一、發(fā)行條件
　?。保保梗梗纺陸{證式國債（以下簡稱“憑證式國債”），分二年期、三年期、五年期三種期限發(fā)行，其中：二年期憑證式國債，年利率８．６４％；三年期憑證式國債，年利率９．１８％；五年期憑證式國債，年利率１０．１７％；三種期限的憑證式國債均不計復(fù)利，到期一次還本付息，逾期不加計利息。
　　２．憑證式國債全部面向社會發(fā)行，以１００元為購買起點(diǎn)，購買金額超過百元的應(yīng)為百元的整數(shù)倍，投資人從購買之日開始計息。
　?。常畱{證式國債可以記名、掛失，但不上市流通。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要變現(xiàn)時，可隨時到原購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取。提前兌取時，除償還本金外，利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計付。三種憑證式國債持有時間不滿半年的一律不付息；持有時間超過半年的，按以下規(guī)定分別計付利息：
　?。ǎ保┒昶趹{證式國債持滿半年不滿一年的按年利率５．４０％計付利息；滿一年不滿二年的按年利率７．４７％計付利息；滿二年的按年利率８．６４％計付利息。
　?。ǎ玻┤昶趹{證式國債持滿半年不滿一年的按年利率５．４０％計付利息；滿一年不滿二年的按年利率７．５６％計付利息；滿二年不滿三年的按年利率８．０１％計付利息，滿三年的按年利率９．１８％計付利息。
　?。ǎ常┪迥昶趹{證式國債持滿半年不滿一年的按年利率５．４０％計付利息；滿一年不滿二年按年利率７．５６％計付利息；滿二年不滿三年的按年利率８．０１％計付利息，滿三年不滿四年的按年利率８．５５％計付利息；滿四年不滿五年的按年利率９．２７％計付利息，滿五年的按年利率１０．１７％計付利息。
　　以上各期限憑證式國債提前兌取時，按兌取本金的２‰收取手續(xù)費(fèi)。持有期滿兌付時不收取手續(xù)費(fèi)。
　?。矗斦块T辦理憑證式國債的發(fā)行從３月１日開始，５月３１日結(jié)束。各經(jīng)辦單位對在發(fā)行期內(nèi)已繳款但未售完及購買者提前兌取的憑證式國債，仍可在原額度內(nèi)繼續(xù)發(fā)售，但嚴(yán)格禁止超發(fā)。繼續(xù)發(fā)售的憑證式國債仍按面值售出，其持券期限從投資者購買之日起計算，二年期憑證式國債利息最長計算到１９９９年１０月２０日止，三年期憑證式國債利息最長計算到２０００年１０月２０日止；五年期憑證式國債利息最長計算到２００２年１０月２０日止；持滿規(guī)定期限兌付的，逾期均不加計利息。

　二、發(fā)行方式
　?。保斦块T辦理憑證式國債的發(fā)行，以省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市為單位，由各省級國債管理（推銷）委員會（以下簡稱“國債辦”）組織財政部門所屬證券公司和地（市）、縣國債服務(wù)部（以下簡稱“經(jīng)辦單位”）面向社會個人發(fā)售。嚴(yán)禁跨系統(tǒng)委托其他金融機(jī)構(gòu)或單位分銷或代銷憑證式國債。
　?。玻畱{證式國債采取填制“１９９７年×年期憑證式國債收款憑證”（以下簡稱“收款憑證”，格式附后）的方式發(fā)行，收款憑證一式三聯(lián)，由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國債辦組織印制。開具“收款憑證”時，除注明投資者身份證件號碼外，還應(yīng)明確注明期限、到期利率等內(nèi)容。嚴(yán)禁使用“國債代保管單”銷售憑證式國債。
　　３．憑證式國債發(fā)行手續(xù)
　　（１）投資者購買憑證式國債時，應(yīng)填寫“１９９７年×年期憑證式國債認(rèn)購單”（以下簡稱“認(rèn)購單”），認(rèn)購單上應(yīng)詳細(xì)注明姓名、身份證號碼、購買金額（面值）等內(nèi)容，連同購券款交經(jīng)辦人員。
　　（２）經(jīng)辦人員審核無誤后，填制收款憑證一式三聯(lián)。購買人需要留印鑒的，在收款憑證第一、三聯(lián)加蓋購買人印鑒（或簽字），并在認(rèn)購單上抄錄收款憑證編號（代帳號），加蓋經(jīng)辦人員名章，交復(fù)核人員。
　?。ǎ常?fù)核人員對認(rèn)購單、收款憑證記錄的內(nèi)容以及現(xiàn)金數(shù)額復(fù)核無誤后，在各聯(lián)上加蓋復(fù)核人名章，在收款憑證第二聯(lián)上加蓋“憑證式國債發(fā)行專用章”。收款憑證第二聯(lián)交購買者，認(rèn)購單及收款憑證第一、三聯(lián)由經(jīng)辦單位留存。
　?。ǎ矗┟咳諣I業(yè)終了，根據(jù)當(dāng)日開出的收款憑證第一聯(lián)（認(rèn)購單作附件）編制匯總記帳憑證，據(jù)以記錄有關(guān)會計帳目，逐筆登記“１９９７年×年期憑證式國債（賣出）序時登記簿”。依據(jù)收款憑證第三聯(lián)作卡片專夾保管備查。
　　（５）本文第一條第４款規(guī)定的再次賣出的操作手續(xù)比照上述發(fā)行手續(xù)辦理。為了切實(shí)加強(qiáng)對本期國債發(fā)行的監(jiān)管工作，各級財政部門應(yīng)對所屬經(jīng)辦單位的發(fā)行及再次賣出業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，嚴(yán)禁超發(fā)。
　?。矗畱{證式國債兌取手續(xù)
　?。ǎ保┰诔钟衅趦?nèi)，購買人提前兌取時，應(yīng)持收款憑證（第二聯(lián)）和證明本人身份的有效證件到原經(jīng)辦單位辦理，原留有印鑒的，持單人應(yīng)在收款憑證（第二聯(lián)）上加蓋原留印鑒。經(jīng)辦單位根據(jù)收款憑證（第二聯(lián)）編號抽出原卡片（第三聯(lián)），將有關(guān)內(nèi)容核對相符，按本辦法規(guī)定計算應(yīng)付利息。
　?。ǎ玻┙?jīng)辦人將“兌付日期”、“適用年利率”、“實(shí)際持有天數(shù)”、“應(yīng)付利息”等填入收款憑證第二、三聯(lián)（套寫），并加蓋“付訖”戳記，核對無誤后將應(yīng)付本息交購買者，留存收款憑證第二聯(lián)。
　?。ǎ常I業(yè)終了，依據(jù)收款憑證第二聯(lián)編制匯總記帳憑證，記錄有關(guān)會計帳目，逐筆登記“１９９７年×年期憑證式國債（買入）序時登記簿”。第三聯(lián)繼續(xù)留存?zhèn)洳椤?br/>　?。ǎ矗{證式國債到期還本付息時，比照上述提前兌取操作手續(xù)辦理。
　?。担l(fā)行期結(jié)束后，憑證式國債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為各經(jīng)辦單位“自營國債業(yè)務(wù)”，投資者提前兌取的，由經(jīng)辦單位支付本息做買入國債處理，再次賣出做賣出國債處理。再次賣出的憑證式國債到期兌付時，利息按分檔利率計付。

　三、發(fā)行款的繳納及上劃
　?。保畱{證式國債發(fā)行款的上劃，采取分次繳款辦法，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國債辦分別于３月３１日、４月３０日和５月３１日（含本日）前，將發(fā)行款以電匯的方式繳入財政部指定帳戶（以各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國債辦匯出款項(xiàng)的時間為準(zhǔn)）。
　　收款單位：財政部國債司
　　開戶銀行：人總行國庫司會計處
　　依據(jù)憑證國債不同期限，發(fā)行款繳款帳號和匯款用途有所不同，其中：
　　二年期憑證式國債：
　　帳號：０２１５００１－－９７０２－－２
　　匯款用途：１９９７年二年期憑證式國債發(fā)行款
　　三年期憑證式國債：
　　帳號：０２１５００１－－９７０２－－３
　　匯款用途：１９９７年三年期憑證式國債發(fā)行款
　　五年期憑證式國債：
　　帳號：０２１５００１－－９７０２－－５
　　匯款用途：１９９７年五年期憑證式國債發(fā)行款
　?。玻鞯刎斦块T對經(jīng)確認(rèn)的憑證式國債發(fā)行數(shù)額應(yīng)保證按期完成，并按照確認(rèn)的發(fā)行數(shù)額掌握發(fā)行進(jìn)度并繳納發(fā)行款。如發(fā)行量小于應(yīng)繳金額，應(yīng)用自有資金補(bǔ)齊差額。財政部對各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國債辦按照本文第三條規(guī)定的繳款日期實(shí)繳發(fā)行款金額，分別從３月１日、４月１日和５月１日開始計息，二年期憑證式國債于１９９９年、三年期憑證式國債于２０００年、五年期國債于２００２年到期時，財政部按各次實(shí)際繳款數(shù)額分次撥付兌付本息。

　四、發(fā)行費(fèi)的撥付及使用范圍
　?。保畱{證式國債發(fā)行費(fèi)為實(shí)際發(fā)行額的６．２‰，財政部每次收到發(fā)行款后５日內(nèi)（節(jié)假日順延）將發(fā)行費(fèi)撥付各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國債辦，各經(jīng)辦單位的發(fā)行費(fèi)由國債辦分配。
　?。玻畱{證式國債發(fā)行費(fèi)和到期前購買者提前兌取時收取的手續(xù)費(fèi)，主要用于該券種的宣傳、憑證的印制和調(diào)運(yùn)、會議、培訓(xùn)、零星設(shè)備的購置以及優(yōu)秀工作人員的獎勵。

　五、報告制度
　　為便于掌握發(fā)行進(jìn)度，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）應(yīng)將本地區(qū)累計發(fā)行數(shù)額匯總后，于每月上、中、下旬分三次向財政部報送旬報各一份，其中寫明各種期限憑證式國債的發(fā)行額度，并同時抄送同級人民銀行一份。

　六、憑證式國債經(jīng)辦單位會計核算辦法，比照１９９６年憑證式國債券辦法辦理。

　七、憑證式國債的記名、掛失手續(xù)，由各單位自行制定。

　八、本規(guī)定未盡事宜，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）可視本地區(qū)實(shí)際情況制定補(bǔ)充規(guī)定。
　附件：１９９７年×年期憑證式國債收款憑證

附件：
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│ 姓名:　　　　　　　　　　　身份證號:　　　　　　 │　 經(jīng)辦單位　　 │
├─────────────────────────┤　 (公章)　　　 │
│ 繳款金額(大寫):　　　　　　　　　 (小寫):　　　　│　　　　　　　　│
├─────────────────────────┤　　　　　　　　│
│ 購買日期:　年　月　日　到期日期:　年　月　日　　 │　　　　　　　　│
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│ 持有到期年利率:　%　持有到期本息和 │ 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分│
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│　　　　　　　　　　 提前兌取記錄　　　　　　　　　　　　　　　　　 │
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│ 兌取日期:　年　月　日　實(shí)際持有時間:　年　天　適用利率:　%　　　　 │
├──────────────────┬───────────────┤
│ 利息(小寫):　　　　　本息合計　　　│ 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　├───────────────┤
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兌付時：復(fù)核　　出納　　記帳　　　　　　 購買時：復(fù)核　　出納　　記帳