各一級分行、直屬分行：

　　根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于改進(jìn)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理的通知》（銀發(fā)［1999］223號）要求，總行制定了《中國工商銀行外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　辦理外匯擔(dān)保項下人民幣貸款有利于增加外匯存款，擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)量；有利于提高人民幣貸款質(zhì)量，改善信貸結(jié)構(gòu)。各行要按照本辦法精神，積極開展外匯擔(dān)保項下人民幣貸款業(yè)務(wù)，開拓外商投資企業(yè)信貸市場。

　　近期，國家出臺了支持外商投資企業(yè)的金融政策，有關(guān)貫徹措施總行將另行通知。

　　附：一、《中國工商銀行外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理辦法》

　　附：二、《關(guān)于改進(jìn)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理的通知》（銀發(fā)［1999］223號）（略）

附一：中國工商銀行外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于改進(jìn)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理的通知》和我行人民幣貸款管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款是指由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)（下稱外資金融機(jī)構(gòu)）提供信用保證（含備用信用證）或由境內(nèi)外商投資企業(yè)提供外匯質(zhì)押，由境內(nèi)中資外匯指定銀行向境內(nèi)外商投資企業(yè)發(fā)放的人民幣貸款。

　　第三條　本辦法所稱貸款人為中國工商銀行總行及總行授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)；質(zhì)權(quán)人和保證受益人為貸款人；借款人為外商投資企業(yè)，包括中外合資、中外合作和外商獨(dú)資經(jīng)營企業(yè)；出質(zhì)人為借款人；保證人為外資金融機(jī)構(gòu)。

　　第二章　授權(quán)管理和審批權(quán)限

　　第四條　總行授權(quán)各一級分行、直屬分行開辦外匯擔(dān)保項下人民幣貸款業(yè)務(wù)。二級分行及以下分支機(jī)構(gòu)開辦此項業(yè)務(wù)需由上級行按照中國人民銀行和總行有關(guān)授權(quán)規(guī)定，根據(jù)其轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理狀況審查確定，并進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。

　　第五條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款業(yè)務(wù)的審批權(quán)限應(yīng)依照總行人民幣貸款授權(quán)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。超過審批權(quán)限的，應(yīng)報上級行審批。

　　第三章　業(yè)務(wù)分工原則

　　第六條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款業(yè)務(wù)應(yīng)由信貸部門、國際業(yè)務(wù)部門、會計部門和管理信息部門分工負(fù)責(zé)，協(xié)作配合。

　　第七條　信貸部門負(fù)責(zé)貸款的調(diào)查、審查、發(fā)放與貸后管理工作。

　　第八條　國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對保證人的資格認(rèn)定、保證文本的審查以及協(xié)助信貸部門向保證人追索。

　　第九條　會計部門負(fù)責(zé)辦理外匯質(zhì)押賬務(wù)手續(xù)，管理外匯質(zhì)押專戶，負(fù)責(zé)外匯保證的相關(guān)賬務(wù)處理和核算。

　　第十條　管理信息部門負(fù)責(zé)通過會計科目核算的外匯擔(dān)保項下人民幣貸款業(yè)務(wù)的統(tǒng)計工作，并按月報送人民銀行。

　　第四章　幣種、匯率、期限及利率

　　第十一條　借款人提供的質(zhì)押外匯的幣種及外資金融機(jī)構(gòu)提供保證的幣種僅限于美元、歐元、德國馬克、法國法郎、意大利里拉、瑞士法郎、日元、港元和英鎊。

　　第十二條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款的人民幣匯率為中國人民銀行公布的當(dāng)期人民幣基準(zhǔn)匯率，外匯擔(dān)保履約時匯率為當(dāng)日中國工商銀行掛牌外匯買入價。

　　第十三條　外匯質(zhì)押人民幣貸款的期限最長不得超過5年。外債項下資金用于質(zhì)押時，人民幣貸款的到期日不得遲于外債的到期日。

　　第十四條　外資金融機(jī)構(gòu)保證項下人民幣貸款期限最長不得超過5年。保函應(yīng)自借款人不履行債務(wù)之日起，至少半年至2年到期。備用信用證應(yīng)自貸款到期日之后至少1個月到期。（保函和備用信用證文本可參考工銀發(fā)［1998］224號文）。

　　第十五條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款利率，按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十六條　質(zhì)押外匯存款利率按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實行利隨本清。

　　第五章　貸款金額的確定

　　第十七條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款的主債務(wù)金額為貸款本金、利息及有關(guān)費(fèi)用。貸款金額應(yīng)根據(jù)質(zhì)押外匯金額或外資金融機(jī)構(gòu)保證外匯金額及文本條款，在貸款合同中以特殊的約定條款來確定。

　　第十八條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款合同文本中的特殊約定條款，包括不支付利息的提前到期約定條款（借款人不依照合同規(guī)定按期支付利息，且在貸款人提示后15日內(nèi)仍不支付的，貸款人有權(quán)宣布貸款主債務(wù)提前到期）和特殊的提前到期約定條款（一旦發(fā)生匯率波動，導(dǎo)致?lián)＝痤~不足以覆蓋貸款主債務(wù)，借款人需立即償還擔(dān)保不足部分人民幣貸款或追加擔(dān)保金額直到擔(dān)保金額足以覆蓋主債務(wù)，否則貸款人有權(quán)宣布貸款主債務(wù)提前到期）。外匯擔(dān)保項下人民幣貸款合同應(yīng)同時使用上述提前到期約定條款。

　　第十九條　外匯質(zhì)押項下人民幣貸款金額最高不得超過質(zhì)押外匯折算金額的百分之九十五。外資金融機(jī)構(gòu)保證項下人民幣貸款，其保證文本原則上應(yīng)為匯率敞口格式，貸款金額最高不得超過按本辦法第十二條規(guī)定的基準(zhǔn)匯率折算的人民幣金額。

　　第六章　審查與發(fā)放

　　第二十條　借款人必須是已在外匯管理局辦理外商投資企業(yè)外匯登記證、資本金已按期足額到位且未減資、撤資的外商投資企業(yè)。

　　第二十一條　借款人提供的外匯質(zhì)押款項可以來源于資本金和外債，也可來源于經(jīng)常項下收入。

　　第二十二條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款可用于借款人固定資產(chǎn)投資和流動資金需求，但不得用于購匯。

　　第二十三條　借款人應(yīng)在貸款人處開立外匯結(jié)算賬戶及人民幣結(jié)算賬戶。以經(jīng)常項下外匯收入作質(zhì)押時，質(zhì)押外匯金額與外匯結(jié)算賬戶余額之和，不得超過外匯管理局核準(zhǔn)的外匯結(jié)算賬戶的最高限額。

　　第二十四條　經(jīng)辦外匯質(zhì)押項下人民幣貸款的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)外匯質(zhì)押專戶，借貸雙方不得采取活期存款止付的方式辦理質(zhì)押。外匯質(zhì)押項下人民幣貸款合同執(zhí)行期間，借款人不得擅自動用外匯質(zhì)押專戶中的款項。

　　第二十五條　辦理外匯質(zhì)押項下人民幣貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)在表內(nèi)“281保證金”科目下設(shè)立“外匯質(zhì)押專戶”進(jìn)行核算和管理。

　　第二十六條　提供擔(dān)保的外資金融機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)是已與我行建立了代理行關(guān)系，所在國（地區(qū)）政局穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)金融秩序良好，信用等級為A級以上的銀行。外匯擔(dān)保金額應(yīng)符合我行對代理行授信額度的有關(guān)規(guī)定。

　　上述信用等級系指穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司長期債務(wù)評級（Long term debt，LT debt）。穆迪A級含A1、A2、A3，標(biāo)準(zhǔn)普爾A級含A+、A、A-.各分行接受無長期債務(wù)評級的代理行或與我行無代理行關(guān)系的外資金融機(jī)構(gòu)提供的外匯擔(dān)保應(yīng)報總行批準(zhǔn)。

　　第二十七條　外資金融機(jī)構(gòu)出具的信用保證，應(yīng)是無條件、不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、對借款人人民幣貸款主債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的書面擔(dān)保。

　　第二十八條　辦理外資金融機(jī)構(gòu)保證項下人民幣貸款業(yè)務(wù)，對國外開來的保函和備用信用證應(yīng)在表外“651國外開來信用證及保證憑信”科目下設(shè)立“外匯保證專戶”進(jìn)行核算和管理。

　　第二十九條　借款人申請貸款，除應(yīng)向貸款人提供人民幣貸款管理規(guī)定要求的資料外，還應(yīng)提供以下文件：

　?。ㄒ唬┩馍掏顿Y企業(yè)成立的批文、批件、合同、章程及經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照；

　　（二）企業(yè)近期財務(wù)報表，會計師事務(wù)所或?qū)徲嫀熓聞?wù)所出具的證明其資本金按合同規(guī)定期限足額到位的驗資證明等相關(guān)資料；

　?。ㄈ┙杩钊藨?yīng)出具由法定代表人（負(fù)責(zé)人）或由其授權(quán)代理人同意的貸款申請；申請外匯質(zhì)押項下人民幣貸款還應(yīng)提供同意用外匯作質(zhì)押的證明材料；

　　（四）貸款資金用途及使用計劃；

　?。ㄎ澹┵J款人認(rèn)為有必要的其他資料。

　　第三十條　外匯質(zhì)押項下人民幣貸款合同及質(zhì)押合同，應(yīng)于質(zhì)押外匯到賬之日生效。

　　第三十一條　保證人提供的保證文本需經(jīng)貸款人核實認(rèn)可后，方可簽署外資金融機(jī)構(gòu)保證項下的人民幣貸款合同。

　　第七章　展期的辦理

　　第三十二條　借款人向貸款人申請外匯質(zhì)押人民幣貸款展期，應(yīng)由法定代表人（負(fù)責(zé)人）或由其授權(quán)的代理人出具書面申請及有關(guān)證明，經(jīng)貸款人同意后，重新辦理相應(yīng)的質(zhì)押手續(xù)。

　　第三十三條　借款人申請外資金融機(jī)構(gòu)保證項下人民幣貸款展期，應(yīng)提交經(jīng)法定代表人（負(fù)責(zé)人）或由其授權(quán)的代理人同意的書面申請，經(jīng)保證人加押電傳或通過SWIFT向貸款人確認(rèn)并經(jīng)貸款人同意后，方可辦理展期。

　　第三十四條　外匯擔(dān)保項下人民幣貸款展期期限按《貸款通則》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第八章　貸后監(jiān)督與檢查

　　第三十五條　貸款人應(yīng)按《貸款通則》及總行《關(guān)于加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定》的要求，定期檢查借款人的經(jīng)營狀況和利息支付情況，并監(jiān)督貸款的使用。

　　第三十六條　貸款發(fā)放后，信貸部門應(yīng)在國際業(yè)務(wù)部協(xié)助下負(fù)責(zé)關(guān)注作為保證人的外資金融機(jī)構(gòu)的資信狀況和匯率變化，以及國家外匯管理有關(guān)政策法規(guī)的調(diào)整，如遇異?；蛱厥馇闆r，應(yīng)及時向上級行和有關(guān)部門反映。

　　第三十七條　外匯質(zhì)押項下人民幣貸款期內(nèi)，由于人民幣匯率變動，導(dǎo)致主債務(wù)高于質(zhì)押外匯折算金額的，貸款人可以提前收回超額部分人民幣貸款或要求借款人補(bǔ)足差額部分的質(zhì)押外匯；匯率變動導(dǎo)致質(zhì)押外匯折算金額超過人民幣貸款主債務(wù)的110%，貸款人可受理借款人增加人民幣貸款的申請或退回其超額部分質(zhì)押外匯。

　　第三十八條　貸款人應(yīng)按規(guī)定向上級行報送外匯擔(dān)保項下人民幣貸款的有關(guān)統(tǒng)計資料。

　　第九章　清收和追償

　　第三十九條　貸款期間借款人不能按期償還外匯擔(dān)保項下人民幣貸款利息，或因匯率波動導(dǎo)致?lián)＝痤~不足以覆蓋主債務(wù)的，貸款人有權(quán)根據(jù)合同約定，使用提前到期條款，要求借款人提前清償主債務(wù)。

　　第四十條　借款人按期償還外匯質(zhì)押項下人民幣貸款主債務(wù)后，貸款人應(yīng)將質(zhì)押外匯劃回原外匯賬戶。

　　第四十一條　貸款人應(yīng)于外匯質(zhì)押項下人民幣貸款到期前5日書面通知借款人。借款人不能按期償還人民幣貸款主債務(wù)的，則以貸款到期日中國工商銀行掛牌外匯買入價，計算應(yīng)收外匯金額，并對這部分質(zhì)押外匯辦理結(jié)匯，清償人民幣貸款主債務(wù)。多余的外匯退還至借款人賬戶，不足部分要求其補(bǔ)足差額予以清償。

　　第四十二條　借款人不能按期償還外資金融機(jī)構(gòu)保證項下人民幣貸款主債務(wù)的，貸款人應(yīng)在保函或備用信用證規(guī)定的有效期限內(nèi)向保證人發(fā)出索償通知，指示其按約定條款，將所擔(dān)保的外匯資金匯入貸款人指定賬戶，貸款人以當(dāng)日中國工商銀行掛牌買入價直接辦理結(jié)匯，用以清償借款人人民幣貸款主債務(wù)，保證文本自動失效。外資金融機(jī)構(gòu)履約后借款人憑外資金融機(jī)構(gòu)償債外匯的結(jié)匯水單和其他履約文件，到所在地外匯管理局辦理外債登記手續(xù)。借款人對外償債時，應(yīng)經(jīng)所在地外匯管理局核準(zhǔn)。

　　第十章　附則

　　第四十三條　本辦法自印發(fā)之日起實施。

　　第四十四條　本辦法由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修改。本辦法下發(fā)前的有關(guān)規(guī)定如與本辦法相抵觸，以本辦法為準(zhǔn)。

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