第一章　總則

　　第二章　罰沒(méi)款的收繳管理

　　第三章　辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的撥付和使用

　　第四章　內(nèi)控制度和罰則

　　第五章　附則

　　第一章　總則第一條　為使國(guó)家外匯管理局及其分、支局外匯查處罰沒(méi)款（以下簡(jiǎn)稱(chēng)罰沒(méi)款）的收繳和外匯查處辦案經(jīng)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)）管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《罰沒(méi)財(cái)務(wù)和追繳贓款、贓物處理辦法》和財(cái)政部、中國(guó)人民銀行〔財(cái)預(yù)字〔1998〕201號(hào)〕《罰款代收代繳管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條　罰沒(méi)款是指外匯管理部門(mén)依法對(duì)違反外匯管理行為當(dāng)事人進(jìn)行處罰后，所收繳的罰款和沒(méi)收的違法所得；辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)是指由財(cái)政部門(mén)撥給的專(zhuān)項(xiàng)用于外匯違法案件查處工作的費(fèi)用。

　　第三條　本《辦法》適用于國(guó)家外匯管理局、各分局、北京、重慶外匯管理部、地（市）支局和有行政處罰權(quán)的縣（市）支局。

　　第二章　罰沒(méi)款的收繳管理第四條　國(guó)家外匯管理局對(duì)違反外匯管理規(guī)定的單位和個(gè)人的罰沒(méi)款委托中國(guó)銀行總行代收繳。

　　第五條　國(guó)家外匯管理局各分局、北京、重慶外匯管理部、地（市）支局對(duì)違反外匯管理規(guī)定的單位和個(gè)人的罰沒(méi)款，應(yīng)委托當(dāng)?shù)貒?guó)有商業(yè)銀行（包括：中行、工行、農(nóng)行、建行）分支行代收繳。

　　第六條　國(guó)家外匯管理局各縣（市）支局對(duì)違反外匯管理規(guī)定的單位和個(gè)人的罰款，統(tǒng)一委托當(dāng)?shù)刂袊?guó)農(nóng)業(yè)銀行縣（市）支行代收繳。

　　第七條　國(guó)有商業(yè)銀行分、支行代收繳有困難的，按照財(cái)預(yù)字（1998）201號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，各分、支局在與財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事機(jī)構(gòu)協(xié)商后，可以委托其他股份制商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)代收繳。

　　第八條　根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于外匯檢查工作中罰沒(méi)款上繳問(wèn)題的復(fù)函》（財(cái)商字「1997」460號(hào)）的規(guī)定，國(guó)家外匯管理局各分、支局和北京、重慶外匯管理部收繳的罰沒(méi)款在委托銀行代收后，由受托銀行直接將50％上交中央財(cái)政，50％交當(dāng)?shù)刎?cái)政。

　　第九條　各級(jí)外匯局應(yīng)與代收繳機(jī)構(gòu)簽訂《罰沒(méi)款代收代繳協(xié)議》。

　　第十條　各級(jí)外匯局負(fù)責(zé)檢查工作的部門(mén)，根據(jù)已送達(dá)處罰通知書(shū)情況，完整地記錄每筆應(yīng)收繳罰沒(méi)款項(xiàng)，按月與委托代收繳機(jī)構(gòu)退回外匯局的《代收罰款收據(jù)》的第三聯(lián)（回執(zhí)）進(jìn)行對(duì)帳，并要建立檔案，以備查核。

　　第十一條　凡出現(xiàn)錯(cuò)繳和多繳，以及經(jīng)復(fù)議或復(fù)審后不應(yīng)處罰或降低處罰而需辦理退款的，應(yīng)由作出處罰的外匯局向上一級(jí)外匯局提出申請(qǐng)。經(jīng)批準(zhǔn)后，再報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)（繳入中央財(cái)政的，報(bào)財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事機(jī)構(gòu)）審批。由財(cái)政部門(mén)開(kāi)具《收入退還書(shū)》，分別從中央財(cái)政和地方財(cái)政退付。

　　第十二條　每季終了后3日內(nèi)，各級(jí)外匯局應(yīng)與代收繳機(jī)構(gòu)上一季度代收并繳入中央財(cái)政和地方財(cái)政的各項(xiàng)罰款的數(shù)額進(jìn)行對(duì)帳。

　　第十三條　各級(jí)外匯局應(yīng)于每年度12月31日前將本年度的罰沒(méi)款收繳情況逐級(jí)上報(bào)，由省會(huì)城市分局匯總后，報(bào)國(guó)家外匯管理局。

　　第三章　辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的撥付和使用第十四條　每年年初，國(guó)家外匯管理局根據(jù)本年度外匯查處工作計(jì)劃和各地分局上報(bào)的上一年度的案件查處工作和案件查處經(jīng)費(fèi)支出情況，向財(cái)政部提出本年度全國(guó)外匯查處辦案經(jīng)費(fèi)需求的申請(qǐng)，提請(qǐng)財(cái)政部撥付本年度外匯檢查辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

　　第十五條　每年年初，各級(jí)外匯局根據(jù)本年度外匯查處工作計(jì)劃和上一年度的案件查處工作及辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支出情況，向當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，提請(qǐng)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作情況和經(jīng)費(fèi)收支情況，撥付本年度地方外匯查處辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

　　第十六條　國(guó)家外匯管理局每年向省會(huì)城市分局、北京、重慶外匯管理部下?lián)苤醒胴?cái)政撥給的辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，各省會(huì)城市分局應(yīng)根據(jù)所轄分、支局工作情況及時(shí)撥付下級(jí)外匯局辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

　　第十七條　中央財(cái)政撥給經(jīng)費(fèi)的層層分配都應(yīng)以開(kāi)展外匯檢查工作的工作量和取得成績(jī)的大、小為依據(jù)，做到公正、公開(kāi)。

　　第十八條　使用辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家頒布的法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理規(guī)章制度，堅(jiān)持厲行節(jié)約，節(jié)省開(kāi)支，專(zhuān)款專(zhuān)用的原則。

　　第十九條　辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的使用范圍

　?。ㄒ唬z查補(bǔ)助費(fèi)，包括調(diào)查、審查案件的差旅費(fèi)、外匯檢查業(yè)務(wù)會(huì)議等補(bǔ)助費(fèi)；

　　（二）辦案專(zhuān)用車(chē)輛的油料及修理費(fèi)；

　?。ㄈ┺k案業(yè)務(wù)補(bǔ)助費(fèi)，包括辦案宣傳、大宗文卷資料印刷費(fèi)、檢驗(yàn)、鑒定等費(fèi)用；

　?。ㄋ模┯糜谫?gòu)買(mǎi)辦案查處工作必要的辦公設(shè)備、交通、通訊工具或外出調(diào)查案件租用車(chē)輛的費(fèi)用開(kāi)支；

　?。ㄎ澹┌匆?guī)定發(fā)給案件舉報(bào)人、協(xié)助辦案的人員以及第一線辦案人員的一次性獎(jiǎng)金；

　?。┢渌弦?guī)定的費(fèi)用補(bǔ)助，以及同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)列支的其他特殊開(kāi)支。

　　第二十條　辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理

　?。ㄒ唬└鶕?jù)規(guī)定建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)立辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用帳戶(hù)，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用實(shí)行追蹤反饋責(zé)任制，定期按規(guī)定向財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況，接受財(cái)政或主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)的檢查、驗(yàn)收。

　?。ǘ﹪?yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，按照人民銀行總行下達(dá)的科目設(shè)置，專(zhuān)款專(zhuān)用，日清月結(jié)，按月與銀行對(duì)帳。

　?。ㄈ﹫?jiān)持統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，權(quán)責(zé)結(jié)合的管理方式，對(duì)符合辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)使用范圍的各類(lèi)支出，應(yīng)根據(jù)有主管檢查工作的負(fù)責(zé)人簽批，財(cái)務(wù)復(fù)核的原則予以審批。

　　第二十一條　各分、支局應(yīng)于每年度12月31日前，將辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的收支情況報(bào)送上一級(jí)局，由省會(huì)城市分局匯總后（北京、重慶外匯管理部單獨(dú)上報(bào)），報(bào)國(guó)家外匯管理局。

　　第四章　內(nèi)控制度和罰則第二十二條　各級(jí)外匯局的辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立專(zhuān)用帳戶(hù)，罰沒(méi)款應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的應(yīng)收繳罰沒(méi)款項(xiàng)目（帳）或檔案，統(tǒng)一進(jìn)行管理，不得挪作它用。

　　第二十三條　對(duì)罰沒(méi)款收繳落實(shí)情況，應(yīng)按季與委托的代收繳機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)逾期未到指定代收繳機(jī)構(gòu)繳納罰款的，應(yīng)指定專(zhuān)人催繳。

　　第二十四條　各分、支局應(yīng)定期對(duì)罰沒(méi)款的收繳和辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行自查，并將情況報(bào)上一級(jí)外匯局備查。同時(shí)應(yīng)配合同級(jí)財(cái)政和審計(jì)部門(mén)開(kāi)展對(duì)罰沒(méi)款的收繳及檢查辦案經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查。

　　第二十五條　上級(jí)外匯局可定期或不定期對(duì)下級(jí)外匯局罰沒(méi)款的收繳和檢查辦案經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行核查。

　　第二十六條　各級(jí)外匯局對(duì)違反本《辦法》有下列情形之一的，由上級(jí)外匯局予以通報(bào)批評(píng)。直接責(zé)任人及有關(guān)負(fù)責(zé)人將根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告直至開(kāi)除的處分，構(gòu)成犯罪的移交司法部門(mén)追究刑事責(zé)任。

　?。ㄒ唬┪唇?jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，超出本《辦法》規(guī)定的使用范圍，使用辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的；

　?。ǘ├寐殑?wù)上的便利，以各種方式私分辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)或占為己有的；

　?。ㄈ⑥k案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)挪作它用的；

　　（四）隱瞞、截留和坐支應(yīng)繳罰沒(méi)款收入的；

　　（五）虛報(bào)、瞞報(bào)辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)有關(guān)收支報(bào)表和罰沒(méi)款收繳情況的。

　　第五章　附則第二十七條　各省會(huì)城市分局、北京、重慶外匯管理部可根據(jù)本辦法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地情況具體規(guī)定本局的罰沒(méi)款及辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理操作規(guī)程并報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

　　第二十八條　國(guó)家外匯管理局過(guò)去發(fā)布的有關(guān)規(guī)定與本《辦法》有抵觸的，應(yīng)根據(jù)本《辦法》執(zhí)行。

　　第二十九條　本辦法自公布之日起施行。