各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

　　為滿足優(yōu)良客戶合理信用需求，提高金融服務(wù)水平，增強(qiáng)同業(yè)競爭力，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，根據(jù)《中國人民銀行業(yè)務(wù)備案回復(fù)通知書》（銀管備準(zhǔn)〔2002〕第0004號），總行決定開辦對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)?，F(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行，并就有關(guān)要求通知如下：

　　一、正確認(rèn)識開辦對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)的作用

　　對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)是在現(xiàn)有信貸管理制度框架下開辦的具有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和信貸特點的新的業(yè)務(wù)品種，其主要服務(wù)對象是與我行保持良好合作關(guān)系、結(jié)算量達(dá)到一定規(guī)模的AA級以上優(yōu)良客戶。對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)是農(nóng)業(yè)銀行提高服務(wù)質(zhì)量，競爭優(yōu)良客戶的有效手段，是對優(yōu)良客戶在一定額度項下和有效期內(nèi)使用我行信用的一種便利。各行要在充分評估開辦對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)對現(xiàn)有對公客戶存、貸款余額以及綜合效益影響的基礎(chǔ)上，決定是否開辦此項業(yè)務(wù)。

　　二、堅持審慎原則，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件

　　對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)在確定透支額度后，具體信用的使用程序簡化，這一方面可為優(yōu)良客戶提供高質(zhì)量、高效率的金融服務(wù)，同時也對風(fēng)險管理提出了更高的要求。開辦對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)必須堅持審慎的原則，強(qiáng)化風(fēng)險意識。一是要嚴(yán)格準(zhǔn)入條件，按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格選擇客戶。二是要明確觀念，透支業(yè)務(wù)只是滿足優(yōu)良客戶短期、臨時性的結(jié)算需求，不得用透支的形式長期占用農(nóng)業(yè)銀行的資金。三是要加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保透支額度的正常使用，防止利用透支形式套騙銀行信用。四是強(qiáng)化透支業(yè)務(wù)的權(quán)限管理，對公客戶活期存款賬戶透支額度審批權(quán)集中到一級分行和總行，一級分行審批權(quán)限短期貸款審批權(quán)限的30％，超權(quán)限的報總行審批。五是要加強(qiáng)對客戶經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的監(jiān)管，動態(tài)調(diào)整透支額度。

　　三、大型跨國公司、跨省域的集團(tuán)性客戶實施“現(xiàn)金管理”項目需要開辦賬戶透支業(yè)務(wù)時，參照本辦法執(zhí)行。原則上可以對集團(tuán)客戶核定統(tǒng)一的透支額度并分配到下屬各企業(yè)。根據(jù)“現(xiàn)金管理”項目要求，若集團(tuán)性客戶日終將子賬戶的資金全部或大部分轉(zhuǎn)移到母賬戶，可允許客戶次日根據(jù)正?，F(xiàn)金需求以透支的方式提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入個人存款賬戶。大型跨國公司、跨省域集團(tuán)性客戶開辦賬戶透支業(yè)務(wù)審批權(quán)限集中在總行。對于大型跨國公司，特別是世界500強(qiáng)企業(yè)，要求采用該公司全球統(tǒng)一使用的透支服務(wù)協(xié)議的，在不違背本辦法基本規(guī)定的前提下，經(jīng)總行信貸管理部和法律事務(wù)部審核同意，可以使用客戶提供的透支服務(wù)協(xié)議。

　　四、鑒于開辦對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)屬新的信用業(yè)務(wù)品種，總行決定授權(quán)上海分行、北京分行、深圳分行、廈門分行、寧波分行以及蘇州分行開辦這項業(yè)務(wù)，其他地區(qū)開辦此項業(yè)務(wù)需報經(jīng)總行批準(zhǔn)。

　　五、開辦此項業(yè)務(wù)，需持《中國人民銀行業(yè)務(wù)備案回復(fù)通知書》及總行授權(quán)文件向中國人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌蟾妗?/p>

　　附件：一、中國農(nóng)業(yè)銀行對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)管理辦法（試行）

　　二、中國人民銀行業(yè)務(wù)備案回復(fù)通知書（略）

　　附件一：中國農(nóng)業(yè)銀行對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)管理辦法（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為滿足客戶需求，開發(fā)業(yè)務(wù)品種，提高市場競爭力，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營管理行為，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行的規(guī)章制度，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所指對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)，是指我行給予客戶在約定期限和額度內(nèi)，通過指定的對公活期存款賬戶辦理支付結(jié)算的可撤銷循環(huán)融資便利。即在約定的透支額度和期限內(nèi)，當(dāng)客戶在我行開立的對公活期存款賬戶存款余額不足以支付結(jié)算時，允許客戶以透支方式進(jìn)行支付，以該賬戶回籠款項自動償還。

　　第三條　透支業(yè)務(wù)實行額度管理，透支額度納入客戶綜合授信額度統(tǒng)一管理。

　　第四條　本業(yè)務(wù)只適用于人民幣結(jié)算賬戶，不得辦理外幣賬戶的透支業(yè)務(wù)。

　　第五條　辦理對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)的基本流程是：客戶申請——客戶部門調(diào)查——信貸管理部門審查——貸審會審議——有權(quán)審批人審批——與客戶簽訂透支額度合同——透支額度使用及監(jiān)管。

　　第六條　辦理對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)的會計處理手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》及農(nóng)業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二章　透支對象、條件和額度核定

　　第七條　申請辦理對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。

　　第八條　客戶申請開辦活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：

　?。ㄒ唬┰谖倚虚_立基本賬戶或一般存款賬戶，且在我行結(jié)算金額占客戶結(jié)算總額的30％以上或承諾在我行結(jié)算金額占客戶結(jié)算總額的30％以上；

　?。ǘ┰谖倚腥站婵钣囝~占客戶銀行日均總存款余額的30％以上或承諾在我行日均存款余額占客戶銀行日均總存款余額的30％以上；

　?。ㄈ┠赇N售額在1億元人民幣以上；

　　（四）已經(jīng)我行核定統(tǒng)一授信額度；

　?。ㄎ澹┓蠂耶a(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營正常，發(fā)展前景良好；

　　（六）建立了現(xiàn)代企業(yè)制度；

　　（七）無不良信用記錄；

　?。ò耍┬庞玫燃墳锳A級以上的優(yōu)良客戶，或信用等級未達(dá)到AA級，但符合以下條件之一的客戶：

　　1.公司控股股東屬于世界500強(qiáng)企業(yè)；

　　2.擔(dān)保人屬于世界500強(qiáng)企業(yè)或經(jīng)我行信用評級為AAA級。

　　（九）上一會計年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入大于零；

　?。ㄊ┡c我行建立了全面業(yè)務(wù)合作關(guān)系，合作前景廣闊；

　?。ㄊ唬┪倚幸蟮钠渌麠l件。

　　第九條　對公客戶活期存款賬戶透支額度由我行根據(jù)客戶申請核定，原則上不超過客戶生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金經(jīng)常占用的最低需要量的30％，但最高不得超過該客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)短期信用額度的20％。

　　第十條　對核定的賬戶透支額度原則上應(yīng)要求客戶辦理最高額擔(dān)保，符合信用貸款條件的，也可以信用方式辦理。

　　第十一條　對公客戶活期存款賬戶透支額度原則上一年核定1次，但應(yīng)按季監(jiān)測客戶的經(jīng)營狀況，并據(jù)此調(diào)整透支額度。

　　第十二條　對公客戶活期存款賬戶每日日終的透支余額匯總轉(zhuǎn)入透支科目，專戶管理。透支賬戶日終出現(xiàn)透支余額連續(xù)不得超過45天（不含）。

　　第三章　操作程序

　　第十三條　申請?？蛻艮k理對公活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)，須向經(jīng)營行客戶部門提出申請，并提交下列資料：

　　（一）開辦賬戶透支業(yè)務(wù)申請書（附件1－1，略）；

　?。ǘ┛蛻艚陙淼纳a(chǎn)經(jīng)營情況、近期的生產(chǎn)經(jīng)營計劃及正常收支結(jié)算狀況；

　　（三）信貸操作規(guī)程要求客戶提供的其他資料。

　　第十四條　受理與調(diào)查。經(jīng)營行客戶部門受理客戶申請后，對客戶提交的資料、客戶信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品市場情況、收支結(jié)算情況以及擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)查、評估，擬定客戶活期存款賬戶透支額度方案，撰寫調(diào)查報告。

　　第十五條　審查與審（報）批?？蛻舨块T將調(diào)查報告連同相關(guān)資料送同級信貸管理部門審查，貸審會審議，有權(quán)審批人審批。超經(jīng)營行權(quán)限的，由經(jīng)營行客戶部門初評，同級信貸管理部門審查，貸審會審議，行長審核同意后，由經(jīng)營行信貸管理部門逐級上報有權(quán)審批行信貸管理部門審查，貸審會審議，有權(quán)審批人審批。

　　第十六條　有權(quán)審批人審批同意后，經(jīng)營行客戶部門與申請人簽訂《對公客戶活期存款賬戶透支額度合同》（合同示范文本見附件1－2，略），明確雙方約定的透支賬戶名稱、透支額度、透支有效期限及雙方的權(quán)利義務(wù)，并按農(nóng)業(yè)銀行信貸管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第十七條　需辦理最高額擔(dān)保的對公客戶活期存款賬戶透支額度，由經(jīng)營行客戶部門辦理最高額擔(dān)保手續(xù)。

　　第十八條　簽訂《對公客戶活期存款賬戶透支額度合同》并辦理相關(guān)手續(xù)后，經(jīng)營行客戶部門將透支額度及約定透支賬戶的賬號以《××客戶透支額度使用通知單》（附件1－3，略）的形式通知會計部門（柜臺，下同）。

　　第十九條　客戶辦理透支業(yè)務(wù)時，需向經(jīng)營行出具由客戶董事會或其授權(quán)代表簽發(fā)的委托具體經(jīng)辦人員辦理賬戶透支業(yè)務(wù)的授權(quán)書。

　　第二十條　經(jīng)營行會計部門辦理透支業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)會計核算的要求認(rèn)真審查憑證要素和其他相關(guān)事項，根據(jù)客戶部門提供的《××客戶透支額度使用通知單》確定的透支額度，允許客戶通過透支賬戶以透支方式支付結(jié)算款項。經(jīng)營行決定暫停或取消透支額度時，客戶部門應(yīng)將《××客戶透支額度停止使用通知單》送達(dá)會計部門。

　　第二十一條　客戶發(fā)生透支業(yè)務(wù)后，經(jīng)營行至少應(yīng)按月出具對賬單與客戶核對，并由客戶在對賬單發(fā)出15日內(nèi)在對賬單上簽章確認(rèn)?？蛻魺o正當(dāng)理由拒絕在對賬單上簽章確認(rèn)的，經(jīng)營行應(yīng)停止辦理透支業(yè)務(wù)并追索欠款。

　　第二十二條　透支賬戶回款應(yīng)優(yōu)先用于償還透支款項，還款時遵循先借先還的原則操作。

　　第四章　透支業(yè)務(wù)的管理

　　第二十三條　透支款項必須用于客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中的短期、臨時性流動資金周轉(zhuǎn)，不得以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權(quán)益性投資。透支賬戶不得透支提現(xiàn)及轉(zhuǎn)入個人存款賬戶，但對采用零頭的現(xiàn)金管理服務(wù)的集團(tuán)客戶子公司可以在核定的額度內(nèi)透支提現(xiàn)。

　　第二十四條　對公客戶活期存款賬戶透支業(yè)務(wù)實行臺賬登記管理制度。經(jīng)營行客戶部門根據(jù)會計部門提供的透支額度使用清單建立臺賬，逐日登記透支余額，監(jiān)督、檢查客戶透支額度的使用。在透支額度有效期內(nèi)，客戶可多次循環(huán)使用透支額度進(jìn)行透支支付，但客戶賬戶日間累計透支余額不得超過透支額度。

　　第二十五條　簽訂對公客戶活期存款賬戶透支額度合同時，原則上按透支額度一次性收取不低于0.2％的年度承諾費。

　　第二十六條　透支款項的利率原則上按透支實際發(fā)生日中國人民銀行規(guī)定的半年期貸款基準(zhǔn)利率上浮10％到30％確定。透支利息以每日日終透支余額為基數(shù)按日計息，按月結(jié)息。

　　第二十七條　透支賬戶日終出現(xiàn)透支余額連續(xù)超過45天（不含），自動將透支賬戶余額轉(zhuǎn)入逾期貸款管理，并根據(jù)逾期天數(shù)按日利率萬分之五計收逾期利息。

　　第二十八條　開辦賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶出現(xiàn)下列情況，經(jīng)營行應(yīng)暫?；蛉∠蛻舻耐钢ь~度并收回欠款：

　?。ㄒ唬┛蛻舫霈F(xiàn)拖欠我行資金、擅自改變借款用途、未按要求提供真實的財務(wù)報表和其他相關(guān)資料、拒絕或阻撓銀行對透支使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查等；

　　（二）客戶透支賬戶日終出現(xiàn)透支余額連續(xù)超過45天（不含）；

　　（三）客戶無正當(dāng)理由拒絕在對賬單發(fā)出15日內(nèi)簽章確認(rèn)透支事項；

　?。ㄋ模┛蛻粜庞玫燃壪陆档紸A級以下；

　?。ㄎ澹┛蛻暨_(dá)不到本辦法第八條第（一）、（二）、（三）款的要求；

　?。┛蛻艋虮ＷC人生產(chǎn)經(jīng)營或財務(wù)狀況發(fā)生重大困難；

　?。ㄆ撸┛蛻羰袌霏h(huán)境出現(xiàn)重大不利變化或客戶已經(jīng)停止?fàn)I業(yè)；

　?。ò耍┛蛻魪氖逻`法經(jīng)營受到行政制裁或涉入重大法律糾紛；

　?。ň牛┛蛻粑唇?jīng)我行同意，實施或計劃實施兼并、分立、承包、租賃、破產(chǎn)等行為；

　　（十）發(fā)生其他我行認(rèn)為應(yīng)暫?；蛉∠钢ь~度的情況。

　　第五章　附則

　　第二十九條　本辦法由總行制定并負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。