（１９９８年１２月３０日　中銀業(yè)〔１９９８〕７３１號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、西安市、杭州市、濟(jì)南、浦東分行： 　　為加強(qiáng)對中國銀行國際保理業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范中國銀行國際保理業(yè)務(wù)的操作，總行在征求了部分分行的意見后制定了《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)管理辦法》及《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》，現(xiàn)發(fā)送你行，并就有關(guān)問題說明如下： 　　一、關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)的會計核算手續(xù) 　　由于中國銀行目前的國際保理業(yè)務(wù)量不大，總行尚未就國際保理業(yè)務(wù)設(shè)置專門的會計核算手續(xù)。在過渡時期有關(guān)會計核算問題暫做如下規(guī)定： 　　（一）出口保理業(yè)務(wù)暫使用有關(guān)出口遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)的會計科目核算； 　?。ǘ┏隹诒＠砣谫Y暫使用有關(guān)遠(yuǎn)期出口押匯業(yè)務(wù)的會計科目核算； 　?。ㄈ┻M(jìn)口保理業(yè)務(wù)暫使用有關(guān)進(jìn)口遠(yuǎn)期代收業(yè)務(wù)的會計科目核算。 　　二、關(guān)于《出口保理協(xié)議》統(tǒng)一文本 　　由于近期國際保理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)則出現(xiàn)了一些調(diào)整變化，總行正在組織制定統(tǒng)一的《出口保理協(xié)議》文本，近期將下發(fā)各行使用。過渡時期請各行在業(yè)務(wù)中繼續(xù)沿用原有的《出口保理協(xié)議》文本。 　　請各行將執(zhí)行中遇到的問題及時報總行結(jié)算業(yè)務(wù)部保理處。 附一：　　　　　　中國銀行國際保理業(yè)務(wù)管理辦法 　　 　　為加強(qiáng)對中國銀行國際保理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)其健康有序的發(fā)展，依照國家有關(guān)政策法令、總行有關(guān)規(guī)章制度以及相關(guān)國際慣例，特制定本辦法。 總則 　 　　第一條　中國銀行的國際保理業(yè)務(wù)采取總行授權(quán)制。總行應(yīng)公布并不定期地調(diào)整轄內(nèi)有權(quán)受理國際保理業(yè)務(wù)分行（下稱“被授權(quán)分行”）名單。被授權(quán)分行可以在總行規(guī)定的權(quán)限內(nèi)向下屬機(jī)構(gòu)實行轉(zhuǎn)授權(quán)。 　　第二條　中國銀行的國際保理業(yè)務(wù)實行授權(quán)有限原則?？傂袘?yīng)核定并公布各被授權(quán)分行的國際保理業(yè)務(wù)權(quán)限（包括出口保理項下為單一客戶提供融資的單筆權(quán)限和進(jìn)口保理項下對外一次性核準(zhǔn)信用額度限額），原則上應(yīng)每年調(diào)整一次。被授權(quán)分行的超權(quán)限業(yè)務(wù)須在報請總行批準(zhǔn)后方能辦理。 　　第三條　中國銀行的國際保理業(yè)務(wù)采取“分散受理業(yè)務(wù)，集中統(tǒng)一對外”的作業(yè)模式。由國內(nèi)的被授權(quán)分行受理當(dāng)?shù)乜蛻舫隹诒＠眄椣碌臉I(yè)務(wù)申請和進(jìn)口保理項下國外保理商的信用額度申請，由總行統(tǒng)一負(fù)責(zé)內(nèi)外聯(lián)絡(luò)。 　　第四條　在中國銀行辦理國際保理業(yè)務(wù)的國內(nèi)客戶應(yīng)具有進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。在首次受理業(yè)務(wù)前，中國銀行應(yīng)就此對客戶進(jìn)行資格審查。資格審查通過核驗政府部門的批文執(zhí)照等文件方式進(jìn)行。 　　第五條　在中國銀行辦理國際保理業(yè)務(wù)的客戶原則上應(yīng)為已納入中國銀行統(tǒng)一授信管理的公司企業(yè)。對單一客戶出口保理項下應(yīng)收賬款的融資及進(jìn)口保理項下核定的信用額度均應(yīng)在本行為該客戶核定的授信限額內(nèi)統(tǒng)籌調(diào)劑。 　　第六條　中國銀行辦理的國際保理業(yè)務(wù)原則上僅適用于以承兌交單（Ｄ／Ａ）或賒銷（Ｏ／Ａ）為付款方式，付款期限原則上不超過９０天最長不超過１８０天的國際貨物買賣交易。 　　第七條　中國銀行國際保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守總行統(tǒng)一制定的《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，使用統(tǒng)一的業(yè)務(wù)協(xié)議文本和標(biāo)準(zhǔn)化聯(lián)絡(luò)文件格式。 　 業(yè)務(wù)分工 　　第八條　總行責(zé)成結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)全轄國際保理業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督、業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)、通過保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)與國外保理商進(jìn)行日常業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)、出口保理項下收匯的劃轉(zhuǎn)和傭金的支付、對國外保理商的風(fēng)險控制管理及與ＦＣＩ的往來等。 　　第九條　被授權(quán)分行應(yīng)指定本行負(fù)責(zé)辦理國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的部門作為國際保理業(yè)務(wù)的承辦部門，具體負(fù)責(zé)以下工作： 　?。保M織開發(fā)所轄地區(qū)的國際保理業(yè)務(wù)市場，并根據(jù)本辦法所確定的原則精神結(jié)合轄區(qū)的實際情況制定轄內(nèi)分／支行國際保理業(yè)務(wù)分工管理和業(yè)務(wù)銜接辦法； 　?。玻诔隹诒＠順I(yè)務(wù)中與客戶簽署《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》，并根據(jù)協(xié)議，為客戶提供資信調(diào)查、應(yīng)收賬款的融資、賬戶管理、催收到期款項等服務(wù)； 　　３．在進(jìn)口保理業(yè)務(wù)中接受國外保理商的委托，會同本行的授信管理部門對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，確定是否核準(zhǔn)信用額度及核準(zhǔn)額度的金額，并密切關(guān)注進(jìn)口商的資信變動情況，敦促其按期付款； 　　４．通過總行的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)處理與國外保理商的日常業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)； 　?。担畢f(xié)助客戶解決國際保理業(yè)務(wù)中的糾紛問題； 　　６．處理國際保理業(yè)務(wù)的日常會計賬務(wù)等。 　 業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò) 　　第十條　總行結(jié)算業(yè)務(wù)部保理處（下稱總行保理處）通過保理業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)（ＥＤＩＦＡＣＴＯＲＩＮＧ）統(tǒng)一負(fù)責(zé)中國銀行系統(tǒng)與國外保理商的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。國外保理商與國內(nèi)被授權(quán)分行間的日常業(yè)務(wù)往來信息均統(tǒng)一由總行保理處負(fù)責(zé)處理及轉(zhuǎn)遞，但本辦法第十五條規(guī)定的情形除外。 　　第十一條　總行保理處對從國外保理商處收到的信息應(yīng)根據(jù)其內(nèi)容及時做出相應(yīng)處理。對于通過保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)或其他途徑收到并需轉(zhuǎn)遞有關(guān)分行的文件，原則上應(yīng)于一個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)遞給有關(guān)分行。轉(zhuǎn)遞國外保理商發(fā)來的有關(guān)業(yè)務(wù)信息可使用傳真發(fā)送，其中較重要業(yè)務(wù)文件（包括信用額度的批準(zhǔn)和取消等）應(yīng)由經(jīng)辦和復(fù)核人員雙簽并加蓋業(yè)務(wù)專用章后發(fā)送。一般文件由經(jīng)辦人員單簽并加蓋業(yè)務(wù)專用章后發(fā)送。 　　第十二條　被授權(quán)分行向國外保理商發(fā)送的業(yè)務(wù)文件均應(yīng)按總行提供的格式填寫，由經(jīng)辦復(fù)核人員簽字并加蓋業(yè)務(wù)專用章后傳真至總行保理處?？傂斜＠硖幵谑盏轿募⒔?jīng)核查表面無誤后，正常情況下應(yīng)于一個工作日內(nèi)發(fā)送給相關(guān)的國外保理商。 　　對于保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)報文除第１１、１４、２１、３２、３３、３４、３５、３６號外，總行保理處在對外發(fā)送后應(yīng)將報文打印出來，由經(jīng)辦人員單簽并蓋章后傳真至有關(guān)分行作為確認(rèn)。 　　第十三條　被授權(quán)分行應(yīng)對傳遞至總行有關(guān)業(yè)務(wù)文件的準(zhǔn)確性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。由于被授權(quán)分行所傳遞文件不準(zhǔn)確或不完整而造成總行保理處對外聯(lián)絡(luò)的延誤，由分行負(fù)責(zé)，但總行保理處對能夠發(fā)現(xiàn)的不完整或不清楚之處負(fù)有及時向有關(guān)分行查詢的責(zé)任。 　　第十四條　總行保理處負(fù)責(zé)對被授權(quán)分行國際保理業(yè)務(wù)中涉及的出口商或進(jìn)口商統(tǒng)一編制號碼，并及時通知國外保理商和有關(guān)分行。有關(guān)分行在以后的業(yè)務(wù)中涉及該出口商或進(jìn)口商時，均應(yīng)使用此號碼。 　　第十五條　在某些特殊的情況（如與國外保理商發(fā)生爭議）下，有關(guān)分行在經(jīng)總行授權(quán)后可直接與國外保理商聯(lián)絡(luò)，但此聯(lián)絡(luò)僅限于該案，其他的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)仍須通過總行進(jìn)行。 　 出口保理業(yè)務(wù) 　　第十六條　申請在中國銀行辦理出口保理業(yè)務(wù)的客戶，原則上應(yīng)為已納入中國銀行統(tǒng)一授信管理的客戶，但無須中國銀行提供融資的客戶不在此限。 　　第十七條　敘作出口保理業(yè)務(wù)應(yīng)保證有真實的貿(mào)易背景。在出口商向中國銀行辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，出口商須按《出口保理協(xié)議》向中國銀行提交規(guī)定的債權(quán)轉(zhuǎn)讓單據(jù)，其中包括商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)正本復(fù)印件和對外銷售合同復(fù)印件。 　　第十八條　被授權(quán)分行可以自行選擇進(jìn)口保理商，但對某一特定進(jìn)口保理商的去委業(yè)務(wù)不得超出本辦法第二十七條規(guī)定的由總行為該保理商核定的信用風(fēng)險承擔(dān)限額。 　　第十九條　根據(jù)出口企業(yè)的申請，中國銀行可以憑該企業(yè)在中國銀行出口保理項下的受核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款向出口企業(yè)提供融資便利，但融資余額不得超過已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款余額的８０％。 　　第二十條　總行保理處在收到出口保理項下國外的付款頭寸后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)以電劃方式劃轉(zhuǎn)有關(guān)分行，由有關(guān)分行辦理有關(guān)收息／扣費／入賬手續(xù)，并按規(guī)定辦理國際收支申報。 進(jìn)口保理業(yè)務(wù) 　　第二十一條　中國銀行原則上只接受國外保理商同意中國銀行可以直接與進(jìn)口商聯(lián)絡(luò)的進(jìn)口保理業(yè)務(wù)申請。對國外保理商禁止中國銀行可與進(jìn)口商直接聯(lián)絡(luò)的信用額度申請，中國銀行原則上不給予任何核準(zhǔn)。 　　第二十二條　在中國銀行敘作進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的國內(nèi)客戶原則上應(yīng)是已納入中國銀行統(tǒng)一授信管理的公司企業(yè)。對未納入統(tǒng)一授信管理的客戶，如其系中國銀行爭取的對象，資信良好，承辦部門應(yīng)向本行授信管理部門提出專項授信申請，并根據(jù)其批復(fù)確定是否核準(zhǔn)信用額度。 　　第二十三條　中國銀行在進(jìn)口保理業(yè)務(wù)中應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)售／付匯和國際收支申報的規(guī)定。 　　第二十四條　中國銀行在進(jìn)口保理項下不受理國內(nèi)進(jìn)口商的融資申請。但若發(fā)生中國銀行被迫實行擔(dān)保付款的情況，被授權(quán)分行須在報請總行批準(zhǔn)后方能辦理。 　　第二十五條　進(jìn)口保理項下的付款或擔(dān)保付款應(yīng)由被授權(quán)分行直接對外辦理。被授權(quán)分行在對外付款后應(yīng)通過總行向國外保理商填發(fā)報文１７“Ｐａｙ－ｍｅｎｔ”，填發(fā)該報文應(yīng)限于對外付款日后兩個工作日內(nèi)，并隨附對外付款憑證復(fù)印件。 　 國外保理商的風(fēng)險控制 　　第二十六條　總行應(yīng)根據(jù)國外保理商的資信狀況對其分別核定一個信用風(fēng)險承擔(dān)限額。當(dāng)中國銀行對某保理商的去委業(yè)務(wù)超過核定額度時，中國銀行將暫停向該保理商去委新的業(yè)務(wù)，直至其去委業(yè)務(wù)量低于核定的風(fēng)險承擔(dān)限額。 　 會計核算 　　第二十七條　被授權(quán)分行應(yīng)嚴(yán)格按照總行統(tǒng)一制定并下發(fā)的《中國銀行國際保理業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)》進(jìn)行國際保理業(yè)務(wù)的會計賬務(wù)處理。 　 收息與收費 　　第二十八條　出口保理項下的融資執(zhí)行中國銀行同期公布的遠(yuǎn)期出口押匯利率按實際占用天數(shù)計收外幣利息，于還款日一并算收。 　　第二十九條　進(jìn)口保理項下發(fā)生的擔(dān)保付款按中國銀行同期公布的進(jìn)口押匯利率計算利息并按規(guī)定加收罰息。 　　第三十條　中國銀行進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的收費包括承擔(dān)信用風(fēng)險的統(tǒng)一費率（按發(fā)票金額在０．５％～０．８％幅度內(nèi)掌握）和每張發(fā)票／貸項清單的處理費（按每筆等值１０美元掌握）。進(jìn)口保理業(yè)務(wù)收費原則上由被授權(quán)分行在對外付匯時逐筆扣收。 　　第三十一條　中國銀行出口保理業(yè)務(wù)的收費由被授權(quán)分行在考慮自身承擔(dān)風(fēng)險程度、業(yè)務(wù)成本大小及國外進(jìn)口保理商收費標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上確定加成比例（在０．２％～０．４％幅度內(nèi)掌握）。但在出口商已委托中國銀行向國外保理商申請信用額度并獲得核準(zhǔn)，卻未在規(guī)定的期限內(nèi)裝運(yùn)約定的貨物的情況下，中國銀行可視情況決定額外收取資信調(diào)查費。資信調(diào)查費按８００～１０００元人民幣／每筆計收。 　　出口保理業(yè)務(wù)收費原則上由被授權(quán)分行在辦理結(jié)匯時逐筆扣收。若扣費時還要代進(jìn)口保理商收取費用，則被授權(quán)分行應(yīng)在扣費時一并扣收并上劃總行，由總行統(tǒng)一對外支付。 　 統(tǒng)計 　　第三十二條　被授權(quán)分行應(yīng)按季向總行報送中國銀行國際保理業(yè)務(wù)統(tǒng)計季報表。統(tǒng)計貨幣使用美元，單位為萬美元。其他幣種應(yīng)按統(tǒng)計截止日國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率折算成美元進(jìn)行統(tǒng)計。統(tǒng)計表中各欄目均應(yīng)填制完整、清晰，保證數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確，并于每季末后七日內(nèi)以最快捷方式發(fā)送總行結(jié)算業(yè)務(wù)部。 　 報告制度 　　第三十三條　為使總行及時了解全系統(tǒng)國際保理業(yè)務(wù)情況，不斷完善國際保理業(yè)務(wù)的管理工作以及為開展業(yè)務(wù)提供更多信息，中國銀行實行國際保理業(yè)務(wù)報告制度。被授權(quán)分行應(yīng)每半年向總行上報一份國際保理業(yè)務(wù)報告。報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： 　　１．業(yè)務(wù)情況（包括出口保理業(yè)務(wù)出單、收匯及融資情況等；進(jìn)口保理業(yè)務(wù)額度核準(zhǔn)情況，對外付匯及中國銀行擔(dān)保付款情況等）； 　　２．糾紛的發(fā)生及處理情況； 　　３．業(yè)務(wù)管理及操作中存在的其他問題； 　　４．對今后工作的設(shè)想、建議和要求等。 　 附則 　　第三十四條　各被授權(quán)分行可根據(jù)本辦法確定的原則精神制定具體的實施細(xì)則。 　　第三十五條　本辦法由總行結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修改。 　　第三十六條　本辦法自１９９９年２月１日起執(zhí)行。 　　附二：中國銀行國際保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（略）