一、監(jiān)管意見書的內(nèi)容
　?。ㄒ唬┕净厩闆r
　?。?、公司成立時間、注冊資本、綜合類或經(jīng)紀(jì)類的類別情況
　?。?、公司高級管理人員和從業(yè)人員情況
　　３、公司自設(shè)立以來增資擴股和股份制改造情況
　?。础⒐痉种C構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點情況，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)的機構(gòu)或網(wǎng)點
　　５、公司業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)資格情況
　?。丁⒐窘曩Y產(chǎn)負(fù)債和利潤總體情況
　?。ǘ┕緝?nèi)部控制情況
　?。?、公司內(nèi)部控制機制健全情況
　?。?、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
　　３、會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制的整體評價意見
　?。ㄈ┕撅L(fēng)險監(jiān)管情況
　?。薄①Y本充足情況
　?。ǎ保┌凑招碌膬糍Y本規(guī)則計算的公司近三年的凈資本情況
　?。ǎ玻﹥糍Y本情況與我會規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較
　?。ǎ常﹥糍Y本情況的歷史比較和變化原因分析
　?。?、資產(chǎn)流動性情況
　?。ǎ保┕窘炅鲃淤Y產(chǎn)和流動負(fù)債情況、資產(chǎn)流動性比率情況
　　（２）公司近三年自營證券、實物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因
　?。ǎ常┕净蛴许椖康拿骷毲闆r
　　３、資產(chǎn)負(fù)債的適度性情況
　?。ǎ保┵Y產(chǎn)負(fù)債率情況
　　（２）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況
　?。ǎ常┗蛴胸?fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況
　?。ㄋ模┕窘?jīng)營的規(guī)范化情況
　?。薄⒐窘曜窦o(jì)守法情況、受處罰及已立案調(diào)查的情況。
　?。?、公司近三年高級管理人員的變動情況及合規(guī)性情況
　?。?、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況
　　４、公司近三年承銷、自營、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性情況
　?。怠⒐窘昱灿每蛻艚灰捉Y(jié)算資金情況及目前的歸還情況
　?。丁嫀熓聞?wù)所近三年對公司財務(wù)報告出具意見的情況
　?。贰⒐旧婕暗姆稍V訟情況
　?。ㄎ澹┕緲I(yè)務(wù)經(jīng)營和盈利狀況
　　１、公司近三年證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營和其他業(yè)務(wù)開展情況
　　２、公司近三年各項業(yè)務(wù)收入情況
　?。┍O(jiān)管結(jié)論
　　對公司經(jīng)營管理情況進行總體說明并指出其存在的問題，對其上市出具有異議或無異議的監(jiān)管意見，對有異議的證券公司同時提出整改要求。

　二、監(jiān)管意見書的出具程序
　?。ㄒ唬┕景凑毡O(jiān)管意見書的內(nèi)容，逐條自我陳述，并說明出處或理由，由該公司法定代表人及總經(jīng)理簽字、加蓋公章并附有關(guān)附件，以及與其主承銷商簽定的承銷意向書后報中國證監(jiān)會機構(gòu)監(jiān)管部；
　?。ǘ┲袊C監(jiān)會機構(gòu)監(jiān)管部收到該公司的有關(guān)材料后，征求中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)、稽查局，上海、深圳證券交易所，中國證券業(yè)協(xié)會的意見并逐條審查核對后，就其在報表數(shù)據(jù)、風(fēng)險管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面的情況向該公司出具監(jiān)管意見書。