（1999年12月17日　開行發(fā)［1999］489號(hào)） 總行各廳局、直屬單位、各中心： 　　為了加強(qiáng)總行資金頭寸管理工作，現(xiàn)將《國(guó)家開發(fā)銀行總行資金頭寸管理實(shí)施細(xì)則》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)與資金局聯(lián)系。 附：　　　　　國(guó)家開發(fā)銀行總行資金頭寸管理實(shí)施細(xì)則 第一章　總則 　?第一條　為了加強(qiáng)國(guó)家開發(fā)銀行總行（以下簡(jiǎn)稱總行）資金頭寸管理工作，保證支付，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，根據(jù)《國(guó)家開發(fā)銀行資金頭寸管理暫行辦法》（開行發(fā)［1999］443號(hào)），制定本細(xì)則。 　?第二條　本細(xì)則適用于總行人民幣及外幣資金頭寸管理。總行各廳、局、中心應(yīng)認(rèn)真遵守本細(xì)則。 　?第三條　總行各廳、局、中心（以下統(tǒng)稱申報(bào)單位）各種業(yè)務(wù)付款和已知確定入賬日期及金額的各種業(yè)務(wù)收款，必須按本細(xì)則的規(guī)定向資金局申報(bào)頭寸。各申報(bào)單位收付款必須通過資金局指定的賬戶進(jìn)行，資金局定期公布指定賬戶清單。 ?　　　　　　　　　　第二章　頭寸申報(bào)規(guī)定 　?第四條　申報(bào)單位要指定專人（以下稱頭寸申報(bào)員）負(fù)責(zé)本單位付款及收款頭寸申報(bào)工作。申報(bào)單位應(yīng)將頭寸申報(bào)員姓名及聯(lián)系電話報(bào)資金局資金頭寸管理部門。資金局根據(jù)資金頭寸管理工作的需要，對(duì)各申報(bào)單位頭寸申報(bào)員進(jìn)行頭寸申報(bào)管理培訓(xùn)。 　?第五條　申報(bào)單位申報(bào)付款及收款頭寸應(yīng)由頭寸申報(bào)員按規(guī)定填寫頭寸申報(bào)單（格式見附件一），經(jīng)申報(bào)單位局領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由頭寸申報(bào)員負(fù)責(zé)將頭寸申報(bào)單送資金局資金頭寸管理部門。申報(bào)單位的簽批人須事先報(bào)資金局備案。申報(bào)單位可授權(quán)有關(guān)處處長(zhǎng)或副處長(zhǎng)負(fù)責(zé)頭寸申報(bào)單簽字。 　　付款頭寸和收款頭寸不能相抵，必須同時(shí)分別申報(bào)。口頭申報(bào)、電話方式申報(bào)頭寸視為無效；超過規(guī)定時(shí)間的頭寸申報(bào)單為無效，因過時(shí)申報(bào)而付款造成的透支或拒付，由申報(bào)單位負(fù)責(zé)。 　?第六條　人民幣頭寸付款申報(bào)。申報(bào)單位在每一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，通過同一賬戶的人民幣付款匯總金額在500萬(wàn)元以下者，可免報(bào)頭寸；付款匯總金額在500萬(wàn)元以上1億元及以下者，應(yīng)在付款起息日上午8：30之前申報(bào)頭寸；付款匯總金額在3億元以下1億元以上者應(yīng)在付款起息日的前一個(gè)營(yíng)業(yè)日下午2：00點(diǎn)之前申報(bào)頭寸；付款匯總金額在3億元及以上者應(yīng)在付款起息日的前一個(gè)營(yíng)業(yè)日上午8：30之前申報(bào)頭寸。 　?第七條　美元付款頭寸的申報(bào)。申報(bào)單位在每一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)，通過美元賬戶付款匯總金額在30萬(wàn)美元以下者，可免報(bào)頭寸；付款匯總金額在30萬(wàn)美元以上300萬(wàn)美元以下者，應(yīng)在付款起息日下午2：00之前申報(bào)頭寸；付款匯總金額在300萬(wàn)美元以上者，應(yīng)在付款起息日前一個(gè)營(yíng)業(yè)日下午2：00之前申報(bào)頭寸。 　　其他外幣付款頭寸的申報(bào)。對(duì)除美元之外的其他外幣付款，申報(bào)單位應(yīng)在付款起息日的前一個(gè)營(yíng)業(yè)日下午2：00點(diǎn)之前申報(bào)付款頭寸。 　?第八條　根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，資金局適時(shí)對(duì)第五條及第七條規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，并通知各申報(bào)單位。申報(bào)單位如遇特殊情況急需付款時(shí)，由申報(bào)單位與資金局協(xié)商解決。 　?第九條　申報(bào)單位應(yīng)知道確定入賬日期及金額之日向資金局申報(bào)收款頭寸。為了便于頭寸預(yù)測(cè)，負(fù)責(zé)人民幣及外匯信貸本息回收計(jì)劃的部門，在正式計(jì)劃編制完成后，應(yīng)及時(shí)將人民幣及外匯信貸本息回收計(jì)劃抄送資金局。對(duì)外商業(yè)貸款協(xié)議下，籌資部門應(yīng)在首次提款日之前將商業(yè)貸款協(xié)議及提款計(jì)劃表復(fù)印件及時(shí)送頭寸管理部門簽收。經(jīng)頭寸管理部門簽收后，該商業(yè)貸款協(xié)議下的收款籌資部門可免報(bào)收款頭寸。 　?第十條　資金局各處室作為申報(bào)單位還應(yīng)遵守下列規(guī)定： 　?。ㄒ唬┵Y金局各處室頭寸申報(bào)單由本處室負(fù)責(zé)人簽字后直接報(bào)資金頭寸管理部門，不需要局領(lǐng)導(dǎo)簽字； 　?。ǘ﹥?nèi)債管理處及外債管理處籌資后應(yīng)在能確定資金到賬日期之日?qǐng)?bào)頭寸申報(bào)單報(bào)；在每月下旬報(bào)下個(gè)月償還債券本息頭寸申報(bào)單； 　　（三）資金管理處應(yīng)在收到分行調(diào)撥資金申請(qǐng)表之后立即申報(bào)頭寸； 　?。ㄋ模┵Y金交易室應(yīng)在各項(xiàng)交易的成交之日?qǐng)?bào)頭寸申報(bào)單。 　?第十一條　頭寸申報(bào)單的變更。申報(bào)單位報(bào)送資金局頭寸申報(bào)單后，若付款（或收款）金額、起息日、賬戶等發(fā)生變化，應(yīng)重新填報(bào)頭寸申報(bào)單，并在本細(xì)則第五條至第十條規(guī)定的申報(bào)時(shí)間內(nèi)通知資金局。 ?　　　　　　　　　　　　第三章　管理分工 　?第十二條　資金局負(fù)責(zé)以下工作： 　?。ㄒ唬┛傂匈Y金頭寸管理和資金調(diào)度； 　?。ǘ┛傂匈Y金預(yù)測(cè)及資金平衡工作； 　?。ㄈ┻\(yùn)用金融市場(chǎng)工具籌集資金、運(yùn)作資金。 　?第十三條　清算中心負(fù)責(zé)以下工作： 　?。ㄒ唬┛傂匈~戶開立與使用管理； 　?。ǘ┵~戶條件的通知。清算中心應(yīng)在總行賬戶啟用之日將賬戶條件（格式見附件二）抄送資金局。賬戶條件變更時(shí)，應(yīng)事先通知資金局； 　　（三）對(duì)賬單的轉(zhuǎn)送。總行賬戶啟用之后，清算中心應(yīng)將收到的賬戶行發(fā)送本行的對(duì)賬單（副本或復(fù)印件）及時(shí)送資金局。每個(gè)營(yíng)業(yè)日下午2點(diǎn)之前，清算中心應(yīng)將上一營(yíng)業(yè)日（或最新的）總行境外賬戶對(duì)賬單（副本或復(fù)印件）轉(zhuǎn)送資金局。 　?第十四條　國(guó)際金融局負(fù)責(zé)以下工作： 　　定期對(duì)總行外幣資金賬戶行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定并調(diào)整賬戶行授信額度，做好賬戶行信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作。 ?　　　　　　　　　　　第四章　頭寸管理 　?第十五條　資金局根據(jù)賬戶行授信額度、賬戶條件及賬戶資金流量，確定并定期調(diào)整各賬戶頭寸控制額度。 　?第十六條　資金局根據(jù)賬戶行對(duì)賬單更新賬戶初始頭寸，同時(shí)對(duì)各申報(bào)單位申報(bào)的收款及付款頭寸進(jìn)行核銷；再將各申報(bào)單位報(bào)來的收款及付款頭寸單進(jìn)行分類匯總，按照賬戶、收款金額、付款金額、起息日進(jìn)行登錄，最后軋算各賬戶余額。頭寸不平時(shí)，應(yīng)通過拆入、拆出、調(diào)入、調(diào)出等措施，將賬戶頭寸軋平。將各賬戶頭寸控制在規(guī)定的額度之內(nèi)。賬戶頭寸匯總軋差平衡工作，必須經(jīng)過復(fù)核人員復(fù)核。 　?第十七條　賬戶頭寸超過控制額度或賬戶頭寸不足時(shí)，資金局確定頭寸調(diào)度方案。資金局資金頭寸管理部門委托資金交易室進(jìn)行有關(guān)交易時(shí)，應(yīng)填制交易委托書（格式見附件三）送資金交易室；資金交易室根據(jù)交易委托書辦理交易。 　?第十八條　資金頭寸預(yù)測(cè)。資金局按季、按月、按旬對(duì)總行資金流入流出情況進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，提出發(fā)債資金需求的意見，并定期向主管行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告總行資金形勢(shì)。 ?　　　　　　　　　　　第五章　透支的處理 　?第十九條　透支即賬戶報(bào)告單（對(duì)賬單）上出現(xiàn)借方余額。因賬戶頭寸不足賬戶行拒付時(shí)，也視同透支。賬戶發(fā)生透支時(shí)，資金局應(yīng)迅速查明透支原因，并根據(jù)透支原因采取相應(yīng)的、恰當(dāng)?shù)奶幚矸绞剑宰羁斓乃俣日{(diào)度頭寸彌補(bǔ)透支，減少損失。 　?第二十條　賬戶透支時(shí)，凡屬本行責(zé)任者，應(yīng)立即向透支賬戶調(diào)撥頭寸。對(duì)外幣賬戶，在賬戶條件許可、且經(jīng)濟(jì)上有利時(shí)，可要求賬戶行安排倒起息。資金局負(fù)責(zé)將頭寸調(diào)撥及安排倒起息的通知送清算中心，清算中心與賬戶行聯(lián)系辦理有關(guān)操作。 　　凡屬交易對(duì)手原因造成本行賬戶透支時(shí)，資金局資金交易室負(fù)責(zé)與交易對(duì)方聯(lián)系，要求交易對(duì)手安排資金支付倒起息，或要求交易對(duì)手賠償利息損失。 　　凡屬賬戶行原因造成本行賬戶透支時(shí)，清算中心負(fù)責(zé)與賬戶行聯(lián)系，辦理有關(guān)調(diào)賬。 　　凡屬其他原因造成本行賬戶透支時(shí)，由資金局牽頭負(fù)責(zé)處理，有關(guān)局及有關(guān)部門進(jìn)行配合。 　?第二十一條　透支責(zé)任認(rèn)定。賬戶發(fā)生透支后，資金局要在一周之內(nèi)完成透支責(zé)任調(diào)查報(bào)告（格式見附件四）。凡屬本行責(zé)任造成的透支，要調(diào)查出責(zé)任單位及有關(guān)責(zé)任人，并由責(zé)任方確認(rèn)。調(diào)查報(bào)告完成后，按以下規(guī)定報(bào)批： 　　透支凈損失（透支利息減去按市場(chǎng)條件籌資成本）在1萬(wàn)元以內(nèi)者，由資金局管理處向分管局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；透支凈損失在1萬(wàn)元以上2萬(wàn)元以內(nèi)者，向資金局局長(zhǎng)報(bào)告；透支凈損失在2萬(wàn)元以上者，向分管資金局的行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 ?　　　　　　　　　　　第六章　頭寸管理考核 　?第二十二條　每年初資金局提出總行人民幣賬戶頭寸控制限額，會(huì)商總行綜合考核部門后，上報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。資金局應(yīng)將總行人民幣賬戶日平均頭寸控制在限額之內(nèi)?？傂芯C合考核部門對(duì)資金局實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行考核。對(duì)資金局資金頭寸管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整或考核方法發(fā)生變化時(shí)，按總行具體考核辦法執(zhí)行。 ?第七章　監(jiān)督與檢查 　?第二十三條　稽核評(píng)價(jià)局負(fù)責(zé)對(duì)總行資金頭寸管理工作的全過程及資金頭寸管理工作的內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行情況進(jìn)行稽核和監(jiān)督，每年對(duì)總行資金頭寸管理工作至少進(jìn)行一次全面審計(jì)。 　?第二十四條　總行資金局應(yīng)定期向主管行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告總行資金頭寸管理情況，并向總行綜合計(jì)劃局、財(cái)會(huì)局、稽核評(píng)價(jià)局、清算中心通報(bào)有關(guān)情況。 ?　　　　　　　　　　　　　第八章　附則 　?第二十五條　本細(xì)則由國(guó)家開發(fā)銀行總行資金局負(fù)責(zé)解釋。 　?第二十六條　本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。 　?附件：一、國(guó)家開發(fā)銀行總行頭寸申報(bào)單（略） 　　　　　二、國(guó)家開發(fā)銀行總行賬戶條件情況表（略） 　　　　　三、國(guó)家開發(fā)銀行交易委托書（略） 　　　　　四、國(guó)家開發(fā)銀行總行賬戶透支調(diào)查報(bào)告（略）