（2002年12月24日　農銀發(fā)[2002]187號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 　　為進一步加強會計基礎工作，不斷推進會計工作制度化、規(guī)范化和現(xiàn)代化，總行根據(jù)近年來財會工作的改革與發(fā)展，在認真總結經驗，廣泛征求意見的基礎上，重新修訂了《中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理施行辦法》（以下簡稱《施行辦法》）和《中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理考核標準》（以下簡稱《考核標準》）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下： 　　一、此次修訂的主要內容 　?。ㄒ唬妒┬修k法》和《考核標準》緊緊圍繞新一代綜合應用系統(tǒng)的管理形式和核算方式，結合該系統(tǒng)對會計基礎工作規(guī)范化的要求，最大限度地包括了新核算系統(tǒng)的操作內容，尤其是對重點崗位和風險環(huán)節(jié)加大了考核力度，如密碼管理、授權管理、日終處理、沖賬、抹賬和掛賬處理等方面作出了明確的規(guī)定。 　　（二）賦予會計基礎工作規(guī)范化管理新的內涵。農業(yè)銀行自1990年開始在系統(tǒng)內開展會計基礎工作規(guī)范化上等級活動以來，取得了明顯成效。1997年為進一步提高我行會計基礎工作上等級水平，在系統(tǒng)內開展了創(chuàng)建會計工作“三鐵”單位活動，此項工作得到廣泛認同和強烈反響，收到顯著成效。為使兩項活動同步進行，新的《旅行辦法》將創(chuàng)建會計工作“三鐵”單位納入到會計基礎工作規(guī)范化管理活動中來，使兩項活動有機地結合起來，同期考核，進一步加大了會計基礎工作規(guī)范化的考核力度。 　?。ㄈ┰黾恿艘?guī)范化考核的內容。一是增加了儲蓄、銀行卡和外匯會計的考核內容。二是增加了風險防范的考核內容。三是增加了財會監(jiān)管的考核內容。四是加大了財務管理及固定資產管理等考核內容。 　　二、提高認識，切實加強會計基礎工作 　　會計基礎工作規(guī)范化管理是提高會計工作質量、加強內部經營管理的具體措施，是一項長期的重要任務。各級行要充分認識加強基礎工作的重要性，尤其是在提高經營效益的同時，決不能放松基礎管理，要把會計基礎工作規(guī)范化建設作為一項重要工作來抓，抓緊抓好，抓出成效。 　　三、制定規(guī)劃，全面實現(xiàn)會計基礎工作規(guī)范化 　　目前，我行會計基礎工作規(guī)范化二級單位為12％，會計工作“三鐵”單位為3．7％，規(guī)范化尚未達標。各行要加強對會計基礎工作規(guī)范化管理的組織和領導，要成立專門領導小組，按照《施行辦法》要求，結合本行實際，制定長期規(guī)劃和年度目標計劃。一是到2004年實現(xiàn)會計基礎工作規(guī)范化全轄“達標”，不留空白點。二是提高會計基礎規(guī)范化上等級的比例。各級行要在堅持實事求是，嚴格考核的基礎上，進一步加快會計基礎工作規(guī)范化上等級的步伐。采取有力措施，保證規(guī)劃既能順利實現(xiàn)又確保質量。 　　四、充分準備，做好明年會計基礎工作規(guī)范化考核驗收工作 　　明年是兩年一度的會計基礎工作規(guī)范化考核驗收年，又是新辦法、新標準實施的第一年，各級行要提前做好各項準備工作，要按照考核確認權限，安排好各層次考核驗收的工作進度，及時向總行提交考核報告，并認真填寫申報表，保證全系統(tǒng)考核驗收的如期開展。申報表中的“工作底稿”為考核小組檢查時的記錄，不需向總行上報。 　　五、關于會計工作“三鐵”單位的申報確認 　　今年總行對2000年確認的會計工作“三鐵”單位進行了跟蹤檢查。根據(jù)檢查結果，決定對這些單位的“三鐵”榮譽繼續(xù)保持一年。明年按照新辦法重新申報確認。 　　以上要求請各行一并貫徹執(zhí)行，執(zhí)行中遇到的問題，請及時向總行（財務會計部）反映。 　　附一： 中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理施行辦法 　　第一條　為加強農業(yè)銀行會計基礎工作，加快實現(xiàn)會計工作制度化、規(guī)范化、科學化，充分發(fā)揮會計工作在加強經營管理、提高經濟效益中的職能作用，根據(jù)財政部《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》和中國農業(yè)銀行財務會計基本制度，結合我行會計工作的實際，制定本辦法。 　　第二條　農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理在總行的領導下，按照統(tǒng)一管理、分級負責的原則實施。 　　第三條　農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理由低到高分為以下等級：會計基礎工作規(guī)范化單位（簡稱：達標）、會計基礎工作規(guī)范化三級單位（簡稱：三級）、會計基礎工作規(guī)范化二級單位（簡稱：二級）、會計工作“三鐵”單位（簡稱：“三鐵”）。 　　第四條　考核確認權限。 　　達標：支行申報，二級分行組織考核確認，并頒發(fā)證書。 　　三級：支行申報，二級分行組織考核，提出考核意見，報一級分行進行抽查確認，并頒發(fā)證書。 　　二級：二級分行集中申報，一級分行組織考核，提出考核意見，報總行進行抽查確認，并頒發(fā)證書。 　　“三鐵”：一級分行集中申報，總行組織考核、確認、并頒發(fā)證書。 　　第五條　農業(yè)銀行縣（市）級支行及以上營業(yè)單位，作為一個會計基礎工作規(guī)范化管理的考核單位，確認會計基礎工作規(guī)范化等級。 　　第六條　農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理的考核內容共分為九個方面：會計工作管理、會計基本規(guī)定、會計核算、會計檔案、出納業(yè)務、聯(lián)行結算、財務管理、優(yōu)質服務、財會監(jiān)管。 　　第七條　農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理按照《中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理考核標準》規(guī)定的項目考核評定。考核采取千分制。考核達到800－850分（含800分）的單位，為會計基礎工作規(guī)范化單位；凡考核達到850－900分（含850分）的單位，為會計基礎工作規(guī)范化三級單位；凡考核達到900－950分（含900分）的單位，為會計基礎工作規(guī)范化二級單位；凡考核達到950分（含950分）以上的單位，為會計工作“三鐵”單位。 　　以上各等級考核中，第二項和第九項的得分合計分別為：達標單位不得低于260分；三級單位不得低于270分；二級單位不得低于280分；“三鐵”單位不得低于295分。同時，第八項得分不得低于50分。 　　對被考核單位沒有的考核項目（條），采取等比例得分方法，即按有內容的項目實際得分占標準分的比例計算得分。 　　第八條　申報會計基礎工作規(guī)范化管理上等級的單位，必須達到以下要求： 　　達標：貫徹執(zhí)行國家制定頒布的有關會計方面的法律和法規(guī)，以及農業(yè)銀行會計、出納、聯(lián)行結算、財務等各項規(guī)章制度，正確組織會計核算和處理各項會計業(yè)務，按規(guī)定配齊坐班主任和財會監(jiān)管員，做好服務與監(jiān)督，建立良好的會計工作秩序。 　　三級：在達標的基礎上，完善內部管理所需要的各項規(guī)章制度和管理措施，考核期內完成上級行下達的財務指標；所轄的營業(yè)機構全部應用綜合應用系統(tǒng)；80％以上的會計單位達到三級標準，其余達到達標標準。 　　二級：保持三級單位榮譽兩年以上，考核期內全面完成上級行下達的各項財務指標；90％以上的機構達到二級標準，其余達到三級標準。 　　“三鐵”：保持二級單位榮譽兩年以上，考核期內全面完成上級行下達的各項財務指標，且盈利；轄內機構100％達到“三鐵”標準。 　　第九條　會計基礎工作規(guī)范化三級以上單位的考核確認工作，每兩年進行一次；會計基礎工作規(guī)范化達標單位的考核確認工作每年進行。 　　第十條　會計基礎工作規(guī)范化上等級管理的考核，應由低到高依次進行，原則上不跨級申報、確認。 　　考核期內凡有下列情形之一者，考核年度內不得參加會計基礎工作規(guī)范化上等級管理的考核： 　?。ㄒ唬﹪乐剡`反會計法規(guī)和財經紀律——濫用會計科目、篡改賬表、搞賬外賬的； 　?。ǘ┴攧諘媹蟾鎳乐靥摷?，與相關會計賬簿記錄不對應或不一致的； 　?。ㄈ┌l(fā)生密押泄密或丟失印章、重要空白憑證、壓數(shù)機的； 　?。ㄋ模┌l(fā)生會計案件的； 　?。ㄎ澹┌l(fā)生失竊、火災等事故，造成會計檔案、庫房毀損的； 　　（六）發(fā)生錯賬、錯款等技術性差錯，造成2000元以上經濟損失的； 　　（七）違反結算紀律，受到人民銀行或一級分行通報的； 　?。ò耍﹥取⑼獠繖z查確認有重大違反財經紀律問題的。 　　第十一條　申報單位必須首先對照《中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理考核標準》逐項進行自檢評分，模擬驗收。對自檢發(fā)現(xiàn)的問題，要制定整改方案進行整改、自糾。在整改過程中，不得對過去的會計憑證和賬簿進行重制、更換。申報達標的單位必須向上級行考評小組提供申報表（見附表）和自查報告。申報升級的單位還應由上級行出具推薦材料。上述材料于考核驗收年7月底前上報考核行。 　　第十二條　考核行要成立考核評定小組?？荚u小組要有一定比例的財會監(jiān)管人員，且成員應保持相對穩(wěn)定。各級考評小組在收到各單位的申報后，應按照考核確認權限組織考核和抽查，抽查比例不得低于30％?？己蓑炇諘r應抽查考核期內一至二個季度的資料，對重制、更換的會計資料不予認可。各級行財會監(jiān)管員定期對轄屬機構常規(guī)性檢查的書面報告是考核驗收的重要依據(jù)。考核結束后，考評小組要出具書面考核意見和考核計分表?？荚u小組負責人及申報單位負責人分別在考核意見和考核計分表上簽字。考核意見的主要內容為： 　　（一）申報單位在開展會計基礎工作規(guī)范化上等級管理工作的情況； 　　（二）考核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及改進意見； 　　（三）考核結論及推薦意見。 　　第十三條　會計基礎工作規(guī)范化上等級的單位，榮譽稱號一般保持兩年。兩年后，將重新申報原等級或上一等級，根據(jù)考核結果確認其等級。 　　第十四條　凡獲得會計基礎工作規(guī)范化二級以上單位榮譽的，將給予一定的精神和物質獎勵。 　　第十五條　已上等級的單位要對照《中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化上等級管理考核標準》按年進行自查，在此基礎上可由原等級確認部門或由其委托的部門組織復查，督促已上等級的單位保持榮譽。 　　復查時有兩個以上機構實際工作明顯低于等級標準時，要對被查單位提出警告，責令其在三個月內進行整改。對會計基礎工作嚴重混亂，核算質量明顯下降，弄虛作假，騙取榮譽，或發(fā)生第十條情形之一的，有權撤銷或建議原等級確認的部門撤銷其原等級資格，下一考核年度，視情節(jié)降一級或從達標開始重新申報。 　　第十六條　會計基礎工作規(guī)范化上等級管理是加強內部經營管理，實現(xiàn)會計基礎工作制度化、規(guī)范化、科學化的具體措施。各級行要加強對會計基礎工作規(guī)范管理的組織和領導，要成立由主管行長負責的會計基礎工作規(guī)范化管理領導小組，財會部門具體負責該項工作的組織實施。各級行財會監(jiān)管員，要按照《中國農業(yè)銀行財會工作監(jiān)管制度》的規(guī)定，定期對轄屬機構進行常規(guī)性檢查，做到時期考核與時點檢查相結合。 　　第十七條　各等級確認行，要堅持實事求是、統(tǒng)一標準、寧缺毋濫、保證質量的原則，從嚴掌握考核標準，認真行使考核確認權利，把好質量關，嚴防走過場；對申報單位進行考核驗收的同時，要幫助它們找出財會工作中的薄弱環(huán)節(jié)，指導它們加強管理，進一步完善內控機制，促其不斷提高會計工作管理水平。對把關不嚴、弄虛作假、騙取榮譽的，總行將對其給予嚴肅處理?？己私Y束后，各級行要向上級行提交申報表及考核驗收報告。 　　考核驗收報告的主要內容： 　?。ㄒ唬┍拘虚_展會計基礎工作規(guī)范化上等級的基本情況； 　?。ǘ┗窘涷?、突出成績； 　?。ㄈ┐嬖诘膯栴}； 　?。ㄋ模┱那闆r； 　?。ㄎ澹┕ぷ鹘ㄗh； 　?。┛己私Y論及推薦意見。 　　第十八條　會計基礎工作規(guī)范化上等級管理考核驗收均以總行制定的標準為依據(jù)。各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行制定的補充規(guī)定，不得低于總行制定的標準。 　　第十九條　本辦法由總行制定，解釋、修改權屬總行。各省、自治區(qū)、直轄市分行、各直屬分行可根據(jù)轄內實際，制定實施細則并報總行備案。 　　第二十條　本辦法自2003年1月1日起實行。原《中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理施行辦法》同時廢止。 　　第二十一條　原《中國農業(yè)銀行會計工作“三鐵”標準》已納入《中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理考核標準》一并考核。 　　附二： 中國農業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理考核標準 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜考核｜序號｜　　　　　　考核標準　　　　　　　　　｜標準｜　　　　　　評分標準　　　　　　　　?。　　】己艘罁?jù)　　　?。? ｜項目｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。帧。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。鶕?jù)財會業(yè)務的需要設置會計機構，配備?。　。屑壱陨蠙C構未設會計管理部門的不　?。?．機構、人員變動表； ｜ ｜　?。?　 ｜財會人員。財會人員必須取得會計從業(yè)資?。?5?。梅?；營業(yè)網點財會人員少于4人的扣5　?。?．持證上崗考核、業(yè)務 ｜ ｜　?。　。褡C書，遵守職業(yè)道德，能勝任本職工作。｜　?。?；財會人員無上崗證書的每人扣3分。 　｜培訓情況表（說明）　?。? ｜　?。? ｜　　｜　?。侠泶_定營業(yè)網點勞動組合和設置柜員　?。　。鼊趧咏M合不明確的不得分；未建立崗位 　 ｜1．營業(yè)網點申報表；2．｜ ｜　?。?　 ｜級別，做到分工明確，職責清楚，相互　?。?0　｜責任制的扣5分；應用掩碼與柜員分工　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。O(jiān)督制約。　　　　　　　　　　　　　?。　。环目?分?！　　　　　　　　　　??。鼚徫回熑沃啤　　　　　。? ｜　?。? ｜一、｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼤嫏C構負責人（會計主管人員）任免　?。?．任免變動文件；2．?。? ｜會計｜　　｜財會人員的任免、調動符合《會計法》　　｜15?。唇浬霞壷鞴懿块T同意的不得分；主管、?。嚓P登記簿；3．九級主 ｜ ｜工作｜3　 ｜有關規(guī)定?！　　　　　　　　　　　　　。　。駟T的變動未按規(guī)定審批的扣5分；審　 ?。茏儎优鷱臀募ū恚。? ｜管理｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。　。掷m(xù)不規(guī)范的一次扣3分?！　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜80分｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。匆?guī)定對財會人員實行崗位輪換、強制　　｜　　｜坐班主任（會計主管人員）未定期進行　?。鼚徫惠啌Q、強制休假、　｜ ｜　?。?　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?5?。鼚徫惠啌Q的扣3分；未定期對財會人員　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。菁俸屠^續(xù)教育?！　　　　　　　　　　。　。M行崗位培訓的扣2分。　　　　　　　 ?。鼧I(yè)務培訓記錄?！　　　。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼰o年度財會工作計劃的缺一次扣3分；　 　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?　 ｜財會工作做到有計劃、有檢查、有落實?！。?5?。窗从媱澖M織全行性財會工作檢查的缺　?。?．年度工作計劃；2．　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。淮慰?分；未按年度進行會計工作總　 ?。鼨z查記錄；3．工作總結 ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。Y的扣3分?！　　　　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　?。　。匆?guī)定正確使用會計科目和賬戶（含表　?。　。e用會計科目和賬戶的，每個科目和賬戶?。?．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　?。?　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?0?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。_銷戶登記簿；3．業(yè)務 ｜ ｜　?。　。饪颇浚！　　　　　　　　　　　　　。　。?分；違反賬戶管理規(guī)定的每戶扣2分?！。_銷戶登記簿；3．業(yè)務 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。唇⑹跈喙芾碇贫鹊牟坏梅?；違反授　?。?.授權管理責任制；2.　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜權制度進行授權的一次扣5分；授權業(yè)　 　｜查閱憑證、賬簿；3.查　｜ ｜　?。?　 ｜加強授權控制，建立健全授權管理制度?！。?5?。鼊詹僮鞑灰?guī)范的一次扣3分；隨意更改　 ?。喯嚓P登記簿；4.現(xiàn)場　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。跈嗍马椀目?分；授權額度超過有關　 ?。榭床僮鳌　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?guī)定的扣5分?！　　　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜　?。。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。锤鶕?jù)實際情況制定密碼管理辦法的不　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。訌娒艽a管理，嚴格保密制度，按規(guī)定 　 ｜　?。梅?；密碼泄露的不得分；未經批準擅　　｜1.密碼管理責任制；2.?。? ｜　?。?　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜30　｜自重置柜員密碼的不得分；未按規(guī)定定　?。殚喯嚓P登記簿；3.現(xiàn)?。? ｜二、｜　?。９?、使用和更換密碼?！　　　　　?　 ｜　?。诟鼡Q密碼的，少一次扣5分；未按規(guī)　 ?。鼒霾榭床僮鳌　　　　　。? ｜會計｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜定保管密碼（磁卡）的扣5分?！　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜基本｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜規(guī)定｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。駟T臨時離崗，未辦理臨時簽退的扣3　 　｜　　　　　　　　　　?。? ｜200 ｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　?。郑挥?、押、證、機未入箱上鎖的一次　?。　　　　　　　　　　。? ｜分　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜扣2分；柜員正式簽退前未按規(guī)定進行　 　｜　　　　　　　　　 　 ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。嘘P賬務處理的一次扣5分；柜員日終　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜平賬報告表的“交易筆數(shù)”、“現(xiàn)金箱余?。?.查閱憑證；2.現(xiàn)場　?。? ｜　　｜9　 ｜嚴格操作程序，加強風險點控制?！　?　 ｜35?。~”、“憑證箱余額”與柜員實際的記賬　｜查看操作；3.檢查柜員?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。鼞{證、現(xiàn)金實物、憑證實物有一項不符　　｜現(xiàn)金箱、憑證箱、平賬?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。目?分；營業(yè)終了，印、押、證、機　 ?。鼒蟾姹怼　　　　　?　 ｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　　｜未入庫保管的有一項扣3分；正式簽退　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。唇浻袡嗳嗽谄劫~報告表上簽字的一次 　 ｜　　　　　　　　　 　 ｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　　｜扣2分。　　　　　　　　　　　　　 　?。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。敃藛T變動、短期離職均應辦理交接，?。　。醇皶r修改柜員工作狀態(tài)不得分；柜員　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。?0?。唤邮掷m(xù)清楚，并及時修改柜員工作狀　?。?0　｜變動，未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的不得分；?。?.查閱相關登記簿；2.?。? ｜　?。　。鼞B(tài)。　　　　　　　　　　　　　　　　?。　。唤邮掷m(xù)不全的一次扣2分；短期代理　　 ｜現(xiàn)場查看操作　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼰o手續(xù)的一次扣2分?！　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。战K不平賬造成系統(tǒng)掛賬未按規(guī)定處理　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。囊淮慰?分；賬款、賬據(jù)、賬實、內　　 ｜1.檢查現(xiàn)金、借據(jù)、抵?。? ｜　?。?1　｜加強賬務核對，實現(xiàn)會計無差錯?！　　　。?5?。赓~不符的每項扣3分；對賬單的收回　　 ｜押物、重要空白憑證、?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。饰催_到100％的，每降低10個百分點　　 ｜有價單證；2.查閱對賬　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分；清查未達賬項超過規(guī)定期限的　　 ｜單回執(zhí)聯(lián)　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。抗P扣2分?！　　　　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　　｜　?。芾頀焓?、止付和有權部門查詢、凍結、　｜　?。芾頀焓?、止付和有權部門查詢、凍結、?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。?2?。蹌澋仁掷m(xù)應符合有關規(guī)定；存單質押　?。?5?。蹌澋仁掷m(xù)不符合有關規(guī)定的每筆扣10　?。?.查閱憑證、賬簿；2.?。? ｜　　｜　?。k理止付手續(xù)必須經有權人審批并及時　?。　。?；存單質押辦理止付手續(xù)未經有權人　?。殚喯嚓P登記簿　　　?。? ｜　?。　。怯??！　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼘徟⒓皶r登記的每筆扣5分?！　　　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。攧諘媹蟾嫒鄙僖环N扣5分；內容不　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。暾惶幙?分；單位負責人未簽名并　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?3?。匆?guī)定編制（打印）憑證、賬簿和財務 　 ｜10　｜蓋章的扣3分；財務報告中數(shù)字不銜接　　 ｜查閱憑證、賬簿、報表?。? ｜　?。　。鼤媹蟾?，做到內容完整，真實準確。 　 ｜　?。惶幙?分；憑證、賬簿、報表未按規(guī)　　 ｜等　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　?　 ｜　?。ù蛴〉囊淮慰?分。　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。紤{證重要事項記載不符合規(guī)定的不得?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?；記賬憑證與原始憑證不相符的不得　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。鼤嫅{證使用正確，受理憑證認真審查，　｜　?。郑粦{證使用錯誤、要素不全、內容不完?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜14?。鞣N憑證要素齊全，憑證傳遞準確、及　　｜20?。拿?％扣2分；受理憑證時未按規(guī)定　?。?.查閱憑證、賬簿、報　｜ ｜　?。　。鼤r、手續(xù)嚴密?！　　　　　　　　　　　。　。涊d客戶提交的有效證件的扣3分；憑證　 ｜表；2.現(xiàn)場查看操作　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。从摄y行內部傳遞（除制度另有規(guī)定外），｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼈鬟f錯誤、積壓或手續(xù)不嚴的，發(fā)現(xiàn)一筆?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分?！　　　　　　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。匆?guī)定設置會計賬簿，賬簿的使用和記　?。　。窗匆?guī)定設置賬簿的每戶扣5分；賬務　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?5?。浄蠂医y(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，遵　?。?5?。Y轉不符合規(guī)定的每筆扣1分；柜員傳　　 ｜1.查閱賬簿；2.查閱　?。? ｜　　｜　?。赜涃~規(guī)則，正確更正錯賬，按規(guī)定辦　　｜　?。眴T不連續(xù)的不得分；抹賬、沖正、掛　　｜相關登記簿　　　　　?。? ｜　?。　。碣~務結轉?！　　　　　　　　　　　　。　。~未經審批或無記載的每筆扣5分?！　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　　｜　?。k理開戶業(yè)務時，賬戶名稱、科目、利　　｜　?。~戶信息與開戶申請書內容不符的扣5　　 ｜1.查閱賬簿；2.查閱　?。? ｜三、｜16?。?、賬戶性質等要素錄入正確；賬戶信　?。?5?。?；賬戶信息修改、存款人變更印鑒未　?。　　　　　　　　　　。? ｜會計｜　　｜息修改、存款人變更印鑒按規(guī)定辦理?！　。　。匆?guī)定辦理的每筆扣5分?！　　　　　　?｜相關登記簿　　　　　　｜ ｜核算｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜160 ｜　?。訌妰π顦I(yè)務核算管理，儲戶開戶時必　?。　。鼉糸_戶時未使用實名制的不得分；支　?。　　　　　　　　　　。? ｜分?。　。毷褂脤嵜?，支控方式、證件號碼與　?。　。胤绞?、證件號碼與原始記錄不一致的　?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。加涗浺恢?，各儲蓄業(yè)務種類按規(guī)定　?。　。?分；通存通兌業(yè)務未按規(guī)定辦理的　　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.?。? ｜　　｜17?。钠鸫娼痤~、存入時間辦理，通存通兌　　｜30?。淮慰?分；通存通兌發(fā)生錯賬，未按　　 ｜查閱相關登記簿　　　?。? ｜　　｜　?。鼧I(yè)務符合規(guī)定。定期存款提前支取、大　?。　。?guī)定進行賬務處理的一次扣3分；定期　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。~提現(xiàn)符合規(guī)定?！　　　　　　　　　　。　。婵钐崆爸?，手續(xù)不規(guī)范的一次扣3　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。郑淮箢~（存）取現(xiàn)金未按規(guī)定審批的　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。淮慰?分。　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。床捎猛鈳欧仲~制核算的不得分；填制　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。訌娡鈳艠I(yè)務核算管理，外幣業(yè)務日?！　。　。鼞{證、登記賬簿、編制會計報表不符合　?。?.查閱憑證、賬簿、報?。? ｜　?。?8?。怂悴捎猛鈳欧仲~制，辦理各項業(yè)務符　?。?0　｜外匯會計核算規(guī)定的扣5分；結售匯、　　 ｜表；2.查閱相關登記簿　｜ ｜　?。　。嫌嘘P規(guī)定?！　　　　　　　　　　　　。　。鈳刨I賣賬務處理未使用規(guī)定科目核算　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。目?分；匯率的使用、浮動不符合有　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。P規(guī)定的每次扣5分；期末編制的財務　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼤媹蟾娌环弦?guī)定的扣5分?！　　　?　｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼏挝豢ㄙ~戶的資金未從其基本賬戶存入或?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。崛‖F(xiàn)金的不得分；準貸記卡透支未按規(guī)?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　　｜加強銀行卡核算管理，銀行卡的資金來源、｜　　｜定計息的不得分；借記卡業(yè)務未按規(guī)定程?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜19　｜提取現(xiàn)金符合規(guī)定。準貸記卡透支按規(guī)定?。?0?。蜻M行查詢查復、錯賬更正的扣5分；發(fā)　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.?。? ｜　　｜　?。嬒ⅰＭ钢г谝?guī)定科目內核算。借記卡業(yè)　｜　?。ㄐ型ㄟ^借記卡辦理各項代理業(yè)務，為協(xié)?。殚喯嚓P登記簿　　　?。? ｜　?。　。鼊瞻匆?guī)定程序進行查詢查復、錯賬更正?！。　。h單位或持卡人墊付資金的不得分；透支?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。丛谝?guī)定科目內核算的每筆扣5分?！　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。醇{入表外科目核算、未指定專人管理 　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。牟坏梅郑徽{入、調出、領用、交回、　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。袃r單證和重要空白憑證列入表外科目　?。　。褂?、出售、兌付、銷毀不符合規(guī)定的，?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。怂?。庫房要有專人管理，領用、使用、?。　。宽椏?分；系統(tǒng)不能自動銷號的重要　　 ｜1.查閱相關登記簿；2.?。? ｜　?。?0　｜出售、保管、作廢、銷毀手續(xù)嚴密，賬　　｜30?。瞻讘{證未建立《重要空白憑證、有價　?。鼨z查庫房；3.檢查柜員?。? ｜　?。　。鼘嵪喾?。建立使用銷號制度，作廢憑證　　｜　?。鼏巫C登記簿》的不得分；未逐份銷號或　　｜憑證箱　　　　　　　?。? ｜　?。　。匆?guī)定處理?！　　　　　　　　　　　　。　。N號不及時的，每份扣1分；作廢憑證　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定處理的一次扣2分；未按規(guī)定　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。閹斓囊淮慰?分?！　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定（時間、內容、順序）裝訂的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?1　｜按規(guī)定裝訂憑證、賬簿、報表?！　　　　。?0?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。鼨z查憑證裝訂情況　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。勘荆▋裕┛?分?！　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定收集整理并立卷歸檔的不得分；?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。鞣N會計核算資料按制度要求收集整理，?。　。鼩w檔年限混亂、種類不分的扣5分；沒　 　｜　　　　　　　　　　?。? ｜四、｜22?。⒕須w檔，完整無缺，專人專庫保管?！　。?0?。袑Ｈ藢欤ü瘢┍９艿母骺?分；登　 ?。?.查閱相關登記簿；2.?。? ｜會計｜　?。捎么疟P、磁帶、光盤等磁性介質保存　?。　。洸缓弦?guī)的扣5分；陳列無序的扣5分；　　｜查看庫房　　　　　　?。? ｜檔案｜　?。臅嫏n案資料按規(guī)定備份、歸檔和保　?。　。鼨n案丟失不全的不得分；磁性介質檔案　?。　　　　　　　　　　。? ｜50　｜　　｜管?！　　　　　　　　　　　　　　　　。　。９懿环弦?guī)定的扣5分。　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜分?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。丛O立并使用會計檔案及調閱登記簿的　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。鼑栏褡袷貢嫏n案調閱、移交和銷毀制　?。　。坏梅?；調閱和銷毀記錄不完整的一次　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。?3?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?0?。?分；調閱手續(xù)不齊全的每次扣3分；　?。殚喯嚓P登記簿　　　　｜ ｜　?。　。?。　　　　　　　　　　　　　　　　?。　。N毀檔案不符合規(guī)定的扣5分；檔案移　 ?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。徊环弦?guī)定的扣4分?！　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜五、｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。磮?zhí)行雙人管庫制度的不得分；未堅持　?。　　　　　　　　　　。? ｜出納｜　?。鼑栏駧炜罟芾恚瑘猿蛛p人管庫、雙人守　　｜　?。M同出的發(fā)現(xiàn)一次扣5分；未執(zhí)行鑰　 ?。?.查看庫房；2.查閱　　｜ ｜業(yè)務｜24?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?0?。灼叫薪唤拥囊淮慰?分；查庫手續(xù)不　 　｜相關登記簿　　　　　?。? ｜70?。　。鼛?，鑰匙分管和平行交接制度?！　　　　。　。弦?guī)定的扣5分?！　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜分?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。鼑栏駧旆抗芾?，庫房及營業(yè)室安全設施　　｜　?。鼛旆考盃I業(yè)室安全設施缺一項扣5分；　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?5?。嫌嘘P規(guī)定。庫房整潔無雜物，庫款　?。?5?。环弦?guī)定的扣3分；庫房有雜物、擺　　 ｜查看庫房　　　　　　?。? ｜　?。　。娣耪R有序，做到無火災、無潮濕、　?。　。挪徽R的扣3分；出現(xiàn)潮濕、霉爛、　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。鼰o霉爛、無蟲蛀、無鼠咬?！　　　　　　。　。x蛀、鼠咬等現(xiàn)象的扣4分。　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼘嵭袕秃酥频?，現(xiàn)金收付未雙人臨柜的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。鼑栏癜闯黾{制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，實　　｜　?。坏梅?；未換人復核的每筆扣3分；實　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。袕秃酥频?，做到雙人臨柜、換人復核?！。　。泄駟T制的；無監(jiān)控設備不得分；柜員　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。?6?。鼘嵭泄駟T制的要有監(jiān)控設備。賬款當日　?。?0?。F(xiàn)金出入庫、內調未按規(guī)定辦理的不得　?。?．查看柜員現(xiàn)金箱；2．｜ ｜　?。　。藢ΑＮ缧菁盃I業(yè)終了所有現(xiàn)金、金銀　?。　。郑毁~款未當日核對并簽章的發(fā)現(xiàn)一次　?。榭磶旆?；3．查閱相關 ｜ ｜　　｜　?。坝袃r單證等要掃數(shù)入庫。出入庫及柜　?。　。?分；柜員現(xiàn)金箱超限額不及時上交　　 ｜登記簿　　　　　　　?。? ｜　?。　。鼏T間現(xiàn)金調撥應填制記賬憑證?！　　　　。　。淮慰?分；午休及營業(yè)終了未掃尾入　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼛斓囊淮慰?分。　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。l(fā)生空庫、溢庫、白條入庫或實物抵庫　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。睅耪c及時準確。出納錯款按規(guī)定處　?。　。牟坏梅?；出納錯款未按規(guī)定處理的一　　｜1．查閱相關登記簿；2．｜ ｜　?。?7?。?。假幣、殘損幣兌換按規(guī)定辦理?！　　。?5?。慰?分；假幣、殘損幣處理不符合規(guī)　　 ｜查看庫房　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。ǖ目?分；票幣整點不合規(guī)定的每捆　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分?！　　　　　　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。　⒀?、證、機按規(guī)定建立使用和保管　?。　。唇⑾嚓P登記簿的不得分；未建立分　?。?.查閱相關登記簿；2.?。? ｜　　｜28?。怯洸?。堅持分管分用制度，嚴密交接　?。?0?。芊钟弥贫然虿徽J真執(zhí)行的不得分；交　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。掷m(xù)。　　　　　　　　　　　　　　　?。　。邮掷m(xù)不符合規(guī)定的扣5分?！　　　　　?｜現(xiàn)場查看操作　　　　?。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。鼑栏窨刂浦好?，知押面僅限于兩人以　　｜　?。好娣秶牟坏梅?；編押不隱蔽、　　｜1.查閱相關登記簿；2.?。? ｜　?。?9?。鼉龋幯恨k法或編押機嚴格保管，不得　?。?0?。蛔⒁饣乇艿囊淮慰?分；編押機（密　　 ｜查看庫房；3.現(xiàn)場查看?。? ｜　?。　。l(fā)生泄密事故?！　　　　　　　　　　　。　。海┪囱b箱入庫（保險柜）保管的一次　?。僮鳌　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分?！　　　　　　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。浫雴T、確認員、編押員有串崗操作的　?。　　　　　　　　　　。? ｜六、｜　　｜按規(guī)定編發(fā)聯(lián)行報單。收發(fā)信件要有登　?。　。坏梅?；未按規(guī)定編發(fā)聯(lián)行報單或傳輸　?。　　　　　　　　　　。? ｜結算｜　?。?。及時進行聯(lián)行對賬并查清未達。查　?。　。鼣?shù)據(jù)的每筆扣3分；業(yè)務處理不及時的　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜與聯(lián)｜30?。儾閺图皶r認真，查詢憑證妥善保管?！　。?0?。?分；收發(fā)信件不登記的一次扣2分；　?。?.查閱相關登記簿；2.?。? ｜行80｜　?。娮訁R兌、實時匯兌、網內往來、同城　　｜　　｜查詢查復不符合規(guī)定的每筆扣2分；查　　 ｜現(xiàn)場查看操作　　　　?。? ｜分?。　。睋?jù)交換及時傳輸和接收數(shù)據(jù)，及時處　　｜　?。儾閺蛻{證保管不善丟失的每份扣2分；　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。碣~務?！　　　　　　　　　　　　　　。　。?lián)行對賬、未達查清不及時的一次扣2　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?；匯差計算不準確、不及時的扣3分?！?｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。芾砑倨睋?jù)、無效票據(jù)的不得分；壓票、?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。我馔似币淮慰?分；無理拒付應由銀　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜31?。J真執(zhí)行《票據(jù)法》和《支付結算辦法》?。?0?。兄Ц兜钠睋?jù)一次扣5分；受理無理拒　　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.?。? ｜　?。　。械挠嘘P規(guī)定，正確及時辦理各種結算　　｜　?。兑淮慰?分；附加條件影響匯路暢通　　 ｜查閱有關文件　　　　?。? ｜　　｜　?。鼧I(yè)務?！　　　　　　　　　　　　　　　。　。囊淮慰?分；簽發(fā)空頭匯票、本票的　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。坏梅??！　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。磮?zhí)行權責發(fā)生制的不得分；未按規(guī)定　?。殚啈{證、賬簿、報　?。? ｜　　｜32?。鼑栏駡?zhí)行權責發(fā)生制原則?！　　　　　　。?5?。嬏嵴叟f、呆賬準備、應收、應付利息　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　　｜等每筆扣5分?！　　　　　　　　　　　?｜表、程序　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。`反利率政策的不得分；借款人存款賬　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。?3　｜正確執(zhí)行利率政策，及時計算利息?！　　。?0?。鼞粲锌钗词障⒌囊还P扣5分；應計未計　　 ｜查閱憑證、賬簿、報　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼜屠囊还P扣5分；計息不按時的一筆　　 ｜表、程序　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?分；計息差錯一筆扣3分?！　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　?。　。鼑栏駡?zhí)行財經紀律，無亂擠亂攤成本、　?。　。舶l(fā)生截留利潤、轉移收入和私設小金　?。?．查閱憑證、賬簿、報 ｜ ｜七、｜34　｜截留利潤、轉移收入、私設小金庫等違　?。?0?。鼛斓冗`紀行為的不得分；其他違紀、違　　｜表；2．查閱有關文件或 ｜ ｜財務｜　?。?、違紀行為?！　　　　　　　　　　　。　。?guī)的每筆扣5分。　　　　　　　　　　　 ｜有關記錄　　　　　　?。? ｜管理｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜210 ｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。　。M用支出超出上級行核定計劃的不得分；　｜　　　　　　　　　　?。? ｜分　｜35?。鼑栏癜簇攧罩贫鹊囊?guī)定列支費用，大宗　?。?5　｜未按財務制度規(guī)定列支費用的每筆扣5　 ?。?．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　?。　。锲焚徶貌扇〖胁少徶??！　　　?　　 ｜　?。?；大宗物品采購未按集中采購有關規(guī)　?。殚單募　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。▓?zhí)行的扣5分?！　　　　　　　　　??。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。訌娯攧展芾恚J真準確編報財務收支　?。　。攧帐罩o計劃、無措施的不得分；財　?。?．查閱財務計劃報告； ｜ ｜　?。?6?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。?0　｜務收支計劃未按時上報的扣3分；未提　 　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。媱潯！　　　　　　　　　　　　　　　。　。鐾瓿韶攧罩笜司唧w措施的扣3分?！　??。?．查閱季度財務分析　 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。潭ㄙY產購置未按規(guī)定實行集中采購的　　｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。坏梅?；擅自使用以資抵貸固定資產的　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。坏梅?；基建未按規(guī)定立項或擅自超規(guī)　?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。５牟坏梅郑煌?、緩建項目未經批準繼　?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。訌姽潭ㄙY產管理，規(guī)范固定資產的投　?。　。m(xù)施工的不得分；未經批準擅自進行固　　｜1．查閱申報、批復等文 ｜ ｜　　｜37?。Y、管理和核算行為?！　　　　　　　　。?0　｜定資產無償調撥的扣10分；未經批準擅　?。?．查閱憑證、賬　 ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。詧髲U、毀損固定資產的扣5分；未按　　 ｜簿、報表；3．查閱相關 ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。幹脵嘞抟?guī)定，擅自處置固定資產的一　?。怯洸尽　　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。慰?分；固定資產、低值易耗品應建　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。唇ㄙ~、卡、簿的缺一項扣5分；賬實　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　?　　　 ｜　?。环囊豁椏?分；賬、簿、卡使用不　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。?guī)范的一次扣2分?！　　　　　　　　　?｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定權限列支應收款項的不得分；　?。　　　　　　　　　　。? ｜　?。　。訌姺巧①Y產的管理，做到無非營業(yè)　　｜　?。鼞湛铐椫杏蟹菭I業(yè)性占款的一筆扣5　　 ｜1．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　?。?8?。哉伎?。按規(guī)定核算其他資產?！　　　　。?0?。?；未按規(guī)定列支其他資產的一筆扣5　　 ｜查閱有關文件　　　　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　　｜分；超過列支權限，未按規(guī)定審批的扣　?。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。?0分?！　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。蚵├U各類稅金被檢查罰款的不得分；　?。殚営嘘P文件、通報及?。? ｜　?。?9?。鼫蚀_計提、及時繳納各類稅金?！　　?　 ｜10　｜未按規(guī)定計提的扣5分；遲繳各類稅金　　 ｜　　　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。欢悇諜C關加收滯納金的一次扣5分?！　?｜有關記錄　　　　　　?。? ｜　?。? ｜　?。?0?。嫱瓿缮霞壭邢逻_的各項財務指標?！　。?0?。赐瓿衫麧櫋①M用、固定資產凈值等財　?。?．查閱文件；2．查閱?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼊罩笜说?，一項扣5分?！　　　　　　　?｜賬簿、報表　　　　　?。? ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼪]有公布營業(yè)時間的扣5分；無故停止　　 ｜1．查看告示；2．查閱?。? ｜　　｜41?。鼘ν夤紶I業(yè)時間，不得擅自停止營業(yè)　　｜10?。鼱I業(yè)的不得分；因故停業(yè)沒按規(guī)定審批，?。嘘P文件；3．現(xiàn)場查看 ｜ ｜　?。　。蚩s短營業(yè)時間。　　　　　　　　　　?。　。⑻崆案媸镜拿看慰?分；隨意縮短營　　 ｜操作　　　　　　　　?。? ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。鼧I(yè)時間的不得分?！　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　?。? ｜　　｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。聪蛏鐣_監(jiān)督電話的扣5分；收到　　 ｜1．查看告示、招貼、實 ｜ ｜八、｜42?。邮苌鐣O(jiān)督，向社會公開監(jiān)督電話。　?。?5　｜客戶批評意見屬實的，一次扣5分；客　　 ｜物配備；2．查看相關登 ｜ ｜優(yōu)質｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼞襞u意見不及時處理的，一次扣5分?！?｜記簿　　　　　　　　　｜ ｜服務｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜50分｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。磳嵭袙炫品盏目?分；未設咨詢服　　 ｜1．查看柜員工作牌佩　 ｜ ｜　?。?3　｜堅持文明用語，杜絕服務禁語，實行掛　?。?5　｜務的扣5分；與顧客有爭吵行為的不得　　 ｜戴；2．查看咨詢服務設 ｜ ｜　　｜　?。品眨ぷ鳝h(huán)境整潔優(yōu)美。　　　　　?。　。?；工作環(huán)境臟、亂、差扣5分?！　　　?｜置；3．查看營業(yè)環(huán)境狀 ｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　?　　 ｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。鼪r　　　　　　　　　?。? ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。k理業(yè)務快捷、準確，設立便民措施，　?。　。鼰o故拖延業(yè)務處理的扣5分；未提供鑒　　 ｜1．現(xiàn)場查看業(yè)務操作； ｜ ｜　?。?4　｜提供鑒別錢幣真假、兌換錢幣、大小幣　?。?0?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　　｜　?。铡！　　　　　　　　　　　　　　　。　。鼊e錢幣真假、兌換大小幣服務的扣5分。　 ｜2．查看便民措施的設置 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　?。　。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　。窗匆?guī)定配齊專職財會監(jiān)管員、專職坐　?。?．查閱有關文件；2．?。? ｜九、｜45?。匆?guī)定配齊財會監(jiān)管員、坐班主任?！　　。?0?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　。　　　　　　　　　　。? ｜財會｜　?。　　　　　　　　　　　　　　　?