為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護投資者合法權(quán)益，保證資產(chǎn)支持證券試點的順利進行，促進銀行間債券市場的健康發(fā)展，中國人民銀行制定了《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》，現(xiàn)予公布。本規(guī)則自公布之日起施行。

中國人民銀行
二○○五年六月十三日

　　第一條　為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護投資者合法權(quán)益，推動債券市場的發(fā)展，根據(jù)《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》（中國人民銀行公告〔2005〕第7號）等有關規(guī)定，制定本規(guī)則。

　　第二條　資產(chǎn)支持證券受托機構(gòu)（以下簡稱受托機構(gòu)）的信息披露應通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)以及中國人民銀行規(guī)定的其他方式進行。

　　第三條　受托機構(gòu)應保證信息披露真實、準確和完整，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

　　資產(chǎn)支持證券發(fā)起機構(gòu)和接受受托機構(gòu)委托為證券化提供服務的機構(gòu)應按照信托合同和服務合同的約定，及時向受托機構(gòu)提供有關信息報告，并保證所提供信息真實、準確和完整。

　　第四條　受托機構(gòu)、為證券化提供服務的機構(gòu)、全國銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡稱同業(yè)中心）、中央國債登記結(jié)算有限責任公司（以下簡稱中央結(jié)算公司）等相關知情人在信息披露前不得泄露擬披露的信息。

　　第五條　受托機構(gòu)應在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第五個工作日，向投資者披露發(fā)行說明書、評級報告、募集辦法和承銷團成員名單。

　　分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，其第一期的信息披露按本條第一款的有關規(guī)定執(zhí)行；自第二期起，受托機構(gòu)只在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前第五個工作日披露補充發(fā)行說明書。

　　第六條　受托機構(gòu)應在發(fā)行說明書中說明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風險，并在顯著位置提示投資者：“投資者購買資產(chǎn)支持證券，應當認真閱讀本文件及有關的信息披露文件，進行獨立的投資判斷。主管部門對本期證券發(fā)行的核準，并不表明對本期證券的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期證券的投資風險作出了任何判斷”。

　　第七條　受托機構(gòu)應在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。

　　第八條　資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機構(gòu)應在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的三個工作日前公布受托機構(gòu)報告（編制要求附后），反映當期資產(chǎn)支持證券對應的資產(chǎn)池狀況和各檔次資產(chǎn)支持證券對應的本息兌付信息；每年4月30日前公布經(jīng)注冊會計師審計的上年度受托機構(gòu)報告。

　　第九條　受托機構(gòu)應與信用評級機構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評級的有關安排作出約定，并應于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟蹤評級報告。

　　第十條　召開資產(chǎn)支持證券持有人大會，召集人應至少提前三十日公布資產(chǎn)支持證券持有人大會的召開時間、地點、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項，并于大會結(jié)束后十日內(nèi)披露大會決議。

　　第十一條　在發(fā)生可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的臨時性重大事件時，受托機構(gòu)應在事發(fā)后的三個工作日內(nèi)向同業(yè)中心和中央結(jié)算公司提交信息披露材料，并向中國人民銀行報告。

　　本條所稱重大事件包括但不限于以下事項：

　　（一）發(fā)生或預期將發(fā)生受托機構(gòu)不能按時兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項；

　?。ǘ┦芡袡C構(gòu)和證券化服務機構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件；

　　（三）資產(chǎn)支持證券第三方擔保人主體發(fā)生變更；

　　（四）資產(chǎn)支持證券的信用評級發(fā)生變化；

　　（五）信托合同規(guī)定應公告的其他事項；

　?。┲袊嗣胥y行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門規(guī)定應公告的其他事項；

　?。ㄆ撸┓?、行政法規(guī)規(guī)定應公告的其他事項。

　　第十二條　同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應在不遲于收到信息披露文件的次一工作日將有關文件予以公告。

　　第十三條　資產(chǎn)支持證券的信息披露除適用本規(guī)則外，還適用于《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2000〕第2號）、《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第1號）和《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規(guī)則》（中國人民銀行公告〔2004〕第19號）等有關規(guī)定?！　〉谑臈l　本規(guī)則由中國人民銀行負責解釋。　　第十五條　本規(guī)則自公布之日起施行。

受托機構(gòu)報告編制要求

　　一、受托機構(gòu)和證券化服務機構(gòu)的名稱、地址。

　　二、各檔次證券的本息兌付情況，包括各檔次證券入庫時點的本金金額、本期期初及期末的本金余額、證券票面利率、本期本金和利息支付情況、本期利息遲付情況、本期本金損失情況以及評級情況等。

　　三、本期資產(chǎn)池統(tǒng)計特征說明，包括貸款余額、貸款數(shù)目、加權(quán)平均貸款利率和加權(quán)平均剩余期限等。

　　四、本期的資產(chǎn)池本金細項分列（含正常還本金額、本金提前結(jié)清金額、部分提前還本金額、處置回收本金金額及回購貸款本金金額等）和利息（含稅費支出）細項分列的說明。

　　五、資產(chǎn)池提前還款、拖欠、違約、處置、處置回收及損失等情況。

　　六、內(nèi)外部信用增級情況說明。

　　七、資產(chǎn)池中進入法律訴訟程序的信托資產(chǎn)情況；法律訴訟程序進度。

　　八、依信托合同所進行許可投資之投資收入或損失之總金額等情況。

　　九、其他情況說明。