第一章　總則

　第一條　根據(jù)中國人民銀行對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，為把我行辦成規(guī)范化的商業(yè)銀行，按照一級法人體制的要求，借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的具體情況，特制定本辦法。

　第二條　實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債比例管理的目的是：進(jìn)一步加強(qiáng)信貸資金管理，完善我行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡、自我約束和自我發(fā)展的經(jīng)營機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信代資產(chǎn)流動性、安全性和盈利性最佳組合的經(jīng)營目標(biāo)。

　第三條　交通銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本原則是：統(tǒng)一管理，分類指導(dǎo)，靈活調(diào)度，監(jiān)控考核。

　　　　　　　　　　　　　第二章　指標(biāo)體系

　第四條　參照中國人民銀行下達(dá)的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)》，確定以下九項(xiàng)指標(biāo)為交通銀行全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)，并以總行為單位全行統(tǒng)一考核。
　　一、資本充足率指標(biāo)：資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例不得低于８％，其中核心資本不得低于４％。
　　二、存貸款比例指標(biāo)：各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過７５％。
　　三、中長期貸款比例指標(biāo)：一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過１２０％。
　　四、資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)：流動性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動性負(fù)債的比例不得低于２５％。
　　五、備付金率指標(biāo)：在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金一各項(xiàng)存款之比不得低于５％。
　　六、單個貸款比例指標(biāo)：（１）對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過１５％；（２）對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的５０％。
　　七、拆借資金比例指標(biāo)：拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過４％；拆出資金余額與各項(xiàng)存款（扣除存款準(zhǔn)備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比不得超過８％。
　　八、對股東貸款比例：向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的１００％。
　　九、貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過６％，呆滯貸款不得超過３％，呆帳貸款不得超過０．５％。

　第五條　為保證全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的順利實(shí)施，按照中國人民銀行監(jiān)管辦法和我行實(shí)際情況，監(jiān)控指標(biāo)由總行分解到各分支行，并以此作為考核的依據(jù)。
　　一、營運(yùn)資金充足率指標(biāo)：營運(yùn)資金總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額（含本外幣）的比例不得低于８％。
　　二、存貸款比例指標(biāo)：（１）人民幣各項(xiàng)貸款余額與人民幣各項(xiàng)存款余額之比不得超過７５％。（２）各項(xiàng)外匯貸款余額與各項(xiàng)外匯存款加外匯營運(yùn)資金余額的比例，最高不超過８０％。
　　三、中長期貸款比例指標(biāo)：（１）一年期以上（含一年期）的中長期人民幣貸款與一年期以上的人民幣存款之比不得超過１２０％。（２）中長期外匯貸款余額（不含委托貸款）與各項(xiàng)外匯貸款余額的比例最高不超過４０％。
　　四、資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)：流動性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動性負(fù)債的比例不得低于２５％。
　　五、備付金率指標(biāo)：在中央銀行備付金存款加現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于５％。
　　六、單個貸款比例指標(biāo)：對同一借款客戶的貸款余額與銀行營運(yùn)資金之比不得超過２５％。對一些大型骨干企業(yè)的貸款，經(jīng)上一級行批準(zhǔn)可放寬到５０％，超過５０％的一律報總行核批。
　　七、拆借資金比例指標(biāo)：人民幣拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過４％；折出資金余額與各項(xiàng)存款（扣除存款準(zhǔn)備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比不得超過８％。
　　八、對股東貸款比例指標(biāo)：向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的１００％。（此項(xiàng)指標(biāo)暫不考核，但要統(tǒng)計上報）。
　　九、貸款質(zhì)量指標(biāo)（含本外幣）：逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額的比例控制在６％以內(nèi)，呆滯貸款的比例控制在３％以內(nèi)，呆帳貸款的比例控制在０．５％以內(nèi)。
　　十、可購置固定資產(chǎn)指標(biāo)：用于購置固定資產(chǎn)（含在建工程）的資金與營運(yùn)資金的比例不超過３０％。
　　十一、投資限額指標(biāo)：用于投資的資金與營運(yùn)資金的比例不超過３０％。
　　十二、本息回收率指標(biāo)：已收利息與到期利息的比例不低于９０％，已收本金與到期本金的比例不低于９０％。
　　十三、經(jīng)營收益率指標(biāo)：當(dāng)年利潤與資產(chǎn)總額的比例不低于１％，與營運(yùn)資金的比例不低于１％，與營運(yùn)資金的比例不低于１５％。

　第六條　各項(xiàng)比例管理指標(biāo)的計算，均按總行統(tǒng)一規(guī)定的口徑，各行不得自行改動。

　　　　　　　　　　　　　第三章　分類管理

　第七條　根據(jù)各行資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作水平、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、以及存貸款比例指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分類管理，并視各行管理水平的提高情況逐步放開，對分類管理的行每年進(jìn)行一次調(diào)整。

　第八條　對資產(chǎn)負(fù)債管理工作做得較好，存款增加比較穩(wěn)定，信貸資產(chǎn)質(zhì)量比較高，存貸款比例指標(biāo)使用合理的行，實(shí)行完全的比例管理，由總行核定比例，自我控制、按月監(jiān)控、按季考核。

　第九條　對資產(chǎn)負(fù)債管理工作一般水平的行，實(shí)行貸款限額控制下的比例管理，參照各行年度（季度）信貸計劃和存貸款比例指標(biāo)，全年亮底、限額管理、調(diào)節(jié)比例、按月監(jiān)控、按季考核。

　第十條　對資產(chǎn)負(fù)債管理工作較差，存貸款比例指標(biāo)偏高的行，仍實(shí)行貸款限額下的規(guī)模管理，根據(jù)存款增長情況，按季下達(dá)貸款規(guī)模，逐步降低存貸款比例。

　第十一條　為加強(qiáng)對全行的調(diào)控能力，根據(jù)中國人民銀行核給我行的存貸比例，按存量提?。担プ鳛槿袡C(jī)動貸款規(guī)模，集中力量辦一些有影響的國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和聯(lián)合貸款項(xiàng)目，以及總行投資等其他方面的需要。

　　　　　　　　　　　　　第四章　監(jiān)控措施

　第十二條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理，由總行實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一考核，管轄行負(fù)責(zé)轄內(nèi)行的日常監(jiān)控。

　第十三條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理的運(yùn)作規(guī)程是：按月統(tǒng)計、按月監(jiān)控、按季考核、核定比例、適時調(diào)節(jié)。

　第十四條　對實(shí)行完全比例管理的行，總行年初一次核定比例，自我控制，由上一級行負(fù)責(zé)監(jiān)控。

　第十五條　對貸款限額控制下的比例管理行，總行按季對管轄分行全轄下達(dá)貸款限額和比例控制指標(biāo)，由管轄分行負(fù)責(zé)分解到轄內(nèi)各行，抄報總行備案。

　第十六條　對貸款限額控制下的規(guī)模管理行和當(dāng)年新開行，根據(jù)年度（季度）信貸計劃和存貸款比例指標(biāo)執(zhí)行情況，總行按季下達(dá)貸款規(guī)模，由管轄分行分解到轄內(nèi)有關(guān)行，抄報總行備案。

　第十七條　各行應(yīng)按照比例管理要求，認(rèn)真編制年度（季度）信貸收支計劃和資產(chǎn)負(fù)債比例管理自控目標(biāo)，逐級上報管轄分行，管轄分行、直屬分行于年末（季末）前１０日上報總行。

　第十八條　根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款仍實(shí)行指令性計劃管理，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目按規(guī)定程序報經(jīng)總行審批，并納入各行比例管理。承擔(dān)國家重大建設(shè)項(xiàng)目貸款，金額在５０００萬元以上的分支行，總行適當(dāng)調(diào)增其存貸款比例。

　第十九條　各行要根據(jù)總行制定的統(tǒng)一報表，認(rèn)真編制、全面反映資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況，務(wù)必做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、口徑統(tǒng)一、情況真實(shí)。
　　各管轄分行要加強(qiáng)對轄內(nèi)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況的分析考核，統(tǒng)計報表于月初八日前、分析報告于季初十日前上報總行綜合計劃部。

　　　　　　　　　　　　　第五章　組織機(jī)構(gòu)

　第二十條　總行設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債管理工作，督促經(jīng)營風(fēng)險的防范，并對全行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行監(jiān)督、評價，提出建議和措施。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的具體工作，在行長的領(lǐng)導(dǎo)下，由各職能部門組織實(shí)施。
　　資產(chǎn)負(fù)債管理委員會由行長（副行長）任主任，其他成員包括：計劃、財會、信貸、信托、稽核、外匯信貸、國外業(yè)務(wù)、電腦、研究開發(fā)、辦公室等部門的負(fù)責(zé)人。

　第二十一條　建立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會會議制度。每季度舉行一次例會，于季后一個月召開。
　　會議一般程序是：聽取資產(chǎn)負(fù)債管理委員會對全行資產(chǎn)負(fù)債管理狀況檢查分析的報告，重點(diǎn)討論資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題和改進(jìn)措施。

　第二十二條　資產(chǎn)負(fù)債管理委員會的日常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在綜合計劃部門，各行應(yīng)配備一名專職資產(chǎn)負(fù)債管理員。綜合計劃部門負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的歸口統(tǒng)計、檢查、分析與考核，同時做好資產(chǎn)負(fù)債管理委員會例會的準(zhǔn)備工作。

　第二十三條　資產(chǎn)負(fù)債管理委員會各成員部門，要根據(jù)各自的業(yè)務(wù)分工，對各類資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性進(jìn)行系統(tǒng)分析，并提供有質(zhì)量的綜合分析報告。

　　　　　　　　　　　　　第六章　獎罰規(guī)定

　第二十四條　各行比例管理指標(biāo)的執(zhí)行情況，要作為分支行經(jīng)營等級評估考核的主要依據(jù)，并納入各行公益金和獎金分配的主要考核內(nèi)容（辦法另訂）。

　第二十五條　對違反本辦法的分支行，總行視情況給予通報批評，限期調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；問題嚴(yán)重的，核減存貸款比例指標(biāo)和限制有關(guān)業(yè)務(wù)的開展。

　　　　　　　　　　　　　　第七章　附則

　第二十六條　各管轄分行、直屬分行和實(shí)行完全比例管理的行可按照本辦法制定實(shí)施細(xì)則，報總行備案。

　第二十七條　本辦法適用于管轄分行、直屬分行及各分支行辦理的各項(xiàng)本外幣業(yè)務(wù)。

　第二十八條　本辦法由交通銀行總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)解釋修訂。

　第二十九條　本辦法自１９９４年７月１日起執(zhí)行。

附件：一　　　　　　　　 關(guān)于分類管理辦法的說明

　一、分類管理的指導(dǎo)原則
　　資產(chǎn)負(fù)債比例管理是商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險，采取自我約束、自我控制的內(nèi)部管理運(yùn)行機(jī)制。中國人民銀行從１９９４年起逐步對我行實(shí)行完全的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。但由于各分支行建行時間不一，管理水平的高低，對資產(chǎn)負(fù)債管理工作客觀上存在一定差距。因此，總行根據(jù)各行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的具體情況，進(jìn)行分類指導(dǎo)、分類管理，并對分類管理的行一年一定，每年進(jìn)行一次調(diào)整。

　二、分類管理的劃類依據(jù)
　　參照資產(chǎn)負(fù)債比例管理中與貸款管理相關(guān)的指標(biāo)，以及兼顧資金的流動性，存款總量等情況，具體考核以下指標(biāo)：
　?。保婵羁偭?；
　?。玻尜J款比例指標(biāo)；
　?。常袉栴}貸款比例（逾期＋呆滯＋呆帳）；
　?。矗畟涓督鹇省?br/>

　三、實(shí)行完全比例管理的行，劃類標(biāo)準(zhǔn)：
　?。保婵羁偭俊〈婵钣囝~在１０億元以上；
　　２．存貸款比例≤７５％；
　　３．有問題貸款比例≤９．５％；
　　４．備付金率≥５％。
　　以上四項(xiàng)指標(biāo)要求全部達(dá)標(biāo)，不可缺一。

　四、實(shí)行貸款限額控制下的比例管理行，劃類標(biāo)準(zhǔn)：
　　１．存款余額在２億元（含２億元）以上的；
　　２．凡存貸款比例、有問題貸款比例、備付金率三項(xiàng)指標(biāo)中，有一項(xiàng)指標(biāo)未達(dá)標(biāo)的。

　五、實(shí)行貸款限額控制下的規(guī)模管理行，劃類標(biāo)準(zhǔn)：
　?。保婵钣囝~在２億元（不含２億元）以下的；
　?。玻泊尜J款比例、有問題貸款比例、備付金率三項(xiàng)指標(biāo)中，有二項(xiàng)指標(biāo)未達(dá)標(biāo)的。

　六、考核指標(biāo)的時間界線，以每年１２月末統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

附件：二　　 交通銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計算公式及數(shù)據(jù)來源

　?。ㄒ唬I運(yùn)資金充足率指標(biāo)：
　　　　總行劃撥營運(yùn)資金季度平均余額
　?。保ぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぁ荩福?br/>　　　　　加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)季度平均余額
　　　　總行劃撥外匯營運(yùn)資金季度平均余額
　?。玻ぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぁ荩福?br/>　　　　　　　外匯資產(chǎn)季度平均余額
　　總行劃撥營運(yùn)資金：同期會計報表中“５５９總行劃撥營運(yùn)資金”會計科目余額。
　　加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額：各項(xiàng)資產(chǎn)乘以風(fēng)險權(quán)數(shù)之和。
　　總行劃撥外匯營運(yùn)資金：同期外匯會計報表中“５５１２外匯營運(yùn)資金”會計科目余額。
　　外匯資產(chǎn)總額：同期交通銀行外匯資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)總額”期末數(shù)。
　?。ǘ┐尜J款比例指標(biāo)：
　　　　人民幣各項(xiàng)貸款余額
　　１．─────────≤７５％
　　　　人民幣各項(xiàng)存款余額
　　　　　　　　　各項(xiàng)外匯貸款余額
　　２．─────────────────≤８０％
　　　　（各項(xiàng)外匯存款＋外匯營運(yùn)資金）余額
　　人民幣各項(xiàng)貸款：同期會計報表中：“１２３短期貸款，１２４中長期貸款，１２５公共企業(yè)貸款，１２６抵押貸款，１２７貼現(xiàn)，１２８逾期貸款，３２１信托貸款，３５１應(yīng)收租賃款，５３１活存透支（借方），１４２４其他股權(quán)投資”各科目余額合計。
　　人民幣各項(xiàng)存款：同期會計報表中“２０１活期存款，２０５定期存款，２１１活期儲蓄存款，２１５定期儲蓄存款，４２１信托存款，５３１活存透支（貸方）”各科目余額之和加“４３１委托存款與３３１委托貸款”兩科目軋差后貸方余額。
　　各項(xiàng)外匯貸款：同期外匯會計報表中“１２３短期貸款，１２４中長期貸款，１２５公共企業(yè)貸款，１２６抵押貸款，１２７貼現(xiàn)，１２８逾期貸款，３５１應(yīng)收租賃款，１３１進(jìn)出口押匯”各科目余額之和，加“５３１活存透支（借方）”余額。
　　各項(xiàng)外匯存款：同期外匯會計報表中“２０１活期存款、２０５定期存款、２１１活期儲蓄存款、２１５定期儲蓄存款、４２１信托存款、２５１保證金、２２１機(jī)關(guān)團(tuán)體一般存款、５３１活存透支（貸方）”各科目余額合計。
　　（三）中長期貸款比例指標(biāo)：
　　　　　一年以上（含一年期）人民幣貸款平均余額
　?。保ぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぁ埽保玻埃?br/>　　　　余期一年以上（含一年期）人民幣存款平均余額
　　　　中長期外匯貸款平均余額
　?。玻ぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぁ埽矗埃?br/>　　　　各項(xiàng)外匯貸款平均余額
　　一年以上人民幣貸款：同期本幣會計報表“１２４中長期貸款，１２６２長期抵押貸款，１２６３住宅抵押貸款”三科目余額之和。
　　一年以上人民幣存款：同期本幣會計報表“２０５定期存款，２１５定期儲蓄存款”兩科目余額之和。
　　中長期外匯貸款：同期外匯會計報表“２１４中長期貸款，１２６２長期抵押貸款，１２６３住宅抵押貸款”。三科目余額之和。
　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)流動性比率指標(biāo)：
　　流動性資產(chǎn)平均余額
　　─────────≥２５％
　　流動性負(fù)債平均余額
　　流動性資產(chǎn)：指一個月內(nèi)（含一個月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內(nèi)到期的貸款、一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。
　　其中，庫存現(xiàn)金：同期會計報表“１０１現(xiàn)金”科目余額。
　　在人民銀行存款：同期會計報表“１１１１存放中央銀行款”“１１１３繳存中央銀行款”兩科目余額合計。
　　存放同業(yè)款：同期會計報表“１１２存放同業(yè)款”科目余額。
　　國庫券、一個月到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內(nèi)到期貸款、一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券，需專項(xiàng)統(tǒng)計。
　　流動性負(fù)債：指一個月內(nèi)（含一個月）到期的存款、同業(yè)凈拆入款，需專項(xiàng)統(tǒng)計。
　?。ㄎ澹﹤涓督鹇手笜?biāo)：
　?。ㄔ谥醒脬y行備付金存款＋現(xiàn)金）平均余額
　　───────────────────≥５％
　　　　　　　各項(xiàng)存款平均余額
　　在中央銀行備付金存款：同期會計報表“１１１１存放中央銀行款”科目余額。
　?。﹩蝹€貸款比例指標(biāo)：
　　對同一借款客戶貸款余額
　　───────────≤２５％
　　　　　　營運(yùn)資金
　　對同一借款客戶貸款余額：需專項(xiàng)統(tǒng)計。
　　（七）拆借資金比例指標(biāo)：
　　　　人民幣拆入資金余額
　?。保ぉぉぉぉぉぉぉぉぁ埽矗?br/>　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　　　　　　　　　　人民幣拆出資金余額
　?。玻ぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぉぁ埽福?br/>　　　?。ǜ黜?xiàng)存款－存款準(zhǔn)備金－備付金－聯(lián)行占款）余額
　　拆入資金：同期會計報表中：２４１同業(yè)拆入，２４２金融性公司拆入兩科目余額合計數(shù)。
　　拆出資金：同期會計報表中：１２１拆放同業(yè)，１２２拆放金融性公司兩科目余額合計數(shù)。
　　存款準(zhǔn)備金：同期會計報表：“１１１３繳存中央銀行款”科目余額。
　　聯(lián)行占款：同期會計報表（存放聯(lián)行款）中：１１３存放國內(nèi)聯(lián)行，２３３國內(nèi)聯(lián)行存放，５０３內(nèi)部往來科目余額軋差后借方余額減（聯(lián)行存放款）１１３存放國內(nèi)聯(lián)行，２３３國內(nèi)聯(lián)行存放，５０３內(nèi)部往來科目余額軋差后貸方余額。
　?。ò耍蓶|貸款比例指標(biāo)：
　　　　對股東貸款余額
　　──────────≤１００％
　　該股東已繳納股金總額
　　對股東貸款余額：需專項(xiàng)統(tǒng)計。
　　該股東已繳納股金總額：需專項(xiàng)統(tǒng)計。
　?。ň牛┵J款質(zhì)量指標(biāo)（本外幣）：
　　　　逾期貸款平均余額
　?。保ぉぉぉぉぉぉぉぁ埽叮?br/>　　　　各項(xiàng)貸款平均余額
　　　　呆滯貸款平均余額
　?。玻ぉぉぉぉぉぉぉぁ埽常?br/>　　　　各項(xiàng)貸款平均余額
　　　　呆帳貸款平均余額
　?。常ぉぉぉぉぉぉぉぁ埽埃担?br/>　　　　各項(xiàng)貸款平均余額
　　逾期貸款：同期會計報表“１２８１逾期貸款”科目余額。
　　　　　　　同期外匯會計報表“１２８１逾期貸款”科目余額。
　　呆滯貸款：同期會計報表“１２８２呆滯貸款”科目余額。
　　　　　　　同期外匯會計報表“１２８２呆滯貸款”科目余額。
　　呆帳貸款：同期會計報表“１２８３呆帳貸款”科目余額。
　　　　　　　同期外匯會計報表“１２８３呆帳貸款”科目余額。
　?。ㄊ┛少徶霉潭ㄙY產(chǎn)指標(biāo)：
　　固定資產(chǎn)凈值＋在建工程
　　───────────≤３０％
　　　　　　營運(yùn)資金
　　固定資產(chǎn)凈值：同期會計報表：“１５１１房產(chǎn)，１５２１器具及設(shè)備”兩科目合計與“１５２累計折舊”科目余額之差。
　　在建工程：同期會計報表“１５４在建工程”科目余額。
　?。ㄊ唬┩顿Y限額指標(biāo)：
　　投資余額
　　────≤３０％
　　營運(yùn)資金
　　投資：同期會計報表“１４２４其他股權(quán)投資”與“１４２３投資金融企業(yè)”兩科目余額合計數(shù)。
　　（十二）本息回收率指標(biāo)：
　　　實(shí)收利息
　　──────≥９０％
　　到期應(yīng)收利息
　　　已收本金
　　──────≥９０％
　　到期應(yīng)收本金
　　實(shí)收利息：同期會計報表“７０１利息收入”與“１３２１應(yīng)收利息”兩科目余額之差。
　　到期應(yīng)收利息：同期會計報表“７０１利息收入”與“１３２１應(yīng)收利息，１３２２應(yīng)收貸款欠息”兩科目余額之和。
　　已收本金：同期交銀統(tǒng)（２）表中“本年累計收回”欄內(nèi)合計數(shù)。
　　到期應(yīng)收本金：“已收本金數(shù)”與同期會計報表“１２８逾期貸款”科目余額之和。
　?。ㄊ┙?jīng)營收益率指標(biāo)：
　　　　　　　　總利潤
　　資產(chǎn)收益率：────≥１％
　　　　　　　　資產(chǎn)總額
　　　　　　　　　　總利潤
　　營運(yùn)資金收益率：────≥１５％
　　　　　　　　　　營運(yùn)資金
　　當(dāng)年總利潤：同期會計報表“６１１本年利潤”科目余額。
　　資產(chǎn)總額：同期交通銀行資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)總額”期末數(shù)。

附件：三　　　　 交通銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的說明

　一、交通銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)，從時限考核上分為按季和按月兩類。營運(yùn)資金充足率、本息回收率、經(jīng)營收益率指標(biāo)為按季考核，其余指標(biāo)均為按月考核。

　二、存貸款比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)采用時點(diǎn)數(shù)考核，即按月末余額考核，其余指標(biāo)均按季、月平均余額考核。

　三、指標(biāo)平均余額的計算辦法：
　　　　　　　　　　　季度內(nèi)三個月末余額相加
　?。保径绕骄囝~＝───────────
　　　　　　　　　　　　　　　　３
　　　　　　　　　　上月末余額加本月末余額
　　２．月平均余額＝───────────
　　　　　　　　　　　　　　　２

　四、單個貸款比例指標(biāo)及對最大十家客戶發(fā)放貸款總額的統(tǒng)計，各分支行均應(yīng)按照附件五表式規(guī)定填報。

　五、可購置固定資產(chǎn)指標(biāo)，按總行財會部核批的指標(biāo)考核，一般不得超過規(guī)定比例。

　六、關(guān)于風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)據(jù)及有關(guān)臺帳統(tǒng)計，須由分支行信貸、信托、財會、國外業(yè)務(wù)、計劃等部門按業(yè)務(wù)分工，分別專項(xiàng)統(tǒng)計，在規(guī)定時間內(nèi)報計劃部門匯總歸并上報。

附件：四　　　　　　　　 交通銀行資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元

──┬─────────────────┬──┬─────┬──────
序號│　　　　　　　資產(chǎn)項(xiàng)目　　　　　　│余額│風(fēng)險權(quán)數(shù)％│風(fēng)險資產(chǎn)余額
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
1.　│現(xiàn)金及銀行存款　　　　　　　　　　│　　│　　0　　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
2.　│存放中央銀行存款　　　　　　　　　│　　│　　0　　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
3.　│存放同業(yè)款項(xiàng)　　　　　　　　　　　│　　│　　10　　│
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│拆放同業(yè)　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│(1) 商業(yè)銀行　　　　　　　　　　　│　　│　　0　　 │
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
4.　│(2) 其他銀行　　　　　　　　　　　│　　│　　10　　│
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│(3) 全國性金融公司　　　　　　　　│　　│　　20　　│
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│(4) 省市級金融公司　　　　　　　　│　　│　　50　　│
──┼─┬───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│(1) 信用貸款（信用透支）　　　│　　│　　100　 │
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│(2) 擔(dān)保貸款　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　銀行擔(dān)保　　　　　　　　　│　　│　　10　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│短│　　非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)?！　　　々Α　々Α　?0　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　大型企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　々Α　々Α　?0　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│期│　　其他企業(yè)擔(dān)保　　　　　　　│　　│　　100　 │
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
5.　│　│　　其他擔(dān)保　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│貸│(3) 抵押貸款　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　國債和金融債券抵押　　　　│　　│　　0　　 │
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│款│　　現(xiàn)匯抵押　　　　　　　　　│　　│　　10　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　其他債券抵押　　　　　　　│　　│　　50　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　土地房屋產(chǎn)權(quán)證　　　　　　│　　│　　50　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　其他抵押　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─┼───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│(1) 信用貸款　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│中│(2) 擔(dān)保貸款　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　銀行擔(dān)?！　　　　　　　　々Α　々Α　?0　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│長│　　非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)?！　　　々Α　々Α　?0　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　　　々Α　々Α　?00　 │
6.　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│期│(3) 抵押貸款　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　國債和金融債券抵押　　　　│　　│　　0　　 │
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│貸│　　現(xiàn)匯抵押　　　　　　　　　│　　│　　10　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　土地房產(chǎn)抵押　　　　　　　│　　│　　50　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│款│　　其他有價證券及轉(zhuǎn)讓權(quán)利　　│　　│　　50　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│　　其他抵押　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─┴───────────────┼──┼─────┼──────
　　│對公共企業(yè)貸款　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│對國家投資的公共企業(yè)貸款　　　　　│　　│　　10　　│
7.　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│對省市政府投資的公共企業(yè)貸款　　　│　　│　　20　　│
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│對市以下政府投資的公共企業(yè)貸款　　│　　│　　50　　│
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
8.　│逾期貸款　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│貼　　現(xiàn)　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│商業(yè)銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現(xiàn)│　　│　　10　　│
9.　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│其他銀行承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　│　　│　　20　　│
　　├─────────────────┼──┼─────┼──────
　　│商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
10. │活存透支　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
11. │信托貸款　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
12. │呆滯貸款　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
13. │呆帳貸款　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
14. │進(jìn)出口押匯　　　　　　　　　　　　│　　│　　50　　│
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
15. │應(yīng)收租賃款　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─┬───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│短期投資　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│投資國債　　　　　　　　　　　│　　│　　0　　 │
　　│投├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│投資其他有價證券　　　　　　　│　　│　　20　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│其他投資　　　　　　　　　　　│　　│　　50　　│
16. │　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│長期投資　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│投資國債　　　　　　　　　　　│　　│　　0　　 │
　　│資├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│投資其他有價證券　　　　　　　│　　│　　50　　│
　　│　├───────────────┼──┼─────┼──────
　　│　│其他投資　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─┴───────────────┼──┼─────┼──────
17. │存放聯(lián)行款項(xiàng)　　　　　　　　　　　│　　│　　0　　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
18. │自營證券　　　　　　　　　　　　　│　　│　　10　　│
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
19. │委托貸款　　　　　　　　　　　　　│　　│　　0　　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
20. │固定資產(chǎn)凈值　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
21. │在建工程　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
22. │應(yīng)收帳款　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┼─────────────────┼──┼─────┼──────
23. │其他資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　│　　│　　100　 │
──┴─────────────────┴──┴─────┴──────