第一章　總則

　　第二章　帳戶的開立

　　第三章　帳戶的使用

　　第四章　帳戶的管理

　　第五章　附　則

　　第一章　總則

?????? 第一條　為完善對外商投資企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）外匯帳戶的管理，規(guī)范外匯帳戶的開立和使用，便利企業(yè)開展正常業(yè)務(wù)，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱“企業(yè)”是指在我國境內(nèi)設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外資企業(yè)。

　　第三條　本辦法所稱“外匯帳戶”，是指企業(yè)在經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)金融機構(gòu)（包括外資銀行，以下簡稱“開戶銀行”）開立的“外匯基本帳戶”和“外匯專用帳戶”。

　　第四條　本辦法所稱“外匯基本帳戶”是指收入來源于經(jīng)常項下，且用于經(jīng)常項下支出和經(jīng)批準(zhǔn)的資本項下支出的帳戶：“外匯專用帳戶”是指有特定收支范圍的帳戶，包括資本金帳戶，外債、外債轉(zhuǎn)貸款專用帳戶，還本付息帳戶以及國內(nèi)金融機構(gòu)外匯貸款專用帳戶。

　　第五條　國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）為企業(yè)外匯帳戶的管理機關(guān)。

　　第二章　帳戶的開立

?????? 第六條　企業(yè)憑外匯局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》及相關(guān)材料，在注冊地開戶銀行開立外匯帳戶；不同類別的外匯帳戶均可以開立不同幣種的分帳戶。

　　第七條　企業(yè)憑外匯局核發(fā)的開戶通知書，選擇一家開戶銀行開立一個資本金專用帳戶。

　　未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，只能在注冊地選擇一家外匯指定銀行開立一個外匯基本帳戶。開立外匯基本帳戶，須憑外匯局核發(fā)的開戶通知書辦理。

　　第八條　企業(yè)可以憑外匯局核發(fā)的《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》到開戶銀行開立外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者國內(nèi)金融機構(gòu)外匯貸款的貸款專用帳戶。

　　第九條　企業(yè)可以憑外匯局核發(fā)的“開立外債還本付息帳戶通知書”或者“開立外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息帳戶通知書”到開戶銀行開立外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者國內(nèi)金融機構(gòu)外匯貸款的還本付息專用帳戶。

　　第十條　企業(yè)確因業(yè)務(wù)需要在異地開立外匯基本帳戶和外匯專用帳戶的，可以向注冊地外匯局提出申請，憑注冊地外匯局的批準(zhǔn)文件到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局核準(zhǔn)并加蓋戳記后，方可到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第十一條　開戶銀行為企業(yè)開立外匯帳戶后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明開戶行名稱、幣種、帳號、開戶日期，并加蓋該行戳記。

　　第三章　帳戶的使用

?????? 第十二條　外匯基本帳戶可以辦理經(jīng)常項下的收入、支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項下的支出。

　　第十三條　外匯資本金專用帳戶的收入僅限于企業(yè)各投資方以現(xiàn)匯方式投入的資本金，支出僅限于經(jīng)常項下的支出及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項下的支出。

　　第十四條　貸款專用帳戶的收入只能是企業(yè)所借入的外債，外債轉(zhuǎn)貸款或者國內(nèi)金融機構(gòu)外匯貸款，支出僅限于與貸款用途有關(guān)的外匯支付。

　　第十五條　企業(yè)可將其外匯收入存入還本付息專用帳戶，也可用人民幣購買不超過三個月內(nèi)支付本息的外匯存入該帳戶。還本付息專戶的支出，僅限于償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者國內(nèi)金融機構(gòu)的外匯貸款。

　　第十六條　企業(yè)經(jīng)常項下的外匯收入，在外匯局核定的帳戶最高金額內(nèi)保留外匯，超過核定金額的外匯必須賣給外匯指定銀行。

　　國家外匯管理局根據(jù)外商投資企業(yè)實投資本和經(jīng)常項目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要以及中國人民銀行的貨幣政策，調(diào)整公布基本帳戶最高金額的額度。

　　第十七條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定的帳戶類別、收支范圍、使用期限和最高金額使用外匯帳戶。開戶銀行收到超出企業(yè)基本帳戶最高金額部分的外匯可以暫時予以入帳，同時通知企業(yè)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)匯。逾期不辦的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)及時報外匯局。

　　第十八條　企業(yè)從外匯帳戶中對外支付，開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照《試點地區(qū)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》審核有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)。

　　第四章　帳戶的管理

?????? 第十九條　企業(yè)和開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法開立和使用外匯帳戶。不得出租、出借、串用外匯帳戶。

　　第二十條　異地外匯帳戶由開戶地外匯局就地監(jiān)管，并按季向注冊地外匯局反饋異地外匯基本帳戶的收支情況。異地外匯基本帳戶的最高金額由注冊地外匯局核準(zhǔn)。

　　第二十一條　企業(yè)在經(jīng)營期內(nèi)需變更開戶銀行，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。

　　第二十二條　企業(yè)資本金專用帳戶的外匯資金使用完畢后，開戶銀行應(yīng)當(dāng)辦理帳戶撤銷手續(xù)。

　　第二十三條　外匯貸款使用完畢或者貸款合同規(guī)定的期限屆滿后，開戶銀行應(yīng)當(dāng)為企業(yè)辦理外匯貸款和還本付息專用帳戶撤銷手續(xù)。

　　第二十四條　企業(yè)經(jīng)營期滿或者經(jīng)原審批機關(guān)批準(zhǔn)終止合同、停止?fàn)I業(yè)，原審批機關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況抄報外匯局，由外匯局監(jiān)督開戶銀行辦理企業(yè)外匯帳戶的清理手續(xù)。

　　第二十五條　由外匯局責(zé)令撤銷帳戶的，外匯局應(yīng)當(dāng)向開戶銀行和企業(yè)發(fā)出撤銷外匯帳戶通知書，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)持外匯局“撤銷外匯帳戶通知書”到開戶銀行辦理清理手續(xù)，并撤銷其外匯帳戶。

　　第二十六條　企業(yè)在異地開立的外匯帳戶，使用期滿辦理帳戶撤銷手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在20個工作日內(nèi)將帳戶注銷證明報送注冊地外匯局；如需延期使用，應(yīng)當(dāng)在帳戶使用期滿前20個工作日內(nèi)向注冊地外匯局提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期使用。

　　第二十七條　開戶銀行為企業(yè)辦理帳戶撤銷手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明銷戶日期，并加蓋戳記。

　　第二十八條　對違反本辦法的企業(yè)，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》視其情節(jié)輕重，處以警告、通報批評、罰款、撤銷帳戶等處罰。

　　第二十九條　對違反本辦法規(guī)定的開戶銀行，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》責(zé)令其改正，通報批評，罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停業(yè)整頓，直至吊銷其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　第五章　附　則

?????? 第三十條　外匯局定期或者不定期對外匯帳戶的開立、使用和撤銷情況進(jìn)行檢查。

　　第三十一條　企業(yè)境外帳戶按照《外商投資企業(yè)在境外開立帳戶的管理規(guī)定》辦理。

　　第三十二條　本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十三條　本辦法自1996年3月1日起施行，原《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理辦法》在試點地區(qū)暫停執(zhí)行。其它規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。