附：

一　中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制核算規(guī)定

　　第一章　總則

　　第二章　基本要求

　　第三章　計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理

　　第四章　帳務(wù)設(shè)置

　　第五章　現(xiàn)金與重要單證的管理

　　第六章　印章管理

　　第七章　利息的核算及利率的管理

　　第八章　差錯(cuò)的處理

　　第九章　工作班軋帳和日終結(jié)帳

　　第十章　附則

　　附：

二　中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制操作規(guī)程（試行）

　　第一章　總則

　　第二章　營業(yè)前的準(zhǔn)備

　　第三章　存款業(yè)務(wù)的處理

　　第四章　其他業(yè)務(wù)的處理

　　第五章　現(xiàn)金領(lǐng)交和內(nèi)部調(diào)劑

　　第六章　重要單證的領(lǐng)交

　　第七章　結(jié)息與預(yù)提利息

　　第八章　工作班軋帳和日終結(jié)帳

　　第九章　附則

?

建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：

　　為規(guī)范儲蓄柜員制的管理，確保儲蓄柜員制試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，總行制定了《中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制核算規(guī)定》和《中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制操作規(guī)程》（試行），現(xiàn)印發(fā)給你們，望認(rèn)真組織實(shí)施。對執(zhí)行過程中的問題，請及時(shí)告知總行籌資儲蓄部。

　　附：

一　中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制核算規(guī)定

　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范柜員制儲蓄所會計(jì)核算手續(xù)，確保儲蓄業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)《中國人民建設(shè)銀行儲蓄會計(jì)制度》和《中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制管理試行辦法》，結(jié)合柜員制儲蓄所的特點(diǎn)，特制定本核算規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用于實(shí)行柜員制勞動組合方式的中國人民建設(shè)銀行所屬儲蓄所（含儲蓄專柜，下同）。

　　第三條　柜員制儲蓄所的會計(jì)核算，包括帳務(wù)設(shè)置、帳務(wù)組織、存款業(yè)務(wù)的處理、其他業(yè)務(wù)的處理、代理業(yè)務(wù)的處理、利息的核算及工作班軋帳、日終結(jié)帳等全部過程。

　　第四條　柜員制儲蓄所必須以計(jì)算機(jī)作為會計(jì)核算手段。

　　第二章　基本要求

　　第五條　柜員制儲蓄所的正常存款業(yè)務(wù)實(shí)行單收單付，柜員負(fù)責(zé)；其他業(yè)務(wù)實(shí)行雙人經(jīng)辦，互相控制的核算原則。

　　第六條　柜員制儲蓄所的核算必須做到當(dāng)時(shí)記帳，一戶一清，當(dāng)日結(jié)帳，保證相符。實(shí)行兩班（含兩班）以上工作制的儲蓄所，柜員間的工作班交接，必須辦理工作班軋帳。

　　第七條　柜員制儲蓄所的現(xiàn)金、重要單證、帳簿的交接，必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿。柜員間的交接，由綜合柜員進(jìn)行監(jiān)督；柜員與綜合柜員間的交接，由所長進(jìn)行監(jiān)督；所長間的交接，由管轄行儲蓄管理部門派人監(jiān)督。

　　第八條　儲蓄所自行保管的會計(jì)檔案資料，應(yīng)由所長或所長指定人員保管，并定期整理移送管轄行儲蓄管理部門。

　　第九條　柜員制儲蓄所的帳務(wù)核算方式：

　　一、正常業(yè)務(wù)。柜員單獨(dú)完成帳務(wù)記載，由計(jì)算機(jī)根據(jù)輸入帳務(wù)的有關(guān)要素，自動對應(yīng)記載兩個(gè)或兩個(gè)以上的帳戶。即形成完整的復(fù)式記帳，帳務(wù)對應(yīng)科目當(dāng)時(shí)自求平衡。

　　二、其他業(yè)務(wù)。由柜員（或綜合柜員）進(jìn)行兩個(gè)或兩個(gè)以上的單方帳戶的記載，從而構(gòu)成復(fù)式記帳；兩者的平衡在日終結(jié)帳時(shí)，根據(jù)對應(yīng)關(guān)系進(jìn)行平衡。

　　三、輔助帳務(wù)記載。主要是指相關(guān)的帳務(wù)記載與登記簿記載，由計(jì)算機(jī)根據(jù)輸入的有關(guān)要素，自動對相關(guān)帳簿進(jìn)行登記。

　　第十條　儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、死亡繼承過戶和死亡絕戶的劃款，應(yīng)根據(jù)縣級或縣級以上有權(quán)部門簽發(fā)的判決書、裁定書或協(xié)助執(zhí)行通知書，并經(jīng)縣級以上管轄行領(lǐng)導(dǎo)簽章同意，由綜合柜員復(fù)審后交柜員辦理。

　　第三章　計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理

　　第十一條　柜員制儲蓄所應(yīng)用的計(jì)算機(jī)軟件，必須是經(jīng)過總行計(jì)算中心、籌資儲蓄部鑒定或授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市分行和計(jì)劃單列市分行鑒定合格的應(yīng)用軟件。

　　第十二條　實(shí)行柜員制儲蓄所的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)采用多用戶、分時(shí)操作系統(tǒng)（如UNIX／XENIX系統(tǒng)等）；

　　一、硬件配置應(yīng)按柜臺和綜合柜員崗位設(shè)置終端，同時(shí)應(yīng)用一個(gè)主機(jī)，并配備有一定的應(yīng)急補(bǔ)救設(shè)備；

　　二、在進(jìn)行應(yīng)用軟件安裝時(shí)，只能安裝運(yùn)行程序，源程序必須在儲蓄所外進(jìn)行安全存放，并嚴(yán)格限定接觸人員范圍。

　　第十三條　柜員制儲蓄所的計(jì)算機(jī)使用和維護(hù)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，操作員必須做到：機(jī)開人在，離柜鎖機(jī)。

　　第十四條　綜合柜員、柜員應(yīng)分別輸入各自計(jì)算機(jī)操作口令，才能進(jìn)入業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，計(jì)算機(jī)根據(jù)操作員口令登記工作日志。

　　第十五條　柜員制儲蓄所計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件的操作權(quán)限設(shè)置：

　　一、柜員。主要是：

　?。ㄒ唬φ４婵顦I(yè)務(wù)的處理。包括儲蓄存款的開戶、續(xù)存、支取、銷戶、以及相應(yīng)的現(xiàn)金收付、清點(diǎn)、工作班軋帳等業(yè)務(wù)的操作；

　　（二）對代理業(yè)務(wù)的直接處理，包括代理發(fā)行債券、兌付債券，代發(fā)工資，信用卡收單、付現(xiàn)，代收住房公積金、租房保證金以及代收水、電、暖費(fèi)用等業(yè)務(wù)；

　?。ㄈμ厥鈽I(yè)務(wù)經(jīng)綜合柜員復(fù)審授權(quán)后辦理，包括存款掛失的解除、存款解凍、沒收上繳劃款、死亡上繳劃款、存款繼承過戶、委托代保管有價(jià)單證等業(yè)務(wù)。

　　二、綜合柜員。主要是：

　?。ㄒ唬﹥π钏战K結(jié)帳、對帳和報(bào)帳；

　?。ǘ┗钇趦π畲婵钅甓冉Y(jié)計(jì)利息，預(yù)提定期存款利息，預(yù)提保值貼補(bǔ)利息，保值貼補(bǔ)率的輸入等項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作；

　?。ㄈ╊I(lǐng)取或上交現(xiàn)金、重要單證；

　　（四）復(fù)審特殊業(yè)務(wù)有關(guān)憑證，按規(guī)定辦理有關(guān)存款解凍、掛失補(bǔ)發(fā)存款憑證和取現(xiàn)等業(yè)務(wù)或辦理該類業(yè)務(wù)的授權(quán)。

　　三、系統(tǒng)軟件管理員。主要是對計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件的維護(hù)、應(yīng)用軟件的修改調(diào)整、利率庫的調(diào)整、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的修改、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)的調(diào)整等。

　　對于本終端不允許操作的業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行功能的屏閉。

　　四、柜員和綜合柜員雙人經(jīng)辦的業(yè)務(wù)主要是各種轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)包括同城劃款、通存通取、異地托收、支票儲蓄、小額存單抵押貸款等業(yè)務(wù)。

　　第十六條　柜員制儲蓄所計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件操作的控制：

　　一、口令控制。每個(gè)操作人員的口令必須嚴(yán)格保密，定期更換，更換周期不得超過一個(gè)月；口令不得在終端上直接顯示；口令設(shè)置既要有一定的破譯難度，又要易于記憶。

　　二、操作員號控制。在計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件參數(shù)設(shè)置時(shí)，應(yīng)根據(jù)本儲蓄所的實(shí)際需求，由系統(tǒng)軟件管理人員進(jìn)行操作員號范圍的限定，操作員號應(yīng)每人一號，不得擅自改變，并應(yīng)在計(jì)算機(jī)內(nèi)建立相應(yīng)的操作員檔案。

　　三、終端控制。在系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置上，應(yīng)進(jìn)行終端數(shù)量的控制，并根據(jù)儲蓄所的現(xiàn)實(shí)需求進(jìn)行限定；若有增加或減少的需求，應(yīng)上報(bào)管轄行儲蓄管理部門會同系統(tǒng)軟件管理員進(jìn)行終端數(shù)量限定的修改。

　　四、系統(tǒng)軟件管理員操作時(shí)，應(yīng)由管轄行儲蓄管理部門的人員與系統(tǒng)軟件管理員同時(shí)輸入口令（或插入磁卡），方能打開系統(tǒng)軟件及數(shù)據(jù)的修改功能。

　　第十七條　計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的查詢功能，查詢功能只能進(jìn)行查詢，不能進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。該功能包括：

　　一、錯(cuò)帳提示。主要是對操作員記帳過程中具有對應(yīng)平衡關(guān)系的數(shù)據(jù)出現(xiàn)不平衡及業(yè)務(wù)摘要的提示；對工作班軋帳時(shí)發(fā)生數(shù)據(jù)不平衡及業(yè)務(wù)摘要的提示；對日終結(jié)帳時(shí)發(fā)生數(shù)據(jù)不平衡及業(yè)務(wù)摘要的提示等；

　　二、分戶帳查詢功能?？筛鶕?jù)帳號、戶名、印鑒片編號、存款余額、上一次發(fā)生額等要素進(jìn)行查詢；

　　三、密碼查詢功能?？筛鶕?jù)儲戶姓名進(jìn)行帳戶密碼的查詢，該功能只能由系統(tǒng)軟件管理人員使用，其他人員不能使用；

　　四、業(yè)務(wù)流水查詢功能?？筛鶕?jù)業(yè)務(wù)發(fā)生日期，操作員按照流水順序進(jìn)行查詢；

　　五、現(xiàn)金帳務(wù)查詢功能?？筛鶕?jù)日期、操作員等進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)生額、現(xiàn)金余額和現(xiàn)金券別、張數(shù)進(jìn)行查詢；

　　六、重要單證查詢功能。可按日期、單證種類進(jìn)行發(fā)生數(shù)量和存量的查詢；

　　七、帳務(wù)查詢功能?？砂慈掌凇げ痉N類進(jìn)行帳務(wù)上的借貸發(fā)生額以及其他發(fā)生數(shù)量和存量等要素的查詢。

　　第十八條　柜員制儲蓄所計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件應(yīng)配置現(xiàn)金券別的輸入和控制功能，并與每筆的現(xiàn)金發(fā)生數(shù)額和結(jié)存數(shù)額建立相應(yīng)平衡核對關(guān)系。

　　第四章　帳務(wù)設(shè)置

　　第十九條　柜員制儲蓄所應(yīng)設(shè)置總帳、明細(xì)帳、日記流水帳、分戶帳和登記簿。

　　一、總帳。按一級會計(jì)科目設(shè)置，于帳務(wù)平衡后由綜合柜員打印出滿頁的總帳紙記錄。

　　二、明細(xì)帳。用于內(nèi)部往來、利息支出等資金的明細(xì)核算，由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

　　三、分戶帳。按儲蓄種類，分儲戶設(shè)置，根據(jù)記帳憑證逐筆連續(xù)記載。由柜員打印滿頁和銷戶帳頁。

　　四、日記流水帳。由計(jì)算機(jī)按營業(yè)日經(jīng)辦全部業(yè)務(wù)的時(shí)間順序進(jìn)行記載。

　　五、登記簿。按《中國人民建設(shè)銀行儲蓄會計(jì)制度》的要求設(shè)置登記簿。柜員制儲蓄所應(yīng)設(shè)置以下基本登記簿。

　?。ㄒ唬╅_戶銷戶登記簿。由計(jì)算機(jī)根據(jù)實(shí)際開戶、換折和銷戶業(yè)務(wù)發(fā)生的帳務(wù)記載同時(shí)登記。由綜合柜員打印已銷戶結(jié)清的滿頁紙記錄。

　　（二）掛失登記簿。由計(jì)算機(jī)根據(jù)實(shí)際掛失業(yè)務(wù)的處理進(jìn)行登記。按規(guī)定由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　　（三）現(xiàn)金登記簿。由計(jì)算機(jī)根據(jù)發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)逐筆登記。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　?。ㄋ模﹥π畲婵钔莿澘畹怯洸尽８鶕?jù)實(shí)際發(fā)生的同城轉(zhuǎn)帳劃款和同城通存通取業(yè)務(wù)同時(shí)登記。由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

　?。ㄎ澹﹥π畲婵町惖赝惺盏怯洸尽８鶕?jù)實(shí)際發(fā)生的異地托收和異地通存通取業(yè)務(wù)登記。由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

　　（六）交接登記簿。可采用手工登記的方式建立，主要反映儲蓄所內(nèi)部發(fā)生的現(xiàn)金、重要單證、印章、帳簿等的交接事項(xiàng)。

　?。ㄆ撸┲匾瞻讘{證登記簿。由計(jì)算機(jī)根據(jù)實(shí)際領(lǐng)用、簽發(fā)、換折、作廢發(fā)生的數(shù)量進(jìn)行同時(shí)登記。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　?。ò耍┯袃r(jià)單證登記簿。由計(jì)算機(jī)根據(jù)實(shí)際領(lǐng)用、簽發(fā)、作廢、兌付和上交發(fā)生額進(jìn)行同時(shí)登記（結(jié)存分為未用結(jié)存和兌付結(jié)存）。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　?。ň牛┐９苡袃r(jià)單證登記簿。由計(jì)算機(jī)根據(jù)實(shí)際委托、提取業(yè)務(wù)發(fā)生額進(jìn)行同時(shí)登記。由綜合柜員打印已結(jié)清的滿頁紙記錄。

　?。ㄊ┎铄e(cuò)登記簿。由計(jì)算機(jī)根據(jù)取得修改差錯(cuò)的授權(quán)時(shí)間、操作員姓名、分戶帳帳號或帳戶名稱等自動登記。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　?。ㄊ唬┎僮鲉T工作日志。由計(jì)算機(jī)根據(jù)開機(jī)時(shí)輸入的操作員口令等生成，按照時(shí)間順序自動登記開機(jī)時(shí)間、操作員姓名、關(guān)機(jī)時(shí)間等。由綜合柜員打印滿頁紙記錄。

　?。ㄊ┎閹斓怯洸?。采用手工方式建立，主要反映綜合柜員、儲蓄所長、儲蓄管理部門對儲蓄所及柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證的檢查情況。

　　第二十條　儲蓄所的帳務(wù)應(yīng)于每日營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行磁記錄備份一式兩份，一份連同當(dāng)日憑證、報(bào)表送管轄行，另一份由儲蓄所編號自行保管；儲蓄所保存的帳務(wù)紙記錄和磁記錄應(yīng)按規(guī)定定期送管轄行作為會計(jì)檔案資料保管。

　　第五章　現(xiàn)金與重要單證的管理

　　第二十一條　柜員制儲蓄所應(yīng)按柜臺設(shè)置分錢箱，并在綜合柜員處設(shè)置總錢箱。

　　一、在日常營業(yè)過程中各柜員如發(fā)生現(xiàn)金的上交、領(lǐng)用和調(diào)劑需求，均應(yīng)與總錢箱處辦理領(lǐng)交手續(xù)；

　　二、儲蓄所與管轄行間的現(xiàn)金領(lǐng)交業(yè)務(wù)，由儲蓄所長進(jìn)行組織，綜合柜員統(tǒng)一辦理領(lǐng)交手續(xù)；

　　三、總錢箱在日常營業(yè)過程中，原則上下留存現(xiàn)金。

　　第二十二條　柜員備付現(xiàn)金不足或超限額時(shí)，應(yīng)向綜合柜員提出領(lǐng)用或上交的口頭需求，由綜合柜員根據(jù)所內(nèi)各柜員的現(xiàn)金情況決定內(nèi)部調(diào)劑、向管轄行領(lǐng)用或上交。

　　第二十三條　管轄行儲蓄管理部門應(yīng)按所進(jìn)行備付現(xiàn)金限額的核定，一般以儲蓄所三日的平均支付量為限，并應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行限額的調(diào)整：

　　一、儲蓄所內(nèi)各柜臺錢箱的限額由所長在本所的限額內(nèi)，根據(jù)情況進(jìn)行核定，超過限額必須進(jìn)行上交；

　　二、計(jì)算機(jī)應(yīng)設(shè)置對備用現(xiàn)金超過限額時(shí)的提示功能。

　　第二十四條　重要單證的管理：

　　一、重要單證應(yīng)采取綜合柜員集中領(lǐng)取和上交的方式；

　　二、空白存單（折）應(yīng)按各柜員的實(shí)際需求，分發(fā)到各柜員進(jìn)行保管和使用；

　　三、內(nèi)部往來劃款憑證應(yīng)集中由綜合柜員保管和簽發(fā)，并經(jīng)所長簽章；

　　四、有價(jià)單證應(yīng)按柜員的實(shí)際需求分發(fā)各柜員保管和使用；

　　五、內(nèi)部現(xiàn)金交款單和內(nèi)部現(xiàn)金提款單應(yīng)由綜合柜員集中保管和簽發(fā)，并經(jīng)所長簽章。

　　第六章　印章管理

　　第二十五條　儲蓄所的業(yè)務(wù)公章應(yīng)按柜臺刻制，編列序號，專柜專章，由柜員保管使用。

　　第二十六條　儲蓄所在會計(jì)部門直接開設(shè)內(nèi)部往來帳戶的，應(yīng)由儲蓄所長指定使用某柜臺的公章和所長的名章，作為在管轄行會計(jì)部門的預(yù)留印鑒。

　　第二十七條　儲蓄所的業(yè)務(wù)公章和個(gè)人名章應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。

　　第二十八條　儲戶申請印鑒掛失須提供存款憑證，比照存單掛失手續(xù)進(jìn)行辦理。

　　第七章　利息的核算及利率的管理

　　第二十九條　利息計(jì)算采用日積數(shù)方法：

　　一、如遇計(jì)息存期為整月的，則采用每月為30天計(jì)算利息；

　　二、如遇計(jì)息存期為一個(gè)月以內(nèi)的零頭天數(shù)的，則采用實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息；

　　三、如遇超過一個(gè)月以上的零頭天數(shù)的，則采用整月按30天計(jì)算利息，零頭天數(shù)采用實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息。

　　第三十條　活期儲蓄存款年度結(jié)息應(yīng)于每年的6月30日營業(yè)終了結(jié)平帳務(wù)后由綜合柜員辦理。

　　第三十一條　預(yù)提定期儲蓄存款利息應(yīng)于每年的三、六、九、十二月初后五日內(nèi)由綜合柜員按季預(yù)提。

　　第三十二條　預(yù)提保值儲蓄存款貼補(bǔ)利息的操作應(yīng)由綜合柜員辦理。

　　保值貼補(bǔ)率應(yīng)由綜合柜員于每月的第一個(gè)營業(yè)日輸入計(jì)算機(jī)。

　　第三十三條　利率庫利率的修改，應(yīng)由管轄行儲蓄管理部門人員和系統(tǒng)軟件管理人員共同操作完成。

　　第八章　差錯(cuò)的處理

　　第三十四條　現(xiàn)金長短款的處理

　　一、柜員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告綜合柜員和所長，所長應(yīng)立即組織人員根據(jù)計(jì)算機(jī)查詢功能提供的線索進(jìn)行查找；

　　二、如未能及時(shí)查清，應(yīng)上報(bào)管轄行儲蓄管理部門；

　　三、如當(dāng)日未能查找清楚，則由該柜員填制特種轉(zhuǎn)帳借（或）貸方憑證，經(jīng)綜合柜員復(fù)核并輸入計(jì)算機(jī)記載其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款帳務(wù)，登記“差錯(cuò)登記簿”，并按規(guī)定處理。

　　第三十五條　帳務(wù)差錯(cuò)的處理

　　柜員發(fā)現(xiàn)帳務(wù)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告，在取得綜合柜員的授權(quán)后方能進(jìn)行修改，帳務(wù)差錯(cuò)的修改由發(fā)生差錯(cuò)的柜員進(jìn)行操作，綜合柜員進(jìn)行監(jiān)督。

　　綜合柜員差錯(cuò)的更正，由所長復(fù)核，綜合柜員操作。

　　第九章　工作班軋帳和日終結(jié)帳

　　第三十六條　工作班軋帳

　　每工作班結(jié)束時(shí)，柜員應(yīng)辦理工作班軋帳，并打印出軋帳單；按二級科目分檔次清點(diǎn)憑證的張數(shù)，并分別與軋帳單核對；清點(diǎn)現(xiàn)金、重要單證并與帳務(wù)記載數(shù)核對；備份有關(guān)帳務(wù)，并辦理憑證、現(xiàn)金和帳務(wù)的交接工作。

　　第三十七條　日終結(jié)帳

　　每日營業(yè)終了，由綜合柜員進(jìn)行日終結(jié)帳的組織和操作。包括：打印科目日結(jié)單、日報(bào)表、滿頁銷戶登記簿、其他滿頁帳簿等。如遇月（年）終了，還應(yīng)打印月（年）報(bào)表；接收并清點(diǎn)各柜員交來的憑證、帳表，并辦理交接手續(xù)；整理憑證、報(bào)表；進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

　　第十章　附則

　　第三十八條　本核算規(guī)定由中國人民建設(shè)銀行總行制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十九條　對柜員制儲蓄所開辦的本核算規(guī)定未涵蓋的其他業(yè)務(wù)，由各省、自治區(qū)、直轄市分行制定補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)總行備案。

　　第四十條　本核算規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　附：

二　中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制操作規(guī)程（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為了規(guī)范柜員制儲蓄所的業(yè)務(wù)操作程序，確保柜員制儲蓄所業(yè)務(wù)的正常運(yùn)作，根據(jù)《中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制管理試行辦法》和《中國人民建設(shè)銀行儲蓄柜員制核算規(guī)定》，特制定本操作規(guī)程。

　　第二條　柜員制儲蓄所業(yè)務(wù)操作程序，包括從營業(yè)前的準(zhǔn)備到辦理儲蓄存款、取款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)過程中的接柜、記帳、計(jì)息、收付現(xiàn)金、領(lǐng)繳庫款以及營業(yè)終了的柜臺軋帳、儲蓄所對帳、結(jié)帳等各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　第二章　營業(yè)前的準(zhǔn)備

　　第三條　開機(jī)。每日營業(yè)開始前，儲蓄所長打開主機(jī)，開啟儲蓄所監(jiān)控設(shè)備，綜合柜員、柜員打開各自工作用終端。

　　第四條　綜合柜員、柜員分別輸入各自的操作口令，使計(jì)算機(jī)進(jìn)入業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)。

　　第五條　柜員向綜合柜員領(lǐng)用營業(yè)用錢箱現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證，在綜合柜員的監(jiān)督下打開錢箱，清點(diǎn)現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證，辦理交接手續(xù)。

　　第六條　柜員分別將現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證實(shí)際結(jié)存數(shù)輸入計(jì)算機(jī)，核對一致后，進(jìn)行初始化操作。

　　第三章　存款業(yè)務(wù)的處理

　　第七條　開戶

　　一、柜員接收儲戶交來的現(xiàn)金和存款憑證；

　　二、審查存款憑證要素，清點(diǎn)現(xiàn)金，與存款憑證核對；

　　三、憑印鑒支取的，應(yīng)預(yù)留印鑒片兩張，一張附在憑證上，一張編號后交綜合柜員專夾保管；

　　四、柜員選擇“存款”操作菜單，再選擇“開戶”操作菜單，開立新戶，將儲戶姓名、地址、存款金額、存款種類、現(xiàn)金券別、張數(shù)、印鑒編號、存折（單）總號輸入計(jì)算機(jī)，憑密碼支取的，儲戶應(yīng)將密碼輸入密碼器；

　　五、打印存款憑證和存折（單）并核對；

　　六、存折（單）上加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章；

　　七、將存折（單）交儲戶；

　　八、現(xiàn)金入箱保管；

　　九、在存款憑證上蓋“現(xiàn)金收訖”戳記，留存結(jié)帳。

　　第八條　續(xù)存

　　一、柜員接收儲戶交來的存折、現(xiàn)金和存款憑條；

　　二、審查存折、存款憑條要素，清點(diǎn)現(xiàn)金，并與存款憑條核對；

　　三、選擇“存款操作”菜單，再選擇“續(xù)存”操作菜單，輸入帳號，調(diào)出儲戶分戶帳，與存款憑條、存折核對戶名、帳號、存折總號；

　　四、將續(xù)存金額、現(xiàn)金券別、張數(shù)輸入計(jì)算機(jī)；

　　五、打印存款憑條和存折并核對；

　　六、存折上加蓋柜員名章（換折時(shí)還應(yīng)加蓋業(yè)務(wù)公章）；

　　七、將存折交儲戶；

　　八、現(xiàn)金入箱保管；

　　九、在存款憑證上蓋“現(xiàn)金收訖”戳記，留存結(jié)帳。

　　第九條　支取

　　一、正常支取（非銷戶支?。?/p>

　?。ㄒ唬┙邮詹彶閮艚粊淼拇嬲酆腿】顟{條；

　?。ǘ┕駟T選擇“支取”操作菜單，輸入帳號，調(diào)出儲戶分戶帳，與存折、取款憑條核對姓名、余額等要素，憑印鑒或密碼支取的，應(yīng)輸入密碼或驗(yàn)對印鑒；

　?。ㄈ┡淇?；

　?。ㄋ模⑷】罱痤~、現(xiàn)金券別、張數(shù)輸入計(jì)算機(jī)；

　?。ㄎ澹┐蛴∪】顟{條和存折并核對；

　?。┰诖嬲凵霞由w柜員名章；

　　（七）將存折和現(xiàn)金交儲戶；

　?。ò耍┰谌】顟{證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，留存結(jié)帳。

　　二、部分提前支取

　?。ㄒ唬﹥艮k理部分提前支取時(shí)，應(yīng)按未支取金額填寫開戶單，并在背面注明部分提前支取的金額，連同身份證件交柜員。代他人支取的，還應(yīng)將代取人的身份證件一并交柜員。柜員審核無誤后，將證件摘要登記在存單的背面；

　?。ǘ┕駟T選擇“提前支取”操作菜單，再選擇“部分提前支取”操作菜單，輸入帳號，調(diào)出儲戶分戶帳，與存單、開戶單核對姓名、余額等要素，憑印鑒或密碼支取的，應(yīng)輸入密碼或驗(yàn)對印鑒；

　　（三）配款；

　?。ㄋ模⑷】罱痤~、現(xiàn)金券別、張數(shù)、身份證件摘要輸入計(jì)算機(jī)；

　　（五）打印舊存單和利息清單（兩聯(lián)）；

　?。┐蛴￠_戶單和新存單；

　　（七）核對舊存單和開戶單；

　　（八）在利息清單上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，在新存單上加蓋業(yè)務(wù)公章，然后分別加蓋柜員名章；

　　（九）將現(xiàn)金和兩聯(lián)利息清單交儲戶簽收，其中一聯(lián)利息清單交給儲戶，一聯(lián)柜員留存；

　?。ㄊ⑿麓鎲魏蜕矸葑C件交儲戶；

　?。ㄊ唬┰谂f存單上加蓋“現(xiàn)金付訖”和“銷戶”戳記，開戶單上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記，分別加蓋名章后留存結(jié)帳。

　　第十條　銷戶

　　一、接收并審查儲戶交來的存折（單）和取款憑條；

　　二、柜員選擇“銷戶”操作菜單，輸入帳號，調(diào)出儲戶分戶帳，與存折（單）、取款憑條核對姓名、余額等要素，憑印鑒或密碼支取的，應(yīng)輸入密碼或驗(yàn)對印鑒；

　　三、配款；

　　四、將取款金額、現(xiàn)金券別、張數(shù)輸入計(jì)算機(jī)；

　　五、打印取款憑條、存折（單）、利息清單（兩聯(lián)），并核對存折（單）和取款憑條；

　　六、在利息清單上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記和名章；

　　七、將現(xiàn)金和兩聯(lián)利息清單交儲戶簽收，其中一聯(lián)利息清單交儲戶，一聯(lián)退柜員留存；

　　八、在存折（單）上加蓋“銷戶”戳記，在取款憑條和存單上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并分別加蓋柜員名章后留存。

　　第四章　其他業(yè)務(wù)的處理

　　第十一條　儲蓄存款掛失的處理

　　一、申請掛失

　?。ㄒ唬﹥籼峁┍救松矸葑C件及復(fù)印件一份（委托他人掛失時(shí)還須提供代辦人的身份證件及復(fù)印件），說明存款種類、帳號、戶名、金額、日期、住址、密碼、印鑒等情況，并填寫一式三聯(lián)掛失申請書交柜員；

　　（二）柜員審查掛失人提供的身份證件的真實(shí)性、有效性，選擇“查詢”操作菜單，調(diào)出存款分戶帳，核對存款是否確屬掛失人所有，確認(rèn)尚未支取后，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失申請”操作菜單，輸入儲戶姓名，身份證件摘要、存款種類、帳號、金額、存入日期，登記掛失登記簿，并進(jìn)行確認(rèn)，同時(shí)在存款分戶帳上注明“掛失”標(biāo)記；

　　（三）柜員辦理收費(fèi)；

　?。ㄋ模┕駟T在掛失申請書、收費(fèi)憑證上加蓋業(yè)務(wù)公章和柜員名章后，將身份證件原件、第二聯(lián)掛失申請書和一聯(lián)收費(fèi)憑證交儲戶，第一聯(lián)掛失申請書和身份證件復(fù)印件留存交綜合柜員專夾保管，第三聯(lián)掛失申請書、另一聯(lián)收費(fèi)憑證待日終結(jié)帳時(shí)隨憑證裝訂；

　?。ㄎ澹﹥艮k理正式掛失后，對于存款金額較大的，儲蓄所長應(yīng)安排人員，根據(jù)身份證件復(fù)印件提供的線索，對掛失人進(jìn)行必要的核實(shí)。

　　二、補(bǔ)發(fā)新存折（單）

　?。ㄒ唬﹥艮k理掛失手續(xù)七天后，要求補(bǔ)發(fā)新的存折（單）時(shí)，應(yīng)按原存款金額分別填寫取款憑條和存款憑條（開戶單），連同掛失申請收、身份證件交柜員；

　?。ǘ┕駟T接收客戶的掛失申請書、身份證件和取款憑條、存款憑條（開戶單），經(jīng)審查無誤，在有關(guān)憑證上加蓋名章后交綜合柜員；

　?。ㄈ┚C合柜員抽出專夾保管的第一聯(lián)掛失申請書和身份證件復(fù)印件，與申請書第二聯(lián)、身份證件核對，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失補(bǔ)發(fā)”操作菜單，調(diào)出分戶帳核對無誤后，解除儲戶分戶帳的“掛失”標(biāo)記，銷記掛失登記簿，在取款憑條、存款憑條（開戶單）上加蓋綜合柜員名章后，連同兩聯(lián)掛失申請書、身份證件退柜員；

　?。ㄋ模┕駟T選擇“掛失”操作菜單后，再選擇“掛失補(bǔ)發(fā)”操作菜單，調(diào)出分戶帳核對相符后，輸入計(jì)算機(jī)，編列新帳號，在開銷戶登記簿和原分戶帳上注明“掛失新開××帳號”，打印銷戶分戶帳、取款憑條、存款憑條（開戶單）、存折（單），在存折（單）加蓋業(yè)務(wù)公章、柜員名章和“掛失補(bǔ)發(fā)”戳記；

　　（五）將申請書第一、二聯(lián)交儲戶簽收無誤后，柜員將存折（單）及身份證件交儲戶。銷戶分戶帳留存，掛失申請書、身份證件復(fù)印件、取款憑條、存款憑條（開戶單）日終結(jié)帳后送事后監(jiān)督部門。

　　三、支取現(xiàn)金

　　儲戶辦理掛失手續(xù)七天后，要求支取現(xiàn)金時(shí)，其處理手續(xù)為：

　?。ㄒ唬┕駟T接收儲戶的掛失申請書、身份證件和取款憑條，經(jīng)審查無誤后，在有關(guān)憑證上加蓋柜員名章后交綜合柜員；

　?。ǘ┚C合柜員抽出專夾保管的第一聯(lián)掛失申請書和儲戶的身份證件復(fù)印件，與申請書第二聯(lián)、身份證件核對，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失取現(xiàn)”操作菜單，調(diào)出分戶帳核對無誤后，解除儲戶分戶帳的“掛失”標(biāo)記，銷記掛失登記簿，在取款憑證上加蓋名章后，連同兩聯(lián)掛失申請書、身份證件退柜員；

　　（三）柜員選擇“掛失”操作菜單，再選擇“掛失取現(xiàn)”操作菜單，調(diào)出分戶帳核對；

　?。ㄋ模┡淇睿?/p>

　?。ㄎ澹⑷】罱痤~、現(xiàn)金券別、張數(shù)輸入計(jì)算機(jī)；

　?。┰陂_銷戶登記簿和原分戶帳上注明“掛失取現(xiàn)”，打印銷戶分戶帳、取款憑條和兩聯(lián)利息清單；

　?。ㄆ撸﹥粼谏暾垥谝弧⒍?lián)上簽收后，柜員將現(xiàn)金及身份證交儲戶。銷戶分戶帳留存，掛失申請書、身份證件復(fù)印件、取款憑條、一聯(lián)利息清單日終結(jié)帳后送事后監(jiān)督部門。

　　四、撤銷掛失

　?。ㄒ唬﹥艮k理撤銷掛失時(shí)，應(yīng)提交第二聯(lián)掛失申請書，說明撤銷掛失的原因，柜員審核無誤后交綜合柜員；

　?。ǘ┚C合柜員抽出專夾保管的第一聯(lián)掛失申請書和儲戶的身份證件復(fù)印件，與申請書第二聯(lián)、身份證件核對無誤后，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，調(diào)出分戶帳，在儲戶分戶帳上解除“掛失”標(biāo)記，銷記掛失登記簿，將兩聯(lián)掛失申請書、身份證件退柜員；

　?。ㄈ┕駟T選擇“掛失”操作菜單，調(diào)出儲戶分戶帳核對相符，在兩聯(lián)掛失申請書注明“撤銷掛失”交儲戶簽字；

　?。ㄋ模﹥粼趦陕?lián)掛失申請書簽字后退柜員，柜員將身份證件及復(fù)印件退儲戶，掛失申請書留存。

　　第十二條　儲戶印鑒掛失，須提供存款憑證，其他手續(xù)與存款掛失的處理手續(xù)相同。

　　第十三條　儲蓄存款凍結(jié)的外理

　　凍結(jié)儲戶的儲蓄存款時(shí)，必須向銀行提出縣或縣級以上司法部門的正式通知，經(jīng)縣（市）級以上管轄行核對后，通知儲蓄所辦理。

　　一、凍結(jié)

　?。ㄒ唬﹣砣讼騼π钏峁┯袡?quán)部門簽發(fā)的正式凍結(jié)通知、單位介紹信和本人身份證件，柜員應(yīng)立即與管轄行核實(shí)；

　?。ǘ┕駟T核實(shí)無誤后，選擇“查詢”操作菜單，調(diào)出分戶帳并確認(rèn)存款確未支取，在通知書上登記來人身份證件摘要，選擇“掛失”操作菜單，再選擇“凍結(jié)”操作菜單，調(diào)出分戶帳，在分戶帳上注明“凍結(jié)止付”標(biāo)記，在凍結(jié)通知書上注明“已凍結(jié)”字樣，加蓋名單；

　?。ㄈ┕駟T向來人出具通知書，說明帳戶已被凍結(jié)，將身份證件交還來人，通知書、介紹信、交綜合柜員專夾保管。

　　二、解凍

　?。ㄒ唬﹣砣讼騼π钏峁┯袡?quán)部門簽發(fā)的正式解凍通知、單位介紹信和本人身份證件，經(jīng)與管轄行核實(shí)無誤后，將來人身份證件號碼登記在解凍通知上，一并交綜合柜員；

　?。ǘ┚C合柜員抽出專夾保管的凍結(jié)通知，與解凍通知、單位介紹信和本人身份證件，核對無誤后，輸入綜合柜員的操作口令，選擇“掛失”操作菜單，調(diào)出分戶帳，在儲戶分戶帳上解除“凍結(jié)止付”標(biāo)記，在解凍通知上注明“已解凍”字樣，加蓋名章，將解凍通知和身份證件退柜員；

　?。ㄈ┕駟T在解凍通知書上加蓋名章后向來人出具解凍通知書，說明帳戶已解凍，將身份證件交還來人，解凍通知書、介紹信留存保管。

　　第十四條　儲蓄存款沒收的處理

　　一、來人向柜員提交人民法院簽發(fā)的判決書（裁定書）、存折（單）、單位介紹信和本人身份證件，柜員應(yīng)立即與管轄行核實(shí)；

　　二、柜員核實(shí)無誤后，選擇“查詢”操作菜單，調(diào)出分戶帳并確認(rèn)存款確未被支取，在判決書（裁定書）上登記來人身份證件摘要，加蓋名章后連同存折（單）、單位介紹信和身份證件一并交綜合柜員；

　　三、綜合柜員根據(jù)判決書（裁定書）、存折（單）、單位介紹信、身份證件，輸入計(jì)算機(jī)口令，選擇“內(nèi)部往來”操作菜單，再選擇“沒收”操作菜單，調(diào)出分戶帳，確認(rèn)存款確未被支取，在存折（單）上注明“根據(jù)人民法院××字××號判決書（裁定書）辦理劃款”，填制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證各一聯(lián)，在判決書（裁定書）上注明“已沒收”字樣，在特種轉(zhuǎn)帳憑證上注明“沒收××帳號存款”字樣，特種轉(zhuǎn)帳憑證、存折（單）和判決書（裁定書）上分別加蓋名章后退柜員；

　　四、柜員選擇“銷戶”操作菜單，再選擇“劃款”操作菜單，調(diào)出分戶帳，辦理劃款，在存折（單）和特種轉(zhuǎn)帳憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記和柜員名章；

　　五、柜員向來人出具特種轉(zhuǎn)帳憑證，并請來人在判決書（裁定書）上簽字，將身份證件交還來人，判決書（裁定書）、存折（單）隨憑證送事后監(jiān)督部門。

　　第十五條　轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)的處理

　　儲蓄所辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，要由綜合柜員集中保管、簽發(fā)內(nèi)部往來劃款憑證，并以儲蓄所的業(yè)務(wù)公章和儲蓄所長的名章作為在管轄行會計(jì)部門預(yù)留印鑒。

　　一、劃出款項(xiàng)

　　（一）柜員受理同城劃款憑證、個(gè)人支票、匯兌、異地托收委托書等票據(jù)，經(jīng)審核無誤后，選擇“支取”操作菜單，再選擇“轉(zhuǎn)帳劃出”操作菜單，調(diào)出分戶帳，輸入劃款金額，辦理支取手續(xù)；

　?。ǘ┨钪苿澘顟{證，登記劃款登記簿，并在劃款憑證上加蓋名章，將回單交客戶，劃他行（所）票據(jù)交綜合柜員；

　?。ㄈI業(yè)終了前，綜合柜員根據(jù)交來的票據(jù)，匯總填制內(nèi)部往來劃款憑證一式二聯(lián)，加蓋業(yè)務(wù)公章和名章；

　?。ㄋ模┚C合柜員選擇“內(nèi)部往來”操作菜單，再選擇“轉(zhuǎn)帳劃出”操作菜單，輸入劃出金額，辦理劃款，憑證留存。

　　二、劃入款項(xiàng)

　?。ㄒ唬┕茌犘薪粊淼膬?nèi)部往來報(bào)單由綜合柜員統(tǒng)一簽收并審核；

　?。ǘ┚C合柜員選擇“內(nèi)部往來”操作菜單，再選擇“轉(zhuǎn)帳劃入”操作菜單，輸入劃款金額；

　?。ㄈ┰趦?nèi)部往來憑證上加蓋名章后留存，將報(bào)單所附票據(jù)分交各柜員；

　?。ㄋ模┕駟T選擇“存款”操作菜單，再選擇“轉(zhuǎn)帳劃入”操作菜單，調(diào)出分戶帳，輸入劃款金額，辦理款項(xiàng)劃入。

　　第十六條　委托代保管有價(jià)單證的處理

　　一、委托

　　（一）客戶要求儲蓄所代保管有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)填寫一聯(lián)“委托代保管有價(jià)單證申請書”，列明單證種類、期次、面額、張數(shù)、號碼、金額等，與單證一并交柜員；

　?。ǘ┕駟T接到申請書與有價(jià)單證核對無誤后，登記“代保管有價(jià)單證登記簿”，在“委托代保管有價(jià)單證申請書”上加蓋名章后，連同有價(jià)單證一并交綜合柜員；

　　（三）綜合柜員審核無誤后，填制“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”一式三聯(lián)，將有價(jià)單證裝入密封袋（暫不封），收據(jù)第一聯(lián)貼在有價(jià)單證密封袋上，在第二、三聯(lián)和“委托代保管有價(jià)單證申請書”上加蓋名章，與密封袋一起退柜員；

　?。ㄋ模┰诰C合柜員的監(jiān)督下，柜員核點(diǎn)密封袋內(nèi)的有價(jià)單證無誤后，將密封袋封口，在第一聯(lián)“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”加蓋名章，第二聯(lián)“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”上加蓋公章和名章后交委托人收執(zhí)，代保管的有價(jià)單證入庫保管，第三聯(lián)“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”送事后監(jiān)督部門，“委托代保管有價(jià)單證申請書”留存結(jié)帳。

　　二、提取

　　委托人提取代保管的有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)在提取的前一天通知儲蓄所。

　　（一）委托人憑“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”和身份證件來所提取代保管有價(jià)單證，柜員審核無誤后，在“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”第二聯(lián)背面登記身份證件摘要，與身份證件一并交綜合柜員；

　?。ǘ┚C合柜員抽出密封袋，核對無誤后，在“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”上加蓋名章后，輸入計(jì)算機(jī)，銷記“代保管有價(jià)單證登記簿”，“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”和身份證件一并退柜員；

　?。ㄈ┰诰C合柜員的監(jiān)督下，柜員拆封清點(diǎn)與憑證核對無誤后，將有價(jià)單證和“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”第二聯(lián)交客戶簽收，身份證件交客戶，第二聯(lián)“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”加蓋章戳后留存。

　　“委托代保管有價(jià)單證收據(jù)”的掛失，比照儲蓄存款掛失的處理手續(xù)辦理。

　　第五章　現(xiàn)金領(lǐng)交和內(nèi)部調(diào)劑

　　第十七條　儲蓄所領(lǐng)用現(xiàn)金

　　一、柜員現(xiàn)金不足需向管轄行處領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，由柜員提出口頭需求，包括總數(shù)、分券別張數(shù)；

　　二、綜合柜員填制“內(nèi)部現(xiàn)金提款單”一式二聯(lián)，加蓋名章，并在第二聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒，經(jīng)儲蓄所長審核簽章后，到管轄行處會計(jì)出納部門辦理現(xiàn)金請領(lǐng)手續(xù)；

　　三、綜合柜員選擇“內(nèi)部往來”操作菜單，再選擇“現(xiàn)金領(lǐng)用”操作菜單，輸入領(lǐng)用現(xiàn)金總數(shù)、分券別張數(shù)，登記庫存現(xiàn)金登記簿，憑管轄行會計(jì)出納部門開出的第一聯(lián)內(nèi)部往來報(bào)單登記內(nèi)部往來和現(xiàn)金帳，留存的第一聯(lián)提款單作附件；

　　第十八條　儲蓄所上交現(xiàn)金

　　一、柜員現(xiàn)金超過限額需向管轄行處上交時(shí)，由柜員提出口頭上交需求，包括總數(shù)、分券別張數(shù)；

　　二、柜員選擇“現(xiàn)金”操作菜單，再選擇“上交”操作菜單，將上交現(xiàn)金的總額、券別、張數(shù)輸入計(jì)算機(jī)，銷記庫存現(xiàn)金登記簿；

　　三、柜員、綜合柜員辦理現(xiàn)金交接，登記交接登記簿；

　　四、綜合柜員填制“內(nèi)部現(xiàn)金交款單”和內(nèi)部往來劃付款報(bào)單各一式二聯(lián)，加蓋名章和公章后，交儲蓄所長審核簽章，到管轄行處會計(jì)出納部門辦理現(xiàn)金交存手續(xù)；

　　五、綜合柜員選擇“內(nèi)部往來”操作菜單，再選擇“現(xiàn)金交存”操作菜單，輸入交存現(xiàn)金總數(shù)、券別及張數(shù)，憑第二聯(lián)內(nèi)部往來劃付款報(bào)單登記內(nèi)部往來和現(xiàn)金帳，退回的第一聯(lián)交款單作附件。

　　第十九條　現(xiàn)金內(nèi)部調(diào)劑

　　儲蓄所部分柜員現(xiàn)金富余而部分柜員現(xiàn)金不足時(shí)，應(yīng)在綜合柜員的組織和監(jiān)督下進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑。

　　一、調(diào)出柜員整理上交現(xiàn)金；

　　二、調(diào)出柜員選擇“現(xiàn)金”操作菜單，再選擇“調(diào)出”操作菜單，輸入交存現(xiàn)金總額、券別、張數(shù)，銷記庫存現(xiàn)金登記簿；

　　三、調(diào)入柜員核點(diǎn)現(xiàn)金無誤后；

　　四、調(diào)出、調(diào)入柜員分別與綜合柜員辦理現(xiàn)金交接，并登記交接登記簿；

　　五、調(diào)入柜員選擇“現(xiàn)金”操作菜單，再選擇“調(diào)入”操作菜單，輸入調(diào)入現(xiàn)金的總額、券別、張數(shù)，登記庫存現(xiàn)金登記簿。

　　第六章　重要單證的領(lǐng)交

　　第二十條　儲蓄所領(lǐng)用重要單證

　　一、儲蓄所領(lǐng)用重要單證，由綜合柜員向管轄行處提出需求；

　　二、綜合柜員填制“重要單證領(lǐng)用單”一式二聯(lián)，加蓋名章，并在第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章，經(jīng)儲蓄所長審核簽章后，到管轄行處辦理重要單證領(lǐng)用手續(xù)；

　　三、綜合柜員填制表外科目收入憑證，加蓋名章；

　　四、綜合柜員選擇“重要單證”操作菜單后，再選擇“領(lǐng)用”操作菜單，輸入領(lǐng)用的重要單證種類、數(shù)量，登記重要單證登記簿，領(lǐng)用單作附件。

　　五、領(lǐng)用的重要單證要分別不同情況進(jìn)行處理：

　　（一）有價(jià)單證由綜合柜員分發(fā)給所需柜員；

　?。ǘ┛瞻状嬲?、單由綜合柜員集中保管，柜員根據(jù)實(shí)際需要辦理領(lǐng)用；

　　（三）內(nèi)部往來劃款憑證和內(nèi)部現(xiàn)金交（提）款單由綜合柜員集中保管和簽發(fā)。

　　第二十一條　儲蓄所上交重要單證

　　一、儲蓄所上交重要單證，由綜合柜員向管轄行處提出需求；

　　二、綜合柜員填制“重要單證退庫單”一式二聯(lián)，加蓋名章，并在第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章，經(jīng)儲蓄所長審核簽章后，到管轄行處辦理重要單證退庫手續(xù)。

　　三、綜合柜員填制表外科目付出憑證，加蓋名章；

　　四、綜合柜員選擇“重要單證”操作菜單后，再選擇“上交”操作菜單，輸入上交的重要單證種類、數(shù)量，銷記重要單證登記簿。

　　第二十二條　柜員領(lǐng)用重要單證

　　一、柜員領(lǐng)用營業(yè)用重要單證，應(yīng)向綜合柜員提出口頭需求；

　　二、綜合柜員將重要單證分發(fā)給所需的柜員，柜員復(fù)點(diǎn)無誤后，雙方辦理交接手續(xù)，登記交接登記簿。

　　三、柜員選擇“重要單證”操作菜單，再選擇“領(lǐng)用”操作菜單，輸入領(lǐng)用重要單證的種類、數(shù)量，登記重要單證登記簿。

　　第二十三條　柜員上交重要單證

　?。ㄒ唬┕駟T上交重要單證，應(yīng)向綜合柜員提出口頭需求；

　?。ǘ┕駟T與綜合柜員辦理重要單證交接，分別登記交接登記簿。

　?。ㄈ┕駟T選擇“重要單證”操作菜單，再選擇“上交”操作菜單，輸入上交重要單證的種類、數(shù)量。

　　第七章　結(jié)息與預(yù)提利息

　　第二十四條　活期存款的結(jié)息

　　活期存款的結(jié)息由綜合柜員于每年的6月30日營業(yè)終了辦理。其處理程序?yàn)椋?/p>

　　一、軋平當(dāng)日帳務(wù)后，選擇“活期結(jié)息”操作菜單，對日期進(jìn)行確認(rèn)；

　　二、輸入當(dāng)日掛牌的活期儲蓄存款利率，對結(jié)息操作進(jìn)行確認(rèn)；

　　三、打印轉(zhuǎn)帳借方、貸方憑證各一聯(lián)。逐戶打印“活期儲蓄年度結(jié)轉(zhuǎn)利息清單”，一式兩份，一聯(lián)作轉(zhuǎn)帳貸方憑證附件，另一聯(lián)專夾保管，留存?zhèn)洳椋?/p>

　　四、將系統(tǒng)日期轉(zhuǎn)到同年7月1日，進(jìn)行帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)操作，將各分戶帳的利息轉(zhuǎn)入本金；

　　五、憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記，憑證和清單蓋綜合柜員名章。

　　第二十五條　預(yù)提定期儲蓄存款利息

　　由綜合柜員在每年的三、六、九、十二月初后五日內(nèi)按季預(yù)提。其處理程序?yàn)椋?/p>

　　一、選擇“預(yù)提利息”操作菜單，對日期進(jìn)行確認(rèn)，再選擇“定期利息”操作菜單，進(jìn)行計(jì)算預(yù)提利息的操作；

　　二、打印“預(yù)提應(yīng)付利息計(jì)算表”一式兩份，一聯(lián)作轉(zhuǎn)帳借方憑證附件，另一聯(lián)專夾保管，留存?zhèn)洳椋?/p>

　　三、進(jìn)行帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的確認(rèn)，打印轉(zhuǎn)帳借方、貸方憑證各一聯(lián)；

　　四、憑證加蓋“轉(zhuǎn)訖”戳記，計(jì)算表和憑證加蓋綜合柜員名章。

　　預(yù)提保值儲蓄存款帖補(bǔ)利息的操作，可比照預(yù)提定期儲蓄存款利息的執(zhí)行。

　　第八章　工作班軋帳和日終結(jié)帳

　　第二十六條　柜員的工作班軋帳

　　每工作班結(jié)束時(shí)，柜員應(yīng)在綜合柜員的監(jiān)督下辦理工作班的軋帳。

　　一、清點(diǎn)現(xiàn)金，并分券別、張數(shù)輸入計(jì)算機(jī)；

　　二、清點(diǎn)重要單證，并分種類、數(shù)量輸入計(jì)算機(jī)；

　　三、按二級科目分檔次整理憑證；

　　四、選擇“工作班軋帳”操作菜單，確認(rèn)后，進(jìn)行工作班軋帳；

　　五、進(jìn)行當(dāng)日庫存現(xiàn)金帳實(shí)相符的確認(rèn)；

　　六、進(jìn)行當(dāng)日庫存重要單證帳實(shí)相符的確認(rèn)；

　　七、打印軋帳單；

　　八、按二級科目分檔次清點(diǎn)憑證的開戶、銷戶張數(shù)，借方、貸方張數(shù)，并分別與軋帳單核對；

　　九、在軋帳單上加蓋名章；

　　十、如果是營業(yè)中間的工作班，則當(dāng)班柜員要在綜合柜員的監(jiān)交下，與接班柜員按軋帳單列示的數(shù)額辦理現(xiàn)金、單證及業(yè)務(wù)用章的交接，三方分別在軋帳單上加蓋名章；

　　十一、如是營業(yè)終了的工作班，則要將軋帳單及經(jīng)辦的憑證交綜合柜員，待綜合柜員審核無誤后共同封箱，辦理交接手續(xù)。

　　第二十七條　儲蓄所日終結(jié)帳

　　一、綜合柜員核對各柜臺的軋帳單、經(jīng)辦的憑證，核點(diǎn)庫存現(xiàn)金和重要單證，印章，無誤后，監(jiān)督各柜員封包；

　　二、結(jié)計(jì)全所當(dāng)日庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證帳面余額，與庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證實(shí)物數(shù)核對一致；

　　三、結(jié)計(jì)全所當(dāng)日憑證借、貸方發(fā)生額，與各柜臺軋帳單合計(jì)的借、貸方發(fā)生額核對一致；

　　四、結(jié)計(jì)總帳，通打余額，核打總分戶帳，在與總帳平衡后（數(shù)據(jù)校驗(yàn)），打印校驗(yàn)報(bào)告；

　　五、打印憑證、帳、表。主要有：軋帳單、表外科目憑證、科目日結(jié)單、日報(bào)表、開戶卡、銷戶卡、零整銷戶帳和各種滿頁總帳、綜合科目明細(xì)帳、分戶日記帳、登記簿、當(dāng)日流水帳。如遇月（年）終，則還應(yīng)打印月（季、年）報(bào)；

　　六、整理憑證、報(bào)表；

　　七、進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

　　第二十八條　其他日終的處理

　　一、所長監(jiān)督各柜員關(guān)閉終端，所長關(guān)閉主機(jī)。

　　二、綜合柜員監(jiān)督各柜員將錢箱及憑證、帳簿、報(bào)表封包送到運(yùn)鈔車上。

　　三、關(guān)閉監(jiān)控設(shè)施，將錄像帶送管轄行主管部門收存。

　　第九章　附則

　　第二十九條　本操作規(guī)程由中國人民建設(shè)銀行總行制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十條　對柜員制儲蓄所開辦的本規(guī)程未涉及的其他業(yè)務(wù)，由各分行制定相應(yīng)的操作規(guī)程，并報(bào)總行備案。

　　第三十一條　本操作規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。