第一章　總則

　　第二章　融資對象

　　第三章　授權(quán)、授信管理

　　第四章　風(fēng)險控制與監(jiān)測

　　第五章　業(yè)務(wù)操作與管理

　　第六章　內(nèi)部監(jiān)控

　　第七章　附則

各一級分行、直屬分行：

　　現(xiàn)將《中國工商銀行關(guān)于對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的管理辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。對證券公司和基金融資是一項新業(yè)務(wù)，各行應(yīng)規(guī)范運作，防范風(fēng)險，確保資金安全。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向總行反映。

　　中國工商銀行關(guān)于對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的管理，切實防范融資風(fēng)險，確保資金安全，根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際，制定本辦法。

　　第二條　對證券公司和基金開展融資業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“授權(quán)經(jīng)營、規(guī)范操作、防范風(fēng)險、注重效益”的原則。

　　各行辦理對證券公司和基金的融資業(yè)務(wù)必須經(jīng)上級行授權(quán)。未經(jīng)上級行授權(quán)，各行一律不得開展此類業(yè)務(wù)。

　　第三條　對證券公司的融資業(yè)務(wù)包括同業(yè)拆借、債券現(xiàn)券買賣和債券回購。

　　對經(jīng)批準(zhǔn)成為全國銀行間同業(yè)市場成員的證券公司開展融資業(yè)務(wù)，必須通過全國銀行間同業(yè)拆借中心提供的交易系統(tǒng)進行同業(yè)拆借、債券交易業(yè)務(wù)。

　　對未成為全國銀行間同業(yè)市場成員的證券公司開展融資業(yè)務(wù)，必須按照中國人民銀行《關(guān)于禁止銀行資金違規(guī)流入股票市場的通知》（銀發(fā)［1997］245號）規(guī)定，辦理與其總部的一天同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，在交易前須報所在地人民銀行分支行備案。

　　第四條　對基金的融資業(yè)務(wù)包括債券現(xiàn)券買賣和債券回購。與基金進行債券交易，必須通過全國銀行間同業(yè)拆借中心提供的交易系統(tǒng)辦理。

　　第二章　融資對象

　　第五條　對證券公司融資，只能辦理對法人證券公司的融資業(yè)務(wù)，不得與其分支機構(gòu)開展融資業(yè)務(wù)。

　　證券公司應(yīng)提供以下材料：

　　1.《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》；

　　2.《法人營業(yè)執(zhí)照》；

　　3.成為銀行間市場成員的，應(yīng)提供市場準(zhǔn)入的文件；

　　4.經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的最近三年財務(wù)報表、審計報告和驗資報告；

　　5.法人清算協(xié)議。

　　第六條　對證券公司同業(yè)拆借限定為：

　　（一）獲準(zhǔn)進入銀行間同業(yè)拆借市場的證券公司；

　　（二）未獲準(zhǔn)入市，但與我行簽有代理法人券商清算協(xié)議并在我行開立法人清算賬戶的證券公司。

　　第七條　對基金融資，只能辦理對獲準(zhǔn)進入銀行間同業(yè)市場的基金管理公司管理的證券投資基金的融資業(yè)務(wù)。

　　基金融資交易，通過基金管理公司代理完成，其債券結(jié)算通過托管銀行代理完成。

　　第八條　債券交易的對手限定為經(jīng)批準(zhǔn)進入全國銀行間同業(yè)市場并簽署債券回購主協(xié)議的證券公司和基金。

　　第三章　授權(quán)、授信管理

　　第九條　總行對融資業(yè)務(wù)區(qū)別不同情況進行授權(quán)。總行授權(quán)是對分行授予辦理融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)，內(nèi)容包括融資對象、融資方式、融資限額、融資期限等。在未得到總行特別授權(quán)的情況下，受權(quán)分行不得對二級分行進行此類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)授權(quán)。

　　第十條　依據(jù)《中國工商銀行統(tǒng)一授信管理制度》規(guī)定，對證券公司和基金融資的授信管理實行“統(tǒng)一授信，總量控制，歸口管理”的辦法。

　　全行對單一法人證券公司和基金的授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制。統(tǒng)一授信管理應(yīng)完全在授權(quán)管理的制約范圍內(nèi)，不得因授信管理而弱化授權(quán)管理。

　　總行對單一授信客戶確定的各項融資業(yè)務(wù)之和，不得超過總行對其確定的最高綜合授信額度。

　　總行對證券公司和基金的授信，按業(yè)務(wù)類別歸口管理。由資金營運部提出授信方案，報信貸審查委員會批準(zhǔn)后實施。

　　第十一條　總行只對法人證券公司和基金授信。

　　對全國性的證券公司和基金的最高綜合授信額度，由總行確定。

　　對規(guī)模較?。ㄗ再Y本金小于2億元）的地區(qū)性證券公司，經(jīng)總行授權(quán)，最高綜合授信額度可由一級分行或直屬分行確定并報總行備案。

　　遇證券公司注冊資本金調(diào)整，或發(fā)生市場準(zhǔn)入、退出等情況變化，在報請總行資金營運部門同意并經(jīng)行長授權(quán)后，可相應(yīng)調(diào)整授信額度。對基金的授信額度由總行確定調(diào)整。

　　對注冊地與主要清算地不在一處，未加入全國銀行間市場的證券公司，經(jīng)總行授權(quán)，可由主要清算地分行確定授信額度。隔夜拆借業(yè)務(wù)仍需由注冊地分行操作。

　　第十二條　對單一證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)審批權(quán)，總行在基本授權(quán)時一并下達分行。分行在總行確定的單筆融資業(yè)務(wù)審批權(quán)限和客戶最高綜合授信額度內(nèi)，對轄區(qū)內(nèi)注冊的證券公司、基金辦理融資業(yè)務(wù)。

　　第十三條　對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)授信，應(yīng)事先建立風(fēng)險分析和評估辦法。通過設(shè)置具體評價要素（資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)責(zé)人管理水平、盈利性、流動性、基金管理公司經(jīng)營狀況、基金投資情況等），評估其償債能力、經(jīng)營能力和管理水平，區(qū)別不同對象，分類確定授信額度。

　　第十四條　對證券公司進行的資金拆借，統(tǒng)一納入全行同業(yè)拆借限額和同業(yè)拆借授權(quán)額度內(nèi)考核。

　　第四章　風(fēng)險控制與監(jiān)測

　　第十五條　根據(jù)人民銀行《證券公司進行銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，凡與我行開展拆借業(yè)務(wù)的證券公司，必須是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司，并達到證監(jiān)會關(guān)于證券經(jīng)營機構(gòu)自營業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十六條　根據(jù)人民銀行和證券監(jiān)管機構(gòu)對證券公司和基金核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍，市場準(zhǔn)入和退出情況，由經(jīng)辦行負(fù)責(zé)對證券公司和基金的債權(quán)債務(wù)情況、財務(wù)經(jīng)營狀況和投資情況進行動態(tài)監(jiān)測。對不能達到證券監(jiān)管機構(gòu)風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)的證券公司，不得與之發(fā)生資金拆借業(yè)務(wù)。

　　經(jīng)辦行應(yīng)對融出資金的安全性負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險管理，到期及時收回融出資金。

　　第十七條　與我行進行資金拆借和債券回購的證券公司，其拆入、拆出資金余額均不得超過實收資本金的80%；債券回購融出、融入資金余額亦不得超過實收資本金的80%.

　　與我行進行債券回購的基金，其債券回購融出和融入的資金余額均不得超過基金凈資產(chǎn)的40%.

　　第十八條　對于與我行簽有代理法人券商清算協(xié)議并開立法人清算賬戶的綜合類證券公司，可與之建立穩(wěn)定的融資關(guān)系。同時，建立穩(wěn)定和有效的信息溝通渠道，要求證券公司定期提供財務(wù)報表，重大事項及時通告。

　　第五章　業(yè)務(wù)操作與管理

　　第十九條　對證券公司的同業(yè)拆借，拆出、拆入資金最長期限不超過7天。對證券公司和基金的債券回購，最長期限不超過1年。

　　同業(yè)拆借和債券回購到期后均不得展期。對證券公司的拆出資金，在對同一對手的拆出余額尚未全部歸還時，不得發(fā)生新的拆出業(yè)務(wù)；對同一對手上次拆出資金到期日至下次拆出資金起始日，必須有不少于48小時的間隔期。

　　第二十條　拆借資金和債券回購的利率，參照CHIBOR拆借和債券回購前5個交易日同期限品種的加權(quán)平均利率，并考慮自身籌資成本確定。

　　對逾期歸還的拆借或回購資金，除按原利率計收逾期利息外，還應(yīng)按日利率萬分之三加收罰息。

　　第二十一條　債券交易的對手方必須在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管賬戶，并在結(jié)算時保證有真實、足額債券，嚴(yán)禁債券交易中的買空、賣空行為及其他違法交易行為。

　　第二十二條　與其注冊地在轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司進行拆借業(yè)務(wù)時，必須簽訂《人民幣資金拆借合同》。

　　通過銀行間同業(yè)拆借市場交易系統(tǒng)進行拆借業(yè)務(wù)，交易系統(tǒng)《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》共同構(gòu)成完整的拆借合同。為建立穩(wěn)定的融資關(guān)系，分行也可與轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協(xié)議》，作為資金拆借的授信協(xié)議，期限一年，在每次通過交易系統(tǒng)成交時，再簽訂《人民幣資金拆借合同》，每筆拆借交易系統(tǒng)《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》構(gòu)成完整合同。

　　與非全國銀行間同業(yè)市場成員的證券公司進行隔夜拆借，要嚴(yán)格按照《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》規(guī)定，簽訂并認(rèn)真履行人民幣資金拆借合同，在交易前報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行貨幣信貸部門備案。也可與轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協(xié)議》，作為資金拆借的授信協(xié)議，期限一年，在每筆拆借時，再簽訂《人民幣資金拆借合同》。

　　在簽訂《人民幣資金拆借合同》和《人民幣資金拆借協(xié)議》時，可視情況要求對方提供擔(dān)保，相應(yīng)加入擔(dān)保條款，或另行簽訂擔(dān)保協(xié)議。

　　債券回購的完整合同為：交易系統(tǒng)《成交通知單》和債券回購主協(xié)議。

　　債券買賣的完整合同為交易系統(tǒng)《成交通知單》。

　　第二十三條　各級行要嚴(yán)格業(yè)務(wù)審批程序，堅持業(yè)務(wù)操作前臺交易與后臺結(jié)算相分離、資金清算與債券結(jié)算相分離的原則，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作、審核批準(zhǔn)、會計核算“三分離”制度。

　　第二十四條　各行要加強對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的會計核算管理和臺賬管理，嚴(yán)格按照會計制度進行核算，嚴(yán)禁亂用會計科目。

　　向證券公司拆出資金，通過“119拆放金融性公司”科目核算；拆入資金通過“277金融性公司拆入”科目核算。

　　以債券回購方式向證券公司和基金融出資金，通過“175買入返售債券”科目核算；融入資金通過“297賣出回購債券”科目核算。對債券回購業(yè)務(wù)，要求同時在表外“661本行購買債券”科目進行登記。

　　債券現(xiàn)券買賣，根據(jù)交易券種，分別通過“171國家債券”、“172中央銀行債券”、“174政策性銀行金融債券”科目進行核算。

　　第二十五條　對證券公司和基金的融資業(yè)務(wù)，本金和利息的支付必須通過轉(zhuǎn)賬方式進行資金清算，不得收付現(xiàn)金。債券交易結(jié)算必須通過中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理。

　　第六章　內(nèi)部監(jiān)控

　　第二十六條　為加強總行對各一級分行、直屬分行與證券公司和基金發(fā)生融資業(yè)務(wù)的動態(tài)監(jiān)控，受權(quán)分行應(yīng)于此類融資業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日營業(yè)終了之前，通過中國工商銀行同業(yè)拆借監(jiān)控系統(tǒng)，將有關(guān)交易情況逐筆報總行備案。

　　第二十七條　為全面了解掌握證券公司和基金有關(guān)重大債權(quán)債務(wù)變動、涉及重大訴訟或仲裁、重大交易、公司收購或轉(zhuǎn)讓、法人變更等重要事項和信息，各行要建立重大事項報告制度。

　　第二十八條　各行要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行金融監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)證券交易和同業(yè)市場融資的規(guī)定，嚴(yán)禁銀行資金違規(guī)流入股市，嚴(yán)禁銀行工作人員參與證券違法活動。對嚴(yán)重違規(guī)的行為，要按國務(wù)院、人民銀行和總行的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　第七章　附則

　　第二十九條　總行原有同業(yè)拆借管理辦法中與本辦法規(guī)定不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第三十條　本辦法由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十一條　本辦法自文發(fā)之日起執(zhí)行。

　　附件：一、人民幣資金拆借協(xié)議書（略）

　　二、人民幣資金拆借合同（略）