息后，余下的銷(xiāo)售收入中按比例分配一部分用于歸還歷年拖欠的貸款；應(yīng)收歷欠利息是對(duì)應(yīng)于應(yīng)收歷欠貸款計(jì)算的應(yīng)收利息；企業(yè)財(cái)務(wù)資金是指銷(xiāo)售收入中扣除上述內(nèi)容后余下的可供企業(yè)支配的部分。 　?。ò耍┟藁ㄤN(xiāo)售（含調(diào)出）臺(tái)賬（臺(tái)賬三），每１０天小計(jì)一次，每月合計(jì)一次。 　　四、棉花庫(kù)存臺(tái)賬（臺(tái)賬四） 　　（一）期初庫(kù)存：指上期結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，分別按商品庫(kù)存、國(guó)家儲(chǔ)備和地方儲(chǔ)備登記棉花數(shù)量和金額。棉花副產(chǎn)品只登記金額，不登記數(shù)量。 　　（二）本期累計(jì)增加庫(kù)存；指本期收購(gòu)量與本期調(diào)入量（含轉(zhuǎn)儲(chǔ)備）之和，分別按商品庫(kù)存、國(guó)家儲(chǔ)備和地方儲(chǔ)備登記棉花數(shù)量和金額。棉花副產(chǎn)品只登記金額，不登記數(shù)量。入庫(kù)用“＋”表示。 　?。ㄈ┍酒诶塾?jì)減少庫(kù)存：指本期銷(xiāo)售棉花數(shù)量與調(diào)出棉花數(shù)量（含儲(chǔ)備輪庫(kù)和出庫(kù)銷(xiāo)售）之和，分別按商品庫(kù)存、國(guó)家儲(chǔ)備和地方儲(chǔ)備登記棉花數(shù)量和金額。棉花副產(chǎn)品只登記金額，不登記數(shù)量。出庫(kù)用“－”表示。 　?。ㄋ模p益：登記加工應(yīng)分為損益、被盜、火災(zāi)及其他自然災(zāi)害造成的損失?！皳p”用“－”表示，“益”用“＋”表示。 　　（五）期末庫(kù)存：指期初庫(kù)存加本期庫(kù)存增減之差和損益。分別按商品庫(kù)存、國(guó)家儲(chǔ)備和地方儲(chǔ)備登記棉花數(shù)量和金額。棉花副產(chǎn)品只登記金額，不登記數(shù)量。 　?。┟藁◣?kù)存臺(tái)賬（臺(tái)賬四），每１０天登記一次，每月登記一次。 　　五、收貸收息臺(tái)賬（臺(tái)賬五） 　　（一）年月日：記錄貨款回籠、歸行和收貸收息時(shí)間。 　?。ǘ┱焊鶕?jù)管理需要，記錄需簡(jiǎn)要說(shuō)明的內(nèi)容。 　?。ㄈ┵Y金回籠：分別按本期銷(xiāo)售貨款回籠、到期票據(jù)、收回歷年拖欠貨款和其他來(lái)源（主要指專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼和盤(pán)活擠占挪用貸款等）進(jìn)行登記。 　?。ㄋ模┗鼗\資金歸行：分別按本期銷(xiāo)售貨款回籠歸行、歷年拖欠貨款歸行、到期票據(jù)貼現(xiàn)歸行和其他歸行（主要指專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼和盤(pán)活擠占挪用貸款等）進(jìn)行登記。 　?。ㄎ澹?yīng)收貸款本金：指本期銷(xiāo)售收入中實(shí)際占用的貸款本金。 　?。?yīng)收貸款利息：指對(duì)應(yīng)于應(yīng)收貸款本金計(jì)算的應(yīng)收利息。 　?。ㄆ撸w行資金去向：分別按繳納稅金、實(shí)際收回本期銷(xiāo)售收入中占用的貸款本金、實(shí)際收回對(duì)應(yīng)于實(shí)收貸款本金的利息、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼收息、實(shí)際收回歷年拖欠貸款、實(shí)際收回對(duì)應(yīng)于實(shí)收歷年拖欠貸款的利息和企業(yè)財(cái)務(wù)資金進(jìn)行登記。 　?。ò耍┦召J收息臺(tái)賬（臺(tái)賬五），每１０天小計(jì)一次，每月合計(jì)一次。 　　六、企業(yè)不合理資金占用貸款臺(tái)賬（臺(tái)賬六） 　?。ㄒ唬┠暝氯眨河涗洸缓侠碣Y金占用貸款發(fā)生的時(shí)間。 　?。ǘ┱汉?jiǎn)要記錄發(fā)生不合理資金占用貸款的原因和需簡(jiǎn)要說(shuō)明的其他內(nèi)容。 　　（三）合計(jì)：指虧損掛賬、不合理結(jié)算資金占用貸款與其他擠占挪用占用貸款之和。 　?。ㄋ模┨潛p掛賬：指農(nóng)發(fā)行清理認(rèn)定的棉麻企業(yè)虧損占用農(nóng)發(fā)行的貸款。 　?。ㄎ澹┎缓侠斫Y(jié)算資金占用貸款：主要指超期應(yīng)收款，分別按３個(gè)月（進(jìn)出口６個(gè)月）～１年、１年～２年和２年以上幾種情況進(jìn)行登記。 　?。┢渌麛D占挪用占用貸款：分別固定資產(chǎn)占用、附營(yíng)業(yè)務(wù)占用、單位（個(gè)人）借款占用和其他幾種情況進(jìn)行登記。 　?。ㄆ撸┢髽I(yè)不合理資金占用貸款臺(tái)賬（臺(tái)賬六），每１０天小計(jì)一次，每月合計(jì)一次。