*注：本篇法規(guī)已被《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)布日期：1998年9月3日　實施日期：1998年9月3日）廢止 中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā) 　《中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定》（試行）的通知 ?。ǎ保梗梗的辏吩拢慈铡∞r(nóng)銀發(fā)〔１９９５〕１６６號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，和直屬院校： 　　為了加大稽核工作查處力度，規(guī)范稽核處罰行為，更好地督促各級行依法合規(guī)經(jīng)營，維護全行資產(chǎn)、資金的統(tǒng)一完整，促進全行經(jīng)營效益的提高，同時為了貫徹落實史紀良行長提出的“要增強稽核監(jiān)察部門的權(quán)威性”的要求，總行制定了《中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定》（試行），現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本行實際認真執(zhí)行。 　　各行在執(zhí)行過程中要注意以下幾點： 　　一、要加強對貫徹《規(guī)定》的領(lǐng)導(dǎo)，組織有關(guān)干部認真學習《規(guī)定》，提高執(zhí)行《規(guī)定》重要性的認識；通過貫徹《規(guī)定》，提高依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。 　　二、各級行稽核部門要認真履行職責，嚴肅認真，客觀公正地執(zhí)行本規(guī)定，做到既不徇私情，又不濫用職權(quán)。各行領(lǐng)導(dǎo)對稽核部門執(zhí)行《規(guī)定》要積極支持。 　　三、各行對執(zhí)行《規(guī)定》中遇到的新問題要及時上報總行。 附：　　　　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰暫行規(guī)定（試行） 第一章　總則 　　第一條　為加大稽核工作查處力度，規(guī)范稽核處罰行為，促進業(yè)務(wù)部門依法合規(guī)經(jīng)營，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行稽核工作規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。 　　第二條　本規(guī)定適用于中國農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的銀行機構(gòu)和全資直屬企業(yè)、單位。 　　第三條　對被稽核單位的違規(guī)違法行為，依照本規(guī)定予以下列相應(yīng)處罰： 　　（一）對單位的處罰 　?。保熈钕奁诩m正違規(guī)事項； 　?。玻疀]收非法所得； 　?。常P款、罰息； 　?。矗▓笈u。 　?。ǘω熑稳说奶幜P 　　１．稽核警告； 　　２．賠償損失； 　?。常疀]收非法所得； 　　４．罰款； 　　５．建議給予行政處分或其他處罰。 　　以上處罰可以并處。 　　第四條　中國農(nóng)業(yè)銀行各級稽核部門是稽核處罰的執(zhí)行機構(gòu)?；巳藛T在執(zhí)行本規(guī)定時，既要堅持原則，客觀公正，又要實事求是，不徇私情，不濫用職權(quán)。 第二章　對存款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰 　　第五條　存款中弄虛作假的，責令立即糾正，沒收因此所得獎金和收入，對單位按違規(guī)金額處以１％－１０％的罰款，并對責任人處以５０－５００元的罰款，情節(jié)嚴重的給予通報批評。 　　第六條　由于沒有執(zhí)行制度而造成存款人存款透支的，責令責任人限期追回透支款，造成經(jīng)濟損失的由責任人全額賠償，并對責任人按透支金額和時間（不論稽核日紅字是否填平）處以每天萬分之五且每筆不低于１０元的罰款。故意透支的，增加１－５倍的罰款。 　　第七條　開具空頭存單（存折）的，責令限期追回，對責任人處以每筆１，０００－３，０００元的罰款。情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門處理。 第三章　對貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰 　　第八條　發(fā)放不符合貸款規(guī)定對象、用途和其他條件的貸款；未按規(guī)定進行貸前調(diào)查而發(fā)放流動資金貸款；未按規(guī)定進行項目評估論證而發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；借款合同不規(guī)范，致使合同不具備法律效力；擔保貸款不合規(guī)；貸款后發(fā)現(xiàn)借款單位違反借款合同和有關(guān)信貸政策而未按規(guī)定執(zhí)行信貸制裁；違規(guī)確定貸款期限和展期的，責令限期糾正并對責任人處以１００－１，０００元的罰款。因此而造成損失的，移交有關(guān)部門處理。 　　第九條　不簽定借款合同發(fā)放借款；未按規(guī)定審批或超越審批權(quán)限發(fā)放貸款；違規(guī)發(fā)放信用貸款的，對責任人處以１，０００－３，０００元的罰款，造成貸款損失的，加重處罰，損失重大的移交有關(guān)部門處理。 　　第十條　未按貸款形態(tài)變化情況及時調(diào)整帳務(wù)的，給予稽核警告，第二次檢查仍未糾正的，按未調(diào)整筆數(shù)，對責任人處以每筆５０元的罰款。 　　第十一條　對虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風險的，對單位處以違規(guī)金額１％－１０％的罰款，并對責任人處以２００－１，０００元的罰款。 　　第十二條　自批自借貸款或發(fā)放冒名頂替貸款；為謀取個人私利發(fā)放貸款；發(fā)放貸款經(jīng)商炒股票或用貸款資金炒股票等問題，責令責任人立即收回貸款，沒收全部非法所得，并處以１，０００－５，０００元的罰款，造成損失的，由責任人賠償全部損失。情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門處理。 　　第十三條　違規(guī)出具書面經(jīng)濟擔保的，限期由責任人撤銷經(jīng)濟擔保，并處以５００－１，０００元的罰款，造成經(jīng)濟損失的，賠償全部損失。參與金融詐騙活動的，移交有關(guān)部門處理。 　　第十四條　利用貸款職權(quán)亂收費為集體私分，責令退回，按私分所得處以１－３倍的罰款。并對單位處以１，０００－３，０００元的罰款。為個人所得的按貪污論處。 第四章　對計劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰 　　第十五條　突破貸款總規(guī)模和專項貸款指令性規(guī)模、用非固定資產(chǎn)貸款科目發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、發(fā)放貸款用于本行固定資產(chǎn)購建的，按違規(guī)金額對單位處以每天萬分之一至萬分之五的罰款，直至收回，并對單位主要負責人和責任人各處以２００－１，０００元的罰款。情節(jié)嚴重的要通報批評。 　　第十六條　違規(guī)拆出、拆入資金，限期歸位，按違規(guī)金額對單位處以每天萬分之五的罰款，并對責任人處以２００－１，０００元的罰款。數(shù)額較大的要通報批評。 　　第十七條　對欠交存款準備金的單位，責令立即補繳；向上級行借款到期不還并未辦理展期的，責令立即歸還，并按欠繳金額處以每天萬分之五的罰息。 　　第十八條　挪用信貸資金炒買炒賣房地產(chǎn)、有價證券或注入自辦實體的，限期糾正，并通報批評，所得收入全額收繳，并按挪用金額對責任人處以１，０００－５，０００元的罰款，對單位處以每天萬分之三至萬分之五的罰款。 　　第十九條　擅自提高或降低存貸款利率的，責令限期追回或退付利息，并對責任人處以１００－５００元的罰款；擅自提高儲蓄存款利率而吸收儲蓄存款的，所吸收的儲蓄存款作為上存資金，專戶、無息繳存稽核檢查派出行直至該存款到期，并對責任人處以１００－５００元的罰款。違反利率政策除給予通報批評外，情節(jié)嚴重的對主要負責人建議給予行政處分。 第五章　對財務(wù)收支違規(guī)的處罰 　　第二十條　截留或轉(zhuǎn)移各項收入、利潤的，全額收繳。并對主要負責人處以２００－２，０００元的罰款，情節(jié)嚴重的，建議給行政處分。 　　第二十一條　私分財務(wù)收入、利潤、稅后留利和費用的，按私分金額對單位處以１－３倍的罰款，對責任人處以２００－２，０００元的罰款。后果嚴重的，建議給予行政處分。 　　第二十二條　私設(shè)帳帳（小金庫），未使用的，責令限期糾正；已使用的，按同額收繳，并對主要責任人處以１００－１，０００元的罰款。 　　第二十三條　擅自提高開支標準，擴大開支范圍、多提虛列各項費用以濫發(fā)獎金、補貼、實物、酬金、手續(xù)費的，收繳多提虛列的費用或責令調(diào)整帳務(wù)，并對單位處以５％－１０％的罰款。 　　第二十四條　未按規(guī)定核銷呆帳貸款、收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪做它用的，責令立即糾正，情節(jié)較重的，按挪用金額對單位處以５％－２０％的罰款。 　　第二十五條　違規(guī)列支其應(yīng)收款的，責令限期糾正，情節(jié)嚴重的，對單位處以１％－５％的罰款。 　　第二十六條　不按規(guī)定計收利息，擅自減、免、緩息，帳面有錢不收息，對責任人處以違規(guī)利息額１％－１０％但不低于１００元的罰款。 　　第二十七條　不按權(quán)責發(fā)生制原則規(guī)定核算收支的，責令糾正，并對單位處以１，０００－３，０００元的罰款。 　　第二十八條　偷漏稅的，責令補繳。 　　第二十九條　未經(jīng)批準擅自上基建項目的，責令停工，交上級行處理，并對責任人處以１，０００－２，０００元的罰款，對單位按占用資金額處以每日萬分之五的罰款。 　　第三十條　未經(jīng)批準在基建上超面積、超標準、超概算的，對責任人處以５００－１，０００元的罰款。 　　第三十一條　違規(guī)購買固定資產(chǎn)的立即封存，交上級行處理，并對責任人處以２００－２，０００元的罰款，對單位按違規(guī)額處以１０％的罰款。 第六章　對會計、出納及其他業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰 　　第三十二條　凡不堅持執(zhí)行錢帳分管、當日核對帳款，雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運，現(xiàn)金收付換人復(fù)核制度的，對責任人每人次處以２０－１００元的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排工作造成的，同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。實行柜員制的按柜員制管理辦法執(zhí)行。 　　第三十三條　不堅持執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號制度和表外科目核算制度的，給予警告批評。由此而引發(fā)經(jīng)濟案件的，建議給予行政處分。 　　第三十四條　現(xiàn)金和有價證券短庫的，由責任人全額賠償；私自動用庫款、營業(yè)款、聯(lián)行資金、金銀、外幣、有價證券和其他款項的，責令限期追回全部款項，除按規(guī)定追繳應(yīng)承擔的利息外，并視情節(jié)、性質(zhì)，按私自動用金額的２０％－５０％處以罰款，觸犯刑律的，移交有關(guān)部門處理。 　　第三十五條　收回貸款本息和吸收存款，有意不按規(guī)定及時交庫的，處以每天萬分之五且每筆不低于１００元的罰款。情節(jié)嚴重的，按挪用公款論處。 　　第三十六條　對聯(lián)行印、押、證、機管理不善，造成泄密、盜印和丟失重要空白憑證，對責任人處以５００－１，０００元的罰款，情節(jié)嚴重的，加重處罰；給國家造成重大經(jīng)濟損失的，移交有關(guān)部門處理。 　　第三十七條　工作不負責任，延誤各級聯(lián)行對帳工作，造成帳務(wù)不平，影響聯(lián)行未達查詢的，對責任人處以２００－５００元的罰款。 　　第三十八條　違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或幫助客戶套取銀行貼現(xiàn)資金的，對單位通報批評并處以１，０００－５，０００元的罰款，并對責任人處以５００－１，０００元的罰款。 　　第三十九條　違反電腦處理業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，對責任人處以１００－１，０００元的罰款；利用電腦進行非法活動的，對責任人處以１，０００－２，０００元的罰款。造成經(jīng)濟損失的由責任人和單位負責人賠償經(jīng)濟損失。情節(jié)嚴重的移交有關(guān)部門處理。 　　第四十條　違反報表規(guī)定，弄虛作假的，責令立即糾正，性質(zhì)嚴重的，對責任人處以１００－１，０００元的罰款，必要時通報批評。 第七章　信用卡業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰 　　第四十一條　信用卡申請書要素填制不全，單位申請沒有開戶行批注意見和存款支付能力證明的，對簽批人和經(jīng)辦人處以５０－２００元的罰款。 　　第四十二條　個人申請卡提交保證金不通過“定期儲蓄存款”科目核算，擔保單位沒有提供擔保證明的，對簽批人和責任人分別處以５０－２００元的罰款。 　　第四十三條　不按規(guī)定收取手續(xù)費或違反規(guī)定截留挪用手續(xù)費的，按違規(guī)金額全額收繳，并對責任人處以１００－５００元的罰款。 　　第四十四條　打卡員泄漏打卡密碼或離崗不上鎖；不按規(guī)定進行資信審查造成惡意透支的，對責任人處以１００－５００元的罰款。工作人員不執(zhí)行規(guī)定，故意給客戶透支的，除按規(guī)定處罰客戶外，并對當事人處以５００－２，０００元的罰款。情節(jié)嚴重的，移交有關(guān)部門處理。 第八章　國際業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰 　　第四十五條　未經(jīng)批準擴大外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的，收繳其非法經(jīng)營所得，并對單位處以１，０００－５，０００元的罰款。 　　第四十六條　不按規(guī)定執(zhí)行外匯存、貸款利率及手續(xù)費率、外匯兌換率的，對單位處以違規(guī)額１０％－２０％的罰款。 　　第四十七條　違反規(guī)定對外提供與國際業(yè)務(wù)有關(guān)的有效業(yè)務(wù)憑證、存單、存款證明、擔保書、保函、引資意向書、合同等，對責任人處以１，０００－３，０００元的罰款。 第九章　稽核處罰的管理 　　第四十八條　凡本規(guī)定未列出但屬于銀行業(yè)務(wù)活動中的違規(guī)行為，比照同類條款或相近條款進行處罰。 　　第四十九條　幾種違規(guī)責任人的劃分： 　?。保?jīng)辦人員和單位、部門的各級領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員，誰直接違規(guī)，誰就是責任人。 　　２．領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負責人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級部門負責人為責任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級反映情況或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責任人。 　?。常捎诮?jīng)辦人員、營業(yè)單位等提供情況不實，導(dǎo)致決策失誤，造成后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位或部門的主要負責人為責任人。應(yīng)由決策單位進行事前調(diào)查而未履行職責，偏聽下級提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成后果，決策人為責任人。 　?。矗w研究違規(guī)違紀、弄虛作假，參加研究的主要負責人為責任人。 　?。担层y行管理中發(fā)生違規(guī)行為責任不清時，經(jīng)辦人員與其直接上級的主要負責人為責任人。 　　第五十條　有下列情況之一者，應(yīng)從重處罰： 　?。保懿粓?zhí)行稽核處罰決定的； 　?。玻芙^、刁難、阻撓稽核檢查的； 　?。常髦史傅?； 　?。矗畬也閷曳傅?； 　　５．毀滅證據(jù)的； 　?。叮懿患m正錯誤的； 　?。罚I(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的； 　?。福薜溣谌?、打擊報復(fù)的； 　?。梗畤乐剡`紀和違法的； 　?。保埃斐蓢乐睾蠊?。 　　第五十一條　有下列情況之一者，可從輕處罰或免于處罰： 　　１．稽核部門稽核檢查后認真檢查錯誤并及時糾正的； 　?。玻楣?jié)輕微的； 　?。常约褐鲃訖z查并及時糾正的； 　　４．本單位或個人抑制無效，被迫執(zhí)行的。 　　第五十二條　稽核處罰決定，由各行總稽核（或主管行長）簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位或個人不得干預(yù)或拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。被稽核單位或個人對處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后１５日內(nèi)，向上一級行的稽核部門申請復(fù)議，上級行稽核部門應(yīng)在接到申請復(fù)議報告后３０日內(nèi)進行復(fù)議或答復(fù)，復(fù)審期間，原處罰決定仍然執(zhí)行。 　　第五十三條　各級行稽核部門在銀行設(shè)立“稽核收繳、罰款專戶”，哪一級行稽核部門做出的決定，處罰款項收入哪級行專戶。各級行稽核部門按總行統(tǒng)一設(shè)計的《稽核處罰決定通知書（代收據(jù)）》格式印制下發(fā)使用。被處罰單位和個人應(yīng)主動交納款項。對單位的收繳和罰款可由單位主動匯交，也可由會計部門向被處罰單位劃付。對個人的收繳、罰款、賠款由被處罰人所在單位在被罰人工資、獎金中扣除。 　　第五十四條　“稽核收繳、罰款專戶”的款項由各行稽核部門管理、使用和進行款項分解，其中單位收繳和罰款轉(zhuǎn)入損益，個人罰沒款收入集中省分行統(tǒng)一管理與使用。 第十章　附則 　　第五十五條　本規(guī)定解釋權(quán)在中國農(nóng)業(yè)銀行總行。各省、自治區(qū)、直轄市分行、各計劃單列市分行可根據(jù)本規(guī)定制定實施細則，并報總行備案。 　　第五十六條　本規(guī)定自文到之日起試行。 附件： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號： 　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行　　　　　　　行稽核處罰決定通知書（代收據(jù)） ┌──────┬──────┬────┬───────────────┐ │受處罰付款　│　　　　　　│委托扣款│　　　　　　　　　　　　　　　│ │單位(人)名稱│　　　　　　│單位名稱│　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────┼──────┴────┴───────────────┤ │　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　違規(guī)處罰　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　簡要事由　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────┼───────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │扣款人民幣　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ │　　　　　　│　　　　　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額(大寫)　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──────┼───────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │　扣款期限　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────┼───────────────────────────┤ │　　備　注　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──────┴───────────────────────────┘ 總稽核（或主管行長）　　　　稽核部門負責人：　　　　　經(jīng)辦： 　?。ㄒ唬┝舻住∮砷_出扣款通知書稽核審計部門留存； 　?。ǘ┛劭钔ㄖ】劭詈蠼o被扣單位的付款通知； 　?。ㄈ┛劭顟{證　受處罰單位（人）的付出憑證； 　?。ㄋ模┦湛罨貑瓮ㄖ】劭詈箅S款項附報收款單位。