一、試行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本原則
　　試點(diǎn)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理要遵循“自求平衡，限額制約；核定比例、逐年到位；分類指導(dǎo)，適時(shí)調(diào)節(jié)；提高效益，轉(zhuǎn)換機(jī)制”的原則，以存貸款余額比例為核心，結(jié)合全部資產(chǎn)負(fù)債狀況實(shí)際，建立一個(gè)相互聯(lián)系、相互制約的指標(biāo)體系。
　　（一）自求平衡，限額制約。試點(diǎn)行要堅(jiān)持資金來源制約資金運(yùn)用，存款制約貸款，不斷提高資金自給率，力求三年到五年達(dá)到自求平衡。試點(diǎn)行要正確處理比例管理與限額管理的關(guān)系；正確處理農(nóng)業(yè)銀行和信用社的資金關(guān)系，積極調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)；正確處理比例管理與專項(xiàng)貸款的關(guān)系，充分體現(xiàn)國家確定產(chǎn)業(yè)信貸政策和區(qū)域信貸政策。固定資產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品收購和專項(xiàng)貸款等統(tǒng)一納入存貸比例管理。
　?。ǘ┖硕ū壤鹉甑轿?。根據(jù)１９９４年下半年試點(diǎn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)狀況，按月平均余額計(jì)算出存貸款余額比例、資產(chǎn)質(zhì)量比例、拆借資金比例、備付金等基數(shù)比例和非自身存款負(fù)債（向上級(jí)行借款、拆入資金、信用社繳存準(zhǔn)備金和轉(zhuǎn)存款等）余額，分別按余額和平均余額下達(dá)存貸比例和資產(chǎn)質(zhì)量等比例，適當(dāng)消化，逐年歸位。
　?。ㄈ┓诸愔笇?dǎo)，適時(shí)調(diào)節(jié)?？鄢圏c(diǎn)行非自身存款負(fù)債，把存貸款月平均余額比例超過７５％為借款行，在７０％－７５％之間的為基本自求平衡行，低于７０％的為資金富余行。根據(jù)三種類型，結(jié)合系統(tǒng)調(diào)控的需要和貸款計(jì)劃的可能，下達(dá)各項(xiàng)比例，其中存貸比例季中可以高于季末１個(gè)百分點(diǎn)，但季末必須恢復(fù)到時(shí)點(diǎn)執(zhí)行比例。各試點(diǎn)行要按照本辦法，明確內(nèi)部以及各級(jí)行職責(zé)，抓好落實(shí)。地市級(jí)試點(diǎn)行主要通過分行管理。遇到全國性重大政策調(diào)整和試點(diǎn)行客觀環(huán)境重大變化，隨時(shí)調(diào)節(jié)各項(xiàng)比例或管理方式。
　?。ㄋ模┨岣咝б?，轉(zhuǎn)換機(jī)制。試點(diǎn)行要通過資產(chǎn)負(fù)債比例管理，提高貸款收息率，改善信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化系統(tǒng)資金調(diào)控功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性的統(tǒng)一，提高資金營(yíng)運(yùn)效率和效益。

　二、資產(chǎn)負(fù)債各項(xiàng)比例的確定
　?。ㄒ唬┐尜J款余額比例分時(shí)點(diǎn)比例和月平均余額比例兩種。
　　存貸款余額時(shí)點(diǎn)（年末、季末）比例＝旬末貸款余額／旬末存款余額×１００％
　　存貸款月平均余額比例＝貸款月平均余額／存款月平均余額×１００％
　　以上兩個(gè)比例計(jì)算中均不包括信用社繳存準(zhǔn)備金和轉(zhuǎn)存款。
　　總行核定時(shí)點(diǎn)執(zhí)行比例＝（新增可用存款＋９４年結(jié)轉(zhuǎn)貸款余額）／（各項(xiàng)存款增加額＋９４年結(jié)轉(zhuǎn)存款余額）×１００％
　　可用存款等于試點(diǎn)行新增存款扣除１３％準(zhǔn)備金、５％（下半年為１０％）二級(jí)準(zhǔn)備金，留足２－－７％備付金，上年新增存款的１０％認(rèn)購政策性金融債券和計(jì)劃分配的其他債券，按計(jì)劃消化非自身存款負(fù)債等份額。
　?。ǘ﹤涓督鸨壤剑ㄔ谌嗣胥y行存款＋庫存現(xiàn)金）旬末余額／各項(xiàng)存款旬末余額×１００％?？傂懈鶕?jù)各行業(yè)務(wù)量大小、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和信貸收支規(guī)律分別核定各試點(diǎn)行備付金比率。
　　（三）資產(chǎn)質(zhì)量比例按月平均余額考核全年貸款逾期率和催收率下降比例。
　　逾期率＝逾期貸款月平均余額／各項(xiàng)貸款月平均余額×１００％
　　催收率＝催收貸款月平均余額／各項(xiàng)貸款月平均余額×１００％
　?。ㄋ模┒?jí)準(zhǔn)備金比例＝每月按新增存款的１０％上繳。
　?。ㄎ澹┐婵钍袌?chǎng)占有率＝本行各項(xiàng)存款增加額／本地各專業(yè)銀行存款增加總額×１００％≥上年所占比例。本地各專業(yè)銀行指工、農(nóng)、中、建、交五家銀行。各項(xiàng)存款中不包括信用社一般存款和準(zhǔn)備金。
　?。┎鸾栀Y金比例＝拆入資金旬末余額／各項(xiàng)存款旬末余額×１００％＜４％；拆出資金旬末余額／各項(xiàng)存款旬末余額（扣除繳存人行存款準(zhǔn)備金、備付金）×１００％＜８％拆入、拆出額均指同業(yè)拆借（包括向金融性公司存放款項(xiàng)）。對(duì)超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的行，要制定歸還拆入資金和收回拆出資金計(jì)劃。
　　（七）利息收回率＝（利息收入－應(yīng)收利息）／利息收入×１００％。
　　（八）中長(zhǎng)期貸款比例＝一年期以上的中長(zhǎng)期貸款月末平均余額／定期存款月末平均余額×１００％。各行對(duì)此自行制定實(shí)施細(xì)則。催收貸款全部為長(zhǎng)期貸款，逾期按多大比例計(jì)算為長(zhǎng)期貸款由分行根據(jù)實(shí)際核定，逐級(jí)管理。
　?。ň牛┵Y產(chǎn)流動(dòng)性比例：各試點(diǎn)行結(jié)合本行實(shí)際，研究制定具體實(shí)施比例。
　?。ㄊ┵Y本充足率＝資本總額／各項(xiàng)貸款余額×１００％＞８，其中核心資本占各項(xiàng)貸款余額的比例不得低于４％。

　三、資產(chǎn)負(fù)債比例的監(jiān)測(cè)、考核和管理
　　（一）總行對(duì)資本充足率監(jiān)測(cè)，試點(diǎn)行不單獨(dú)反映。
　?。ǘ?duì)二級(jí)準(zhǔn)備金比例、存貸余額時(shí)點(diǎn)比例、備付金比例、拆借資金比例按旬監(jiān)測(cè)、按月考核；資產(chǎn)質(zhì)量比例、利息收回率、存款市場(chǎng)占有率按月監(jiān)測(cè)、按季度考核。
　　資產(chǎn)質(zhì)量比例低于“８、７”要求的，原則上要保持目前比例，高于“８、７”要求的，按平均余額要完成下降幅度。
　　對(duì)中長(zhǎng)期貸款比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例和單個(gè)貸款比例三項(xiàng)指標(biāo)，由試點(diǎn)行研究制定實(shí)施比例，報(bào)總行備案。
　?。ㄈ┵J款規(guī)模與比例執(zhí)行情況的銜接。季度中間以時(shí)點(diǎn)比例為主，考核各季度末的存貸比例時(shí)，必須在核定時(shí)點(diǎn)比例以內(nèi)。除固定資產(chǎn)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款外，其他貸款年度中可適當(dāng)調(diào)節(jié)使用。
　　存貸款余額時(shí)點(diǎn)比例考核到１１月末，１２月份按限額管理。年終按月平均余額計(jì)算，與下達(dá)全年平均余額比例對(duì)比，考核平均下降或上升情況。
　　各項(xiàng)比例執(zhí)行情況經(jīng)過考核后，符合總行規(guī)定的，下達(dá)貸款規(guī)模通知書予以承認(rèn)。對(duì)考核中存在問題多，不按總行規(guī)定執(zhí)行的，根據(jù)情況，調(diào)整貸款規(guī)模。１２月新增存款不再按比例執(zhí)行。根據(jù)全國情況，適當(dāng)調(diào)整年度貸款計(jì)劃。地市試點(diǎn)行的所屬分行要認(rèn)真配合總行搞好試點(diǎn)工作，制定具體措施，地市試點(diǎn)行季度限額和全年新增貸款規(guī)模超過去年實(shí)際增加額的部分，總行根據(jù)各項(xiàng)比例執(zhí)行情況通過分行予以核定，地市試點(diǎn)行的上級(jí)行按其上年實(shí)際增加額分配今年信貸計(jì)劃。
　?。ㄋ模┰圏c(diǎn)行的各項(xiàng)比例達(dá)到核定要求后，多余資金要優(yōu)先償還上級(jí)行借款和上存總行。試點(diǎn)行要服從上級(jí)行的各項(xiàng)資金調(diào)度，不得占用上級(jí)行匯差。省級(jí)試點(diǎn)行爭(zhēng)取一年還清上級(jí)行借款，地市級(jí)試點(diǎn)行上級(jí)行借款也要體現(xiàn)下降。
　?。ㄎ澹┛傂杏嘘P(guān)部門將不定期對(duì)試點(diǎn)行進(jìn)行檢查，對(duì)違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理試行辦法和其他違章行為的試點(diǎn)行，根據(jù)情況采取調(diào)整存貸比例、取消試點(diǎn)（恢復(fù)限額管理）、通報(bào)批評(píng)等手段，督促試點(diǎn)行認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)規(guī)定?？傂蟹稚舷掳肽暾匍_一次試點(diǎn)行試行情況交流會(huì)，并在年終進(jìn)行評(píng)比，對(duì)成績(jī)突出的試點(diǎn)行給予鼓勵(lì)。

　四、對(duì)試點(diǎn)行的基本要求
　?。ㄒ唬┰圏c(diǎn)行要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，搞好分工協(xié)作，在機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理上相應(yīng)調(diào)整，要成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)（下稱管委會(huì)），實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。試點(diǎn)行管委會(huì)設(shè)主任和副主任，主任由行長(zhǎng)擔(dān)任，副主任由主管副行長(zhǎng)擔(dān)任。管委會(huì)委員由各位行長(zhǎng)、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成，其他部門負(fù)責(zé)人列席會(huì)議。
　　管理委員會(huì)的主要職責(zé)是：制定或調(diào)整全行資產(chǎn)負(fù)債有關(guān)比例指標(biāo)；協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展落實(shí)重大貸款項(xiàng)目或融資項(xiàng)目；制定本、外幣資金管理辦法；分析研究經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，研究信貸計(jì)劃和比例管理指標(biāo)完成情況，搞好部門分工和考核，積極平衡和靈活調(diào)度資金。管委會(huì)每季至少召開一次例會(huì)。
　　各級(jí)行的資金計(jì)劃部門為管委會(huì)常設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債比例管理試行具體事宜。為確保各項(xiàng)比例的實(shí)現(xiàn)，資金計(jì)劃部門在有關(guān)部門配合下，對(duì)轄內(nèi)的行、處進(jìn)行定期、不定期的檢查與考核，重點(diǎn)對(duì)存貸比例、備付金比例、二級(jí)準(zhǔn)備金比例、拆借資金比例等四個(gè)指標(biāo)的實(shí)施考核。
　　信貸部門要加強(qiáng)貸款管理，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、貸款利息收回率、單個(gè)貸款、中長(zhǎng)期貸款等比例負(fù)責(zé)實(shí)施、考核，推行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，完善期限管理，搞好收回再貸計(jì)劃，盤活存量，提高貸款平均收息率。做好貸款項(xiàng)目、行業(yè)的歸屬和比例管理的銜接。信貸部門要準(zhǔn)確使用貸款科目。
　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按農(nóng)銀發(fā)（１９９５）１７號(hào)《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)多貸多盈利，減虧增盈，搞好內(nèi)部資金管理，考核固定資本率、利息收回率、費(fèi)用率，減少內(nèi)部資金占用，配合資金計(jì)劃部門搞好資金管理。
　　資金組織部門搞好存款市場(chǎng)占有率的考核。
　　稽核部門要積極配合業(yè)務(wù)部門搞好內(nèi)部審計(jì)，搞好全面審計(jì)與專業(yè)審計(jì)，監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常開展，提高業(yè)務(wù)管理水平。
　　其他部門在資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照分工，各負(fù)其責(zé)。要加強(qiáng)信息統(tǒng)計(jì)工作，加強(qiáng)科技投入，提高辦公自動(dòng)化，共同搞好各項(xiàng)比例的落實(shí)和管理。
　　（二）試點(diǎn)行要搞好情況反饋和材料上報(bào)工作。每月８日前上報(bào)上月信貸收支項(xiàng)目月報(bào)表、財(cái)務(wù)月報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)測(cè)表；信貸收支旬報(bào)在旬后三天報(bào)送總行；其他有關(guān)文件、有關(guān)材料要及時(shí)報(bào)送。報(bào)表要主動(dòng)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)，影響總行定期監(jiān)測(cè)、考核。地市試點(diǎn)行以其上級(jí)行分行管理為主，但有關(guān)報(bào)表資料要在報(bào)送分行的同時(shí)，抄送總行。管委會(huì)的例會(huì)紀(jì)要要及時(shí)報(bào)送總行。

　五、其他
　　本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋、修改、補(bǔ)充。
　　各試點(diǎn)行要根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則和考核辦法，報(bào)總行備案。
　　非總行試點(diǎn)行可結(jié)合本地實(shí)施情況，參考本辦法，在轄內(nèi)進(jìn)行試點(diǎn)，并將有關(guān)材料報(bào)送總行備案，為明年擴(kuò)大試點(diǎn)提供經(jīng)驗(yàn)。
　　本辦法自１９９５年７月１日起執(zhí)行。

附表：　　　　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)測(cè)表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元
┌──────────┬──┬───┬─────────┬──┬───┐
│　　　資　　　產(chǎn)　　│本期│本期　│負(fù)債及所有者權(quán)益　│本期│本期　│
│　　　　　　　　　　│余額│增減額│　　　　　　　　　│余額│增減額│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│一、各項(xiàng)貸款　　　　│　　│　　　│一、各項(xiàng)存款　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　1.逾期貸款　　　　│　　│　　　│1.信用社一般轉(zhuǎn)存款│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　2.催收貸款　　　　│　　│　　　│2.信用社繳存準(zhǔn)備金│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│二、在人行存款　　　│　　│　　　│二、向上級(jí)行借款　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│三、繳存準(zhǔn)備金　　　│　　│　　　│三、同業(yè)拆入　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│四、同業(yè)拆放　　　　│　　│　　　│四、人行短期借款　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│五、庫存現(xiàn)金　　　　│　　│　　　│五、其他資金收入　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│六、投　　資　　　　│　　│　　　│合　　計(jì)　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│七、固定資產(chǎn)　　　　│　　│　　　│所有者權(quán)益總計(jì)　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│八、其他資金占款　　│　　│　　　│　　1.實(shí)收資本　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│合計(jì)　　　　　　　　│　　│　　　│　　2.當(dāng)年利潤(rùn)　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　　　　　　　　　　│　　│　　　│　　3.其他　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│資產(chǎn)負(fù)債共同類　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　1.同業(yè)往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　2.財(cái)政性往來　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　3.系統(tǒng)往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　4.代理人行資金往來│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　5.聯(lián)行往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　6.其他往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
└──────────┴──┴───┴─────────┴──┴───┘
說明：同業(yè)拆放包括金融性公司拆放，同業(yè)往來　包括同農(nóng)發(fā)行往來；資產(chǎn)負(fù)債共
同類按信貸月報(bào)科目雙方扎差反映，屬于負(fù)債的，反映在負(fù)債方，屬于資產(chǎn)的，反
映在資產(chǎn)方。