焦政辦〔2011〕6號 　　各縣(市)區(qū)人民政府，焦作新區(qū)管委會(huì)，市人民政府各部門，各有關(guān)單位： 　　《焦作市財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　二○一一年一月十九日 　　焦作市財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法 　　第一章 總則 　　第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)部門預(yù)算支出管理，全面實(shí)施“以結(jié)果為導(dǎo)向”的預(yù)算管理模式，提高財(cái)政資金分配的科學(xué)性及使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財(cái)政部《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔2009〕76號)和《中共焦作市委焦作市人民政府關(guān)于完善公共財(cái)政體系推進(jìn)和諧焦作建設(shè)的意見》(焦發(fā)〔2008〕1號)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。 　　第二條 本辦法適用于使用市本級政府性財(cái)政資金的所有行政事業(yè)單位。 　　第三條 財(cái)政支出績效評價(jià)(以下簡稱績效評價(jià))是指通過運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的評價(jià)方法、指標(biāo)體系和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對財(cái)政項(xiàng)目支出行為及其實(shí)際效果進(jìn)行衡量比較和綜合評判，加強(qiáng)績效計(jì)劃管理，實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、事中監(jiān)控、事后評價(jià)的有機(jī)結(jié)合。 　　第四條 績效評價(jià)的范圍 　　各部門、各單位圍繞特定的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，依法履行職能為社會(huì)公眾提供的，對經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響較廣、具有明顯經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)影響的公共性項(xiàng)目，以及關(guān)系到群眾切身利益的民生項(xiàng)目(包括政府直接借款和擔(dān)保類項(xiàng)目)。 　　第五條 績效評價(jià)的原則 　　(一)堅(jiān)持“客觀、公正、公開、規(guī)范”，增強(qiáng)績效評價(jià)的科學(xué)性和透明度。 　　(二)堅(jiān)持“以結(jié)果為導(dǎo)向”，通過對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、效率性的分析評價(jià)，判斷其優(yōu)劣。 　　(三)堅(jiān)持效率優(yōu)先，安排項(xiàng)目時(shí)提出明確的績效目標(biāo)。 　　(四)堅(jiān)持預(yù)算安排與績效評價(jià)結(jié)果相結(jié)合，切實(shí)提高資金使用效益。 　　(五)建立第三方獨(dú)立評價(jià)機(jī)制，聘請中介機(jī)構(gòu)參與對項(xiàng)目的事后公開評價(jià)。 　　第六條 績效評價(jià)的基本依據(jù) 　　(一)財(cái)政財(cái)務(wù)管理和部門行業(yè)管理的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件; 　　(二)市委、市政府年度重點(diǎn)工作; 　　(三)本部門的職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計(jì)劃、績效目標(biāo); 　　(四)預(yù)算分配和預(yù)算執(zhí)行相關(guān)文件，包括預(yù)算批復(fù)、項(xiàng)目或財(cái)政資金申報(bào)書、立項(xiàng)評估報(bào)告及批復(fù)等; 　　(五)預(yù)算執(zhí)行或決算報(bào)告、財(cái)務(wù)信息、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等; 　　(六)項(xiàng)目年度報(bào)告、竣工驗(yàn)收報(bào)告; 　　(七)審計(jì)報(bào)告以及其他相關(guān)資料。 　　第二章 績效評價(jià)的主要內(nèi)容和方法 　　第七條 績效評價(jià)的主要內(nèi)容 　　(一)項(xiàng)目的定位、戰(zhàn)略規(guī)劃和績效目標(biāo); 　　(二)項(xiàng)目預(yù)算額度的確定; 　　(三)項(xiàng)目資金使用和財(cái)務(wù)管理的制度及措施; 　　(四)項(xiàng)目績效目標(biāo)的合理性和項(xiàng)目績效達(dá)標(biāo)程度，財(cái)政支出所實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益; 　　(五)其他相關(guān)內(nèi)容。 　　第八條 績效評價(jià)的主要方法 　　(一)事前評價(jià)。以項(xiàng)目等級評價(jià)工具(即PART工具)為總體框架，結(jié)合成本效益分析、因素分析及縱橫向比較等多種方法進(jìn)行。 　　(二)事中追蹤管理。在項(xiàng)目實(shí)施階段，對項(xiàng)目實(shí)施績效管理，跟蹤問效，結(jié)合項(xiàng)目的撥款和績效目標(biāo)的設(shè)定情況，采用日常監(jiān)督與重點(diǎn)督查相結(jié)合，有效掌控項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中的問題，督促項(xiàng)目實(shí)施單位及時(shí)整改。 　　(三)事后公開評價(jià)。采取內(nèi)外結(jié)合的方法，與外部機(jī)構(gòu)(大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu))合作，聘請專家或中介機(jī)構(gòu)參與對項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果進(jìn)行評價(jià)，衡量項(xiàng)目單位績效目標(biāo)的完成情況，對資金使用未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的單位進(jìn)行責(zé)任追究。在事后評價(jià)過程中，要建立長效問責(zé)機(jī)制，尤其突出體現(xiàn)績效指標(biāo)的確定與評估等。 　　第九條 績效評價(jià)結(jié)果分類 　　(一)事前評價(jià)結(jié)果分類。根據(jù)加權(quán)得分，項(xiàng)目評價(jià)的結(jié)果分為有效、基本有效、一般、無效四個(gè)級別。 　　(二)事后公開評價(jià)結(jié)果分類。根據(jù)加權(quán)得分，項(xiàng)目評價(jià)的結(jié)果分為優(yōu)、良、差三個(gè)級別。 　　第三章 績效評價(jià)的組織管理 　　第十條 績效評價(jià)工作在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由市財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，相關(guān)部門和單位具體實(shí)施。 　　第十一條 市財(cái)政部門負(fù)責(zé)研究制訂績效評價(jià)的工作制度、規(guī)則和方法，統(tǒng)一組織實(shí)施，并具體指導(dǎo)各部門、各單位開展績效管理和評價(jià)工作。 　　第十二條 各部門、各單位為項(xiàng)目執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)所用財(cái)政資金績效管理的工作職責(zé)。 　　第四章 績效評價(jià)的工作程序 　　第十三條 項(xiàng)目事前評價(jià)工作程序 　　(一)單位自評階段。 　　1.確定績效評價(jià)項(xiàng)目。項(xiàng)目主管部門在預(yù)算申報(bào)階段嚴(yán)格按照績效評價(jià)的范圍，篩選和確定本部門需自評的項(xiàng)目。要將類似項(xiàng)目進(jìn)行歸類整合，不得故意拆分，化整為零。 　　2.制定項(xiàng)目績效目標(biāo)。項(xiàng)目主管部門根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，制定出明確、合理、可衡量的績效目標(biāo)。 　　3.項(xiàng)目公示。項(xiàng)目主管部門將自評項(xiàng)目的績效目標(biāo)、內(nèi)容、資金額度及其他相關(guān)信息，按規(guī)定的時(shí)間和格式在市政府網(wǎng)站上進(jìn)行為期兩周的公示，廣泛征求意見。公示期間，要及時(shí)回應(yīng)網(wǎng)上意見和建議，形成良性互動(dòng)。公示結(jié)束后，要認(rèn)真采納合理的意見和建議，修改完善相關(guān)內(nèi)容，并填寫網(wǎng)上公開反饋表。 　　4.實(shí)施PART自評。公示結(jié)束后，項(xiàng)目主管部門使用PART工具進(jìn)行項(xiàng)目自評，并出具項(xiàng)目自評報(bào)告。 　　5.開展評審或?qū)徸h。項(xiàng)目主管部門可組織專家進(jìn)行項(xiàng)目評審或邀請社會(huì)公眾代表進(jìn)行審議。開展評審或?qū)徸h，要提前與市財(cái)政部門溝通，以便市財(cái)政部門及時(shí)掌握情況、跟蹤指導(dǎo)。 　　6.上報(bào)績效預(yù)算材料。項(xiàng)目主管部門將項(xiàng)目自評報(bào)告及相關(guān)材料，在預(yù)算申報(bào)時(shí)一并提交市財(cái)政部門。如果是組織專家評審或公眾代表審議的，要認(rèn)真填寫自評反饋表，連同項(xiàng)目自評報(bào)告及相關(guān)文件材料，在預(yù)算申報(bào)時(shí)一并提交市財(cái)政部門。 　　項(xiàng)目主管部門對出具的正式報(bào)告和材料，要進(jìn)行格式和內(nèi)容的審查，并由項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。要對所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。 　　7.建檔備案。項(xiàng)目主管部門按照檔案管理的具體要求，對每一個(gè)開展自評的項(xiàng)目進(jìn)行建檔備案。歸檔資料主要包括：網(wǎng)上公開反饋表;評審或?qū)徸h會(huì)議記錄;評審或?qū)徸h人員名單;項(xiàng)目自評報(bào)告;自評反饋表;其他相關(guān)資料。 　　(二)市級評價(jià)階段。 　　在單位自評的基礎(chǔ)上，市財(cái)政部門對重點(diǎn)項(xiàng)目開展評價(jià)。評價(jià)的主要程序包括： 　　1.網(wǎng)上公示。將評價(jià)項(xiàng)目再次上網(wǎng)公示，廣泛征求意見。 　　2.組建專家評審小組和代表評議小組。市財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目的分類和數(shù)量從專家?guī)熘刑暨x專家人員，邀請相關(guān)專業(yè)人士、人大代表、政協(xié)委員等，組建專家評審小組;邀請黨委代表、人大代表、政協(xié)委員、企業(yè)代表、群眾代表等社會(huì)各界人士，組成代表評議小組。 　　3.專家評審和代表評議。專家評審小組和代表評議小組根據(jù)市財(cái)政部門制定的評價(jià)程序、標(biāo)準(zhǔn)和具體工作要求分別進(jìn)行獨(dú)立評價(jià)，對提交的項(xiàng)目自評報(bào)告及相關(guān)文件資料進(jìn)行審查、分析、判斷，對項(xiàng)目進(jìn)行打分，提出專家評審意見和代表評議意見。 　　(三)上報(bào)政府階段。 　　市財(cái)政部門根據(jù)各單位的自評材料、專家評審意見和代表評議意見，形成綜合評價(jià)結(jié)果，上報(bào)市政府。 　　第十四條 項(xiàng)目事后公開評價(jià)程序 　　(一)收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。實(shí)施項(xiàng)目評價(jià)的機(jī)構(gòu)根據(jù)評價(jià)工作要求，采取現(xiàn)場勘察、問卷、復(fù)核等方式，收集、整理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，包括被評價(jià)對象的基本情況、財(cái)政資金使用情況、評價(jià)指標(biāo)體系等。 　　(二)核實(shí)、分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并計(jì)算評價(jià)結(jié)果。實(shí)施項(xiàng)目評價(jià)的機(jī)構(gòu)根據(jù)被評價(jià)單位提供的資料，核實(shí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的全面性、真實(shí)性以及指標(biāo)口徑的一致性，根據(jù)實(shí)際情況對指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行必要的調(diào)整，并輔助以專家問卷等定性指標(biāo)的分析，計(jì)算評價(jià)結(jié)果。 　　(三)撰寫報(bào)告。 　　1.形成初步評價(jià)結(jié)論。實(shí)施項(xiàng)目評價(jià)的機(jī)構(gòu)根據(jù)初步評價(jià)結(jié)果，撰寫評價(jià)報(bào)告，并在必要時(shí)將初步評價(jià)結(jié)果反饋給被評價(jià)單位，核實(shí)相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)。評價(jià)報(bào)告按規(guī)定格式(具體格式由市財(cái)政部門另行制定)撰寫，要求內(nèi)容完整、分析透徹、邏輯清晰、用語準(zhǔn)確、文字簡潔，并報(bào)請市財(cái)政部門審核備案。 　　2.總結(jié)建檔。評價(jià)工作完成后進(jìn)行工作總結(jié)，將項(xiàng)目評價(jià)的相關(guān)問題和建議以書面形式上報(bào)市財(cái)政部門，并建立項(xiàng)目評價(jià)檔案備查。 　　第五章 績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用 　　第十五條 項(xiàng)目主管部門要嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，高質(zhì)量完成相關(guān)評價(jià)程序。自評材料的質(zhì)量、提交的時(shí)間節(jié)點(diǎn)將作為市財(cái)政部門審核和安排預(yù)算的重要參考依據(jù)。逾期不報(bào)視為沒有達(dá)到項(xiàng)目支出績效目標(biāo)。 　　第十六條 重點(diǎn)支出項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果要及時(shí)上報(bào)市人大、市政府和有關(guān)部門，為加強(qiáng)同類項(xiàng)目監(jiān)管提供參考。市財(cái)政部門根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，對后續(xù)資金撥付提出建議，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后調(diào)整支出預(yù)算。同時(shí)，提請項(xiàng)目實(shí)施單位對實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)審查，提請紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)部門對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。 　　第十七條 財(cái)政支出績效評價(jià)結(jié)果將作為安排下年度預(yù)算的重要依據(jù)。根據(jù)評價(jià)結(jié)果及時(shí)調(diào)整優(yōu)化部門的績效目標(biāo)、支出方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。 　　第十八條 根據(jù)財(cái)政支出評價(jià)結(jié)果分析判斷部門績效狀況，加強(qiáng)對財(cái)政資金的監(jiān)控，提高支出項(xiàng)目的管理水平。對績效良好的項(xiàng)目通報(bào)表揚(yáng)，并在下年度優(yōu)先安排同類項(xiàng)目。 　　第十九條 財(cái)政支出績效評價(jià)結(jié)果報(bào)經(jīng)市政府同意后，按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定在一定范圍內(nèi)公布，以加強(qiáng)對部門財(cái)政資金運(yùn)用和部門行為的監(jiān)督。為增強(qiáng)政府公共支出的透明度，由市財(cái)政部門建立前期績效評價(jià)信息公開發(fā)布制度，將前期績效評價(jià)全過程通過多種形式進(jìn)行公開，以接受監(jiān)督。 　　第六章 附則 　　第二十條 本辦法自2011年2月1日起施行。