第一條　為促進(jìn)證券公司的規(guī)范經(jīng)營和內(nèi)部控制，建立和健全創(chuàng)新試點(diǎn)類和規(guī)范類證券公司的信息披露制度，根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)證券業(yè)創(chuàng)新活動有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字［2004］96號）、《關(guān)于規(guī)范類證券公司評審和監(jiān)管相關(guān)問題的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字［2005］41號）和《關(guān)于推動證券公司自查整改、合規(guī)經(jīng)營和創(chuàng)新發(fā)展的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字［2005］37號）制定本指引。

　　第二條　依據(jù)《關(guān)于從事相關(guān)創(chuàng)新活動證券公司評審暫行辦法》和《規(guī)范類證券公司評審暫行辦法》通過創(chuàng)新試點(diǎn)類和規(guī)范類評審的證券公司（以下簡稱公司）應(yīng)當(dāng)按照本指引進(jìn)行相關(guān)信息的披露。

　　第三條　本指引為公司信息披露的最低要求，除指引要求外，鼓勵公司比照上市證券公司擴(kuò)大信息披露范圍，公開披露有關(guān)信息。

　　第四條　公司信息披露的方式除有其他說明外，通過中國證券業(yè)協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）網(wǎng)站www.sac.net.cn進(jìn)行披露。

　　第五條　公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作，并保證披露信息的及時、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。若發(fā)現(xiàn)公司未及時報送資料，或者報送資料中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，協(xié)會將視情節(jié)輕重記入證券業(yè)誠信信息系統(tǒng)或報請中國證監(jiān)會調(diào)查處理。

　　第六條　公司在通過創(chuàng)新試點(diǎn)類和規(guī)范類評審后應(yīng)當(dāng)對外披露公司概況、高管人員及董事、前十大股東、財務(wù)信息、創(chuàng)新動態(tài)、年度報告和公司章程等信息。披露信息的報送時間、內(nèi)容與格式參照協(xié)會二零零四年十月十四日發(fā)布的《關(guān)于從事相關(guān)創(chuàng)新活動證券公司履行信息披露義務(wù)的公告》的相關(guān)要求執(zhí)行。

　　第七條　公司概況應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┕痉ǘㄖ?、英文名稱；

　?。ǘ┓ǘù砣恕⒖偨?jīng)理（或總裁）名稱；

　?。ㄈ┙?jīng)營范圍、注冊資本；

　?。ㄋ模┕咀缘刂?、辦公地址、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子郵箱；

　　（五）公司歷史沿革，包括歷年改制重組、增資擴(kuò)股的情況；

　　（六）公司員工情況，包括人數(shù)、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度等；

　　（七）公司組織機(jī)構(gòu)，包括公司總部主要職能部門，境內(nèi)外分公司和境內(nèi)外子公司的設(shè)立時間、負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話和經(jīng)營范圍等。

　　其中（一）、（二）、（三）、（四）和（七）項(xiàng)內(nèi)容如發(fā)生變更，應(yīng)在有關(guān)部門批準(zhǔn)后十個工作日內(nèi)在協(xié)會網(wǎng)站進(jìn)行披露，（五）、（六）項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)于每年4月30日前進(jìn)行更新。

　　第八條　高管人員是指對公司決策、經(jīng)營、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事長、副董事長、監(jiān)事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司合規(guī)負(fù)責(zé)人以及實(shí)際履行上述職責(zé)的人。披露內(nèi)容包括高管人員姓名、職務(wù)、出生年份和簡要履歷；董事應(yīng)披露姓名及簡介，其中獨(dú)立董事應(yīng)披露在公司以外擔(dān)任的職務(wù)。

　　高管人員情況如發(fā)生變化，應(yīng)在有關(guān)部門批準(zhǔn)后十個工作日內(nèi)在協(xié)會網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　第九條　前十大股東應(yīng)包括股東名稱、持股比例、股東法人代表和注冊地址。

　　前十大股東情況如發(fā)生變化，應(yīng)在有關(guān)部門批準(zhǔn)后十個工作日內(nèi)在協(xié)會網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　第十條　財務(wù)信息包括最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、凈利潤、扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的利潤總額、凈資本、凈資本比率、流動比率、擔(dān)保比率、資產(chǎn)負(fù)債率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。公司應(yīng)于每季度結(jié)束后十個工作日內(nèi)更新財務(wù)信息。

　?。ㄒ唬﹥糍Y本＝報告期末按照證監(jiān)會凈資本計算規(guī)則計算凈資本金額（億元）；

　?。ǘ┛傎Y產(chǎn)＝報告期末不包括委托理財金額在內(nèi)的各項(xiàng)資產(chǎn)總和（億元）；

　?。ㄈ┛傌?fù)債＝報告期末不包括受托資金在內(nèi)的各項(xiàng)負(fù)債總和（億元）；

　?。ㄋ模﹥糍Y產(chǎn)＝報告期末公司所有者權(quán)益總和（億元）；

　?。ㄎ澹I業(yè)收入＝報告期間各項(xiàng)收入總和（萬元）；

　?。﹥衾麧櫍綀蟾嫫趦?nèi)凈利潤（萬元）；

　?。ㄆ撸├麧櫩傤~＝報告期內(nèi)扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后利潤總額（萬元）；

　?。ò耍﹥糍Y本比率＝報告期末凈資本/凈資產(chǎn)×100%；

　?。ň牛┝鲃颖嚷剩綀蟾嫫谀鲃淤Y產(chǎn)－代買賣證券款）/（流動負(fù)債－代買賣證券款）×100%；

　　（十）或有負(fù)債比率＝報告期末包括擔(dān)保在內(nèi)的各項(xiàng)或有負(fù)債金額（為證券公司發(fā)債提供的反擔(dān)保除外）/凈資產(chǎn)×100%；

　?。ㄊ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債率＝報告期末總負(fù)債/總資產(chǎn)×100%；

　?。ㄊ┵Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝報告期間營業(yè)收入×2/［（報告期初總資產(chǎn)－報告期初代買賣證券款）＋（報告期末總資產(chǎn)－報告期末代買賣證券款）］；

　?。ㄊ﹥糍Y產(chǎn)收益率＝報告期間凈利潤×2/（報告期初凈資產(chǎn)＋報告期末凈資產(chǎn)）×100%。

　　第十一條　公司應(yīng)于每年4月30日前披露上年度的年度報告。年度報告主要包括經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表和審計報告，包括審計意見全文、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注及凈資本計算表。公司可自愿按照證監(jiān)會《證券公司年度報告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則（修訂）》的要求詳細(xì)披露年度報告內(nèi)容。

　　第十二條　公司可于每年7月20日前披露當(dāng)年的中期報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及利潤分配表、現(xiàn)金流量表和凈資本計算表等。

　　第十三條　公司如發(fā)生下列重大事件，應(yīng)在重大事件發(fā)生后兩個工作日內(nèi)予以披露：

　?。ㄒ唬┕菊鲁套兏⒆再Y本金和注冊地址變更；

　?。ǘ┕靖鼡Q會計師事務(wù)所；

　?。ㄈ┕靖呒壒芾砣藛T、獨(dú)立董事發(fā)生變動或受到重大處罰；

　　（四）公司遭受重大虧損或遭受超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；

　?。ㄎ澹┕咎峁?dān)保等或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)百分之二十；

　?。┕竞喜?、分立；

　?。ㄆ撸┥婕肮镜闹卮笤V訟、仲裁；

　　（八）其他法律法規(guī)規(guī)定的事項(xiàng)。

　　第十四條公司如果就重大傳聞進(jìn)行澄清或證實(shí)，應(yīng)當(dāng)及時在協(xié)會網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　第十五條　公司在創(chuàng)新方案通過有關(guān)部門評審后，應(yīng)在獲得評審意見書后十個工作日內(nèi)披露創(chuàng)新方案主要內(nèi)容，其中涉及公眾利益的創(chuàng)新產(chǎn)品除披露產(chǎn)品說明外，還應(yīng)介紹公司的風(fēng)險防范機(jī)制。

　　第十六條　公司需要披露的年度報告應(yīng)以。pdf文件格式按照本指引有關(guān)要求按時報送至協(xié)會[email protected]郵箱，其余披露內(nèi)容應(yīng)以。doc只讀文件格式報送至協(xié)會。

　　第十七條　本指引由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條　本指引自公布之日起施行。