三府辦〔2007〕194號(hào) 三亞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)三亞市政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理暫行辦法的通知 各鎮(zhèn)人民政府，各區(qū)管委會(huì)，市政府直屬各單位: 《三亞市政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第十次常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 二○○七年九月三十日 三亞市政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，依照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及《三亞市政府投資項(xiàng)目管理暫行規(guī)定》，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱項(xiàng)目前期工作是指項(xiàng)目執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的基本建設(shè)程序到項(xiàng)目開(kāi)工前所進(jìn)行一系列工作，主要包括項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備、項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、勘察測(cè)量、初步設(shè)計(jì)咨詢?cè)u(píng)估、環(huán)評(píng)、施工圖設(shè)計(jì)等工作環(huán)節(jié)的編制、評(píng)審、招標(biāo)及相關(guān)工作。 第三條 本辦法所指項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)是指政府基本建設(shè)資金安排的項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)和收回滾動(dòng)使用的前期工作經(jīng)費(fèi)。 第四條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)分為撥款、借款兩類(lèi)。 第五條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)由市發(fā)改主管部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排，并根據(jù)前期工作經(jīng)費(fèi)的收回和使用情況，每年度從政府基本建設(shè)投資預(yù)算中安排資金作補(bǔ)充，保持一定的規(guī)模。 第六條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政局建立專(zhuān)賬進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)行財(cái)政直接支付。 第二章 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)的使用范圍 第七條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)的使用范圍： （一）與政府基本建設(shè)投資有關(guān)的項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備、基礎(chǔ)規(guī)劃等； （二）執(zhí)行基本建設(shè)程序如項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、環(huán)評(píng)、勘察測(cè)量、初步設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)評(píng)估、施工圖設(shè)計(jì)、編制施工圖預(yù)算、項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)等費(fèi)用； （三）前期工作的招投（邀）標(biāo)費(fèi)； （四）經(jīng)市政府批準(zhǔn)的與前期工作相關(guān)的其他費(fèi)用。 第三章 審批與撥款 第八條 市發(fā)改主管部門(mén)對(duì)收到的前期工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的申請(qǐng)進(jìn)行初審，根據(jù)當(dāng)年可供安排的資金進(jìn)行綜合平衡，進(jìn)行審核，對(duì)符合立項(xiàng)條件的，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后下達(dá)市級(jí)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，同時(shí)抄送市財(cái)政部門(mén)備案。 第九條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)計(jì)劃下達(dá)后，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)與市發(fā)改主管部門(mén)簽訂建設(shè)項(xiàng)目前期建設(shè)工作責(zé)任書(shū)（協(xié)議），并報(bào)市財(cái)政部門(mén)備案。 第十條 項(xiàng)目承辦單位應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的咨詢、設(shè)計(jì)或地勘單位開(kāi)展項(xiàng)目承辦單位無(wú)能力完成的前期工作，對(duì)于符合招投標(biāo)范圍和內(nèi)容的前期工作，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)采取公開(kāi)招標(biāo)或邀標(biāo)的形式進(jìn)行，并簽訂規(guī)范化的合同。簽訂的合同作為撥款的依據(jù)。 第十一條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)的撥付，應(yīng)嚴(yán)格按照前期費(fèi)用預(yù)算、前期工作進(jìn)度、基本建設(shè)程序、合同書(shū)的要求撥付資金。 第十二條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)撥付程序 （一）市財(cái)政部門(mén)在市發(fā)改主管部門(mén)下達(dá)項(xiàng)目前期計(jì)劃的基礎(chǔ)上，向使用前期工作經(jīng)費(fèi)的單位下達(dá)前期工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算或前期工作經(jīng)費(fèi)借款指標(biāo)，并根據(jù)項(xiàng)目承辦單位與市發(fā)改主管部門(mén)簽訂的項(xiàng)目前期工作責(zé)任書(shū)（協(xié)議）作為前期工作經(jīng)費(fèi)的撥（借）款的依據(jù)。 （二）項(xiàng)目承辦單位根據(jù)市發(fā)改主管部門(mén)下達(dá)的計(jì)劃編制項(xiàng)目前期工作費(fèi)用預(yù)算，并附評(píng)審要求的相關(guān)資料，報(bào)財(cái)政評(píng)審中心審核。審核的結(jié)果經(jīng)市財(cái)政部門(mén)確認(rèn)后，做為投（邀）標(biāo)標(biāo)底和簽署合同的依據(jù)及項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)的控制預(yù)算。 （三）項(xiàng)目承辦單位按照前期工作進(jìn)度，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)預(yù)撥前期工作經(jīng)費(fèi)，財(cái)政部門(mén)根據(jù)責(zé)任書(shū)（協(xié)議）、合同等相關(guān)資料按進(jìn)度預(yù)撥項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)，前期工作啟動(dòng)時(shí)可預(yù)撥一部分啟動(dòng)經(jīng)費(fèi)，但首次預(yù)撥的資金一般不超過(guò)年度計(jì)劃數(shù)的50%。前期工作完成后，前期工作費(fèi)用必須經(jīng)審計(jì)部門(mén)進(jìn)行評(píng)審。未通過(guò)評(píng)審的，資金撥付不得超過(guò)評(píng)審預(yù)算的80%。剩余資金在評(píng)審后根據(jù)評(píng)審結(jié)果一次撥付，已安排的前期費(fèi)如有結(jié)余，由財(cái)政部門(mén)及時(shí)收回，繼續(xù)用于安排其它基建項(xiàng)目前期工作。如前期工作經(jīng)費(fèi)超支，經(jīng)審計(jì)結(jié)果確認(rèn)為合理超支的，報(bào)市發(fā)改部門(mén)按相關(guān)程序批準(zhǔn)后安排。 第十三條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)撥付采取直接撥付到使用單位的方式。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的前期工作經(jīng)費(fèi)按國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。 第四章 前期工作經(jīng)費(fèi)的核算 第十四條 前期工作經(jīng)費(fèi)分為撥款和借款兩部分，項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)列為撥款方式的，對(duì)已建設(shè)完畢的項(xiàng)目，其前期工作經(jīng)費(fèi)計(jì)入工程成本計(jì)價(jià)。未建設(shè)的項(xiàng)目，其前期工作經(jīng)費(fèi)通過(guò)評(píng)審驗(yàn)收并經(jīng)審計(jì)部門(mén)審計(jì)后，由使用單位提出申請(qǐng)，由發(fā)改部門(mén)提出意見(jiàn)報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷(xiāo)；列為借款的前期工作經(jīng)費(fèi)，屬于政府投資建設(shè)的，在落實(shí)建設(shè)資金以后，從項(xiàng)目總投資中扣還，其前期工作經(jīng)費(fèi)計(jì)入工程成本計(jì)價(jià)；屬于由其他投資主體或引進(jìn)資金聯(lián)合建設(shè)的項(xiàng)目，其前期工作經(jīng)費(fèi)及其成果必須實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓收回的資金，全部作為前期工作經(jīng)費(fèi)，繼續(xù)安排使用于其它建設(shè)項(xiàng)目前期工作。 第十五條 對(duì)國(guó)家發(fā)改委立項(xiàng)的大型項(xiàng)目建設(shè)期超過(guò)五年，省重點(diǎn)項(xiàng)目超過(guò)三年，其余項(xiàng)目超過(guò)二年，因項(xiàng)目不能建設(shè)或其它客觀原因不能收回前期費(fèi)用的，其發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)市審計(jì)部門(mén)審計(jì)后，由使用單位提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門(mén)同意后報(bào)市發(fā)改主管部門(mén)，由發(fā)改主管部門(mén)分不同情況提出意見(jiàn)，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后，送市財(cái)政部門(mén)做核銷(xiāo)處理。 第十六條 對(duì)批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，其前期工作經(jīng)費(fèi)應(yīng)列入批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算內(nèi)，按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本。當(dāng)年未完成的前期工作，其前期工作經(jīng)費(fèi)可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。 第五章 管理和監(jiān)督 第十七條 項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)的各類(lèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)沒(méi)有計(jì)取依據(jù)的費(fèi)用，可參照同類(lèi)項(xiàng)目工程建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。前期工作經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制，分年度據(jù)實(shí)列支。 第十八條 對(duì)評(píng)審未通過(guò)的前期工作，要按評(píng)審結(jié)論，由原前期工作承擔(dān)單位繼續(xù)完成，增加的費(fèi)用由相關(guān)責(zé)任單位負(fù)擔(dān)。使用前期工作經(jīng)費(fèi)的單位對(duì)前期工作經(jīng)費(fèi)不按下達(dá)計(jì)劃使用或挪做他用的，市財(cái)政局有權(quán)暫緩或停止撥款。 第十九條 前期工作經(jīng)費(fèi)是基本建設(shè)支出預(yù)算的重要組成部分，相關(guān)單位必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)前期工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格管理和核算。 第二十條 財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)依照有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。凡違反規(guī)定，弄虛作假、挪作他用、虛報(bào)冒領(lǐng)項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)，除將資金全額收繳以外，同時(shí)按照《財(cái)政違法行為處分條例》予以處罰。 第六章 附 則 第二十一條 本辦法自2007年11月1日起執(zhí)行。 第二十二條 本辦法具體應(yīng)用問(wèn)題由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。