第一條　為加強(qiáng)證券投資基金信息披露的管理，保障基金持有人合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　第二條　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）依照法律、法規(guī)及本準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金”）信息披露義務(wù)人的基金信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

　第三條　基金管理人、基金托管人、發(fā)行協(xié)調(diào)人、基金發(fā)起人、上市推薦人等基金信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求披露基金信息，保證公開(kāi)披露文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)所披露的基金信息的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)連帶責(zé)任。

　第四條　必須公開(kāi)披露的基金信息包括：
　?。ㄒ唬┱心颊f(shuō)明書(shū)；
　?。ǘ┥鲜泄鏁?shū)；
　?。ㄈ┒ㄆ趫?bào)告；
　?。ㄋ模┡R時(shí)報(bào)告；
　?。ㄎ澹┓伞⑿姓ㄒ?guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

　第五條　公開(kāi)披露基金信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書(shū)面意見(jiàn)。相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)此承擔(dān)連帶責(zé)任。

　第六條　公開(kāi)披露基金信息的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣單位應(yīng)為人民幣元。

　第七條　公開(kāi)披露基金信息中不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。

　第八條　公開(kāi)披露基金信息時(shí)不得有下列行為：
　?。ㄒ唬┚突饦I(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；
　?。ǘ┍ＷC獲利、保證分擔(dān)虧損或承諾最低收益；
　　（三）通過(guò)促銷(xiāo)方式，勸誘、利誘投資人購(gòu)買(mǎi)基金；
　　（四）詆毀同行；
　?。ㄎ澹┛侨魏翁摷倩蚱墼p內(nèi)容；
　　（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

　第九條　招募說(shuō)明書(shū)
　　基金發(fā)行前，發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)協(xié)助基金發(fā)起人根據(jù)《暫行辦法》及其實(shí)施準(zhǔn)則第三號(hào)《證券投資基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式》編制并公告招募說(shuō)明書(shū)。
　　發(fā)行協(xié)調(diào)人同時(shí)還需就基金發(fā)行具體事宜編制并公布發(fā)行公告。

　第十條　上市公告書(shū)
　　（一）封閉式基金獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)編制基金上市公告書(shū)，并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個(gè)工作日內(nèi)刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上，同時(shí)一式二份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。
　?。ǘ┗鹕鲜泄鏁?shū)的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《上市公告書(shū)的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。
上市公告書(shū)中載有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，其報(bào)告期間終止日距上市交易日不得超過(guò)３０日。

　第十一條　定期報(bào)告
　　（一）定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、投資組合公告、基金資產(chǎn)凈值公告、公開(kāi)說(shuō)明書(shū)（適用于開(kāi)放式基金）。
　?。ǘ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后９０日內(nèi)編制完成年度報(bào)告，并刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上，同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。
　　基金年度報(bào)告的格式與內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，其中財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審計(jì)。
　?。ㄈ┗鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前６個(gè)月結(jié)束后６０日內(nèi)編制完成中期報(bào)告，并刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上，同時(shí)一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。
　　中期報(bào)告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《中期報(bào)告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。
　　（四）投資組合公告每季公布一次，應(yīng)披露基金投資組合分類(lèi)比例，及基金投資按市值計(jì)算的前十名股票明細(xì)。
　　公告截止日后１５個(gè)工作日內(nèi)，基金管理人應(yīng)編制完投資組合公告，經(jīng)基金托管人復(fù)核后予以公告，同時(shí)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市的證券交易所備案。
　　基金投資組合公告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定。
　?。ㄎ澹┓忾]式基金資產(chǎn)凈值至少每周公告一次?；鸸芾砣藨?yīng)于每次公告截止日后第１個(gè)工作日計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值，同時(shí)分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上市的證券交易所備案。
　　基金管理人在計(jì)算基金資產(chǎn)凈值時(shí)，基金所持股票應(yīng)當(dāng)按照公告截止日當(dāng)日平均價(jià)計(jì)算。
　?。╅_(kāi)放式基金成立后，基金管理人應(yīng)于每６個(gè)月結(jié)束后的３０日內(nèi)編制并公告公開(kāi)說(shuō)明書(shū)。公開(kāi)說(shuō)明書(shū)公告截止日為每６個(gè)月的最后一日。
　?。ㄆ撸┏厥馇闆r外，年度報(bào)告以外的定期報(bào)告毋需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　第十二條　臨時(shí)報(bào)告
　　基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金上市的證券交易所，并編制臨時(shí)報(bào)告書(shū)，經(jīng)上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
　　重大事件是指可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件，包括下列情況：
　　（一）基金持有人大會(huì)決議；
　?。ǘ┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋俗兏?；
　?。ㄈ┗鸸芾砣说亩麻L(zhǎng)、總經(jīng)理、基金托管部的總經(jīng)理變動(dòng)；
　　（四）基金管理人的董事一年內(nèi)變更超過(guò)５０％；
　?。ㄎ澹┗鸸芾砣嘶蚧鹜泄懿恐饕獦I(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更超過(guò)３０％；
　　（六）基金管理人或基金托管人受到重大處罰；
　　（七）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
　?。ò耍┗鹛崆敖K止；
　?。ň牛┢渌匾马?xiàng)。

　第十三條　澄清公告與說(shuō)明
　?。ㄒ唬┰谌魏喂矀鞑ッ浇橹谐霈F(xiàn)的或者在市場(chǎng)上流傳的消息可能對(duì)基金價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動(dòng)時(shí)，相關(guān)的信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開(kāi)澄清，并將有關(guān)情況立即報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市交易的證券交易所。
　　（二）有關(guān)基金信息公布后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可要求基金信息披露義務(wù)人對(duì)公告內(nèi)容作進(jìn)一步公開(kāi)說(shuō)明。

　第十四　條信息事務(wù)管理
　　（一）基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)。
　?。ǘ┗鹜泄苋隧殞?duì)基金管理人編制的定期報(bào)告中有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并就此向基金管理人出具書(shū)面文件。
　　（三）基金管理人除應(yīng)當(dāng)遵照本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定公開(kāi)披露信息外，還應(yīng)遵守基金上市的證券交易所關(guān)于信息披露的規(guī)定。如基金上市的證券交易所的有關(guān)規(guī)定與本準(zhǔn)則相沖突時(shí)，應(yīng)依據(jù)本準(zhǔn)則辦理。
　?。ㄋ模┗鸸芾砣藨?yīng)自行選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊披露信息，所選擇的報(bào)刊在一個(gè)基金會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得更換。
　?。ㄎ澹┗鸸芾砣顺谥袊?guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息，但應(yīng)當(dāng)保證：
　?。?、指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；
　?。?、在不同報(bào)刊上披露同一信息的內(nèi)容一致。
　?。┗鹜泄苋讼蛐侣劽襟w披露與基金有關(guān)的信息以前應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
　?。ㄆ撸┥鲜泄鏁?shū)、年度報(bào)告、中期報(bào)告在編制完成后，應(yīng)放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的證券交易所、有關(guān)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱。
　?。ò耍┓苍谏习肽暝O(shè)立的基金，其該次中期報(bào)告可不編制；凡在下半年設(shè)立的基金，自其設(shè)立日起至年度末不足２個(gè)月的，其該次年度報(bào)告可不編制；凡自設(shè)立日起至季度末不足２個(gè)月的基金，其該次投資組合公告可不編制。
　　本款所稱(chēng)設(shè)立日系指基金按照有關(guān)規(guī)定募足法定份額之日。

　第十五條　凡違反本準(zhǔn)則的個(gè)人與機(jī)構(gòu)，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，按本規(guī)定進(jìn)行處罰。
　?。ㄒ唬┬畔⑴读x務(wù)人違反本規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款。
　　對(duì)違反本規(guī)定行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可視情節(jié)輕重，單處或并處警告、罰款、暫停或撤銷(xiāo)其從事基金相關(guān)業(yè)務(wù)的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
　?。ǘ?huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所違反本規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性?xún)?nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或撤銷(xiāo)其從事證券業(yè)務(wù)的資格。
　　對(duì)前款所列行為負(fù)有直接責(zé)任的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師，給予警告或罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或撤銷(xiāo)其從事證券業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

　第十六條　本準(zhǔn)則自公布之日起施行。

　附件一
　　　　　　　　　　 上市公告書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）

　一、緒言
　　在緒言中必須載明以下文字：
　　××基金上市公告書(shū)是依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》的規(guī)定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書(shū)所載資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)連帶責(zé)任。
　　證券交易所對(duì)××基金上市及有關(guān)事項(xiàng)的審核，均不構(gòu)成對(duì)本公告內(nèi)容的任何保證。如果投資者欲購(gòu)買(mǎi)××基金，應(yīng)詳細(xì)閱讀×年×月×日刊登在××報(bào)的招募說(shuō)明書(shū)和本上市公告書(shū)。

　二、概要
　　本節(jié)應(yīng)列示上市公告書(shū)中的主要內(nèi)容，包括：
　　基金簡(jiǎn)稱(chēng)
　　基金交易代碼
　　基金單位總份額
　　本次上市流通份額
　　上市時(shí)間
　　上市交易所
　　基金管理人
　　基金托管人
　　上市推薦人

　三、基金概況
　　（一）基金設(shè)立的主要內(nèi)容，包括：
　　基金設(shè)立批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和批準(zhǔn)文號(hào)
　　基金成立日期
　　基金類(lèi)型
　　基金存續(xù)期
　　發(fā)起人名稱(chēng)、法人代表、注冊(cè)資本
　　發(fā)起人注冊(cè)地址及聯(lián)系電話、聯(lián)系人
　?。ǘ┗鸢l(fā)行的主要內(nèi)容，包括：
　　基金單位發(fā)行總份額
　　每份基金單位面值
　　發(fā)行價(jià)格
　　發(fā)行日期
　　持有人數(shù)
　　登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
　　發(fā)起人持有份額
　　發(fā)行情況簡(jiǎn)介
　?。ㄈ┗鹕鲜械闹饕獌?nèi)容，包括：
　　上市核準(zhǔn)文號(hào)
　　上市日期
　　本次上市流通份額
　　發(fā)起人認(rèn)購(gòu)部分的流通規(guī)定

　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人
　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人的名稱(chēng)、持有份額、占總份額的比例及基金持有人總數(shù)等。

　五、基金管理人、托管人簡(jiǎn)介
　?。ㄒ唬┗鸸芾砣撕?jiǎn)介
　　法定名稱(chēng)
　　法定代表人
　　總經(jīng)理
　　注冊(cè)資本
　　注冊(cè)地址
　　成立批準(zhǔn)文號(hào)
　　工商登記注冊(cè)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照文號(hào)
　　股東
　　內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職能
　　人員情況
　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢(xún)電話
　　基金管理業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介
　?。ǘ┗鹜泄苋撕?jiǎn)介
　　法定名稱(chēng)
　　法定代表人
　　注冊(cè)地址
　　注冊(cè)資本
　　托管部負(fù)責(zé)人
　　托管部人員情況
　　信息管理負(fù)責(zé)人及咨詢(xún)電話
　　托管業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介

　六、基金投資策略和投資組合
　?。ㄒ唬┗鹜顿Y策略
　　（二）公告日前倒數(shù)第二個(gè)工作日當(dāng)日的投資組合

　七、基金契約摘要
　?。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制
　　（二）基金資產(chǎn)估值
　?。ㄈ┗鹳M(fèi)用與稅收
　　（四）基金會(huì)計(jì)與審計(jì)
　?。ㄎ澹┗鸬男畔⑴?br/>　?。┗鹌跫s存放地和投資者取得基金契約的方式

　八、基金運(yùn)作情況
　?。ㄒ唬┗鸸芾砣藞?bào)告
　　（二）基金托管人報(bào)告

　九、財(cái)務(wù)狀況（截止至公告日前兩個(gè)工作日）

　十、重要事項(xiàng)揭示
　　本節(jié)列示基金發(fā)行后發(fā)生的對(duì)基金持有人有較大影響的重要事項(xiàng)。

　十一、備查文件目錄

　附件二
　　　　　　　　　　　年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）

　一、基金簡(jiǎn)介
　?。ㄒ唬┖?jiǎn)要介紹基金發(fā)起設(shè)立及上市情況并列示以下事項(xiàng)：基金簡(jiǎn)稱(chēng)、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類(lèi)型、基金存續(xù)期、上市的證券交易所等。
　　（二）列示基金管理人的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。
　?。ㄈ┝惺净鹜泄苋说姆ǘQ(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。
　　（四）列示基金所聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
　?。ㄎ澹┝惺净鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師。

　二、基金管理人報(bào)告
　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益。
　　（二）應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略。
　?。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

　三、托管人報(bào)告
　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。
　　（二）應(yīng)說(shuō)明在報(bào)告期內(nèi)基金管理人在投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值及每份基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算等問(wèn)題上，是否存在任何損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定。
　?。ㄈ?yīng)對(duì)基金管理人在本年度內(nèi)所編制的與托管人有關(guān)的基金披露信息是否合法、真實(shí)、完整作出說(shuō)明。

　四、基金年度財(cái)務(wù)報(bào)告
　?。ㄒ唬徲?jì)報(bào)告
　　應(yīng)采用中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式，就財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，同時(shí)判定其是否符合基金契約的規(guī)定。
　　（二）基金會(huì)計(jì)報(bào)告書(shū)
　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書(shū)
　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：
　?。?、股票投資－－成本
　　２、債券投資－－成本
　?。?、其他投資－－成本
　　４、股票投資－－估值增值
　　５、債券投資－－估值增值
　　６、其他投資－－估值增值
　　７、現(xiàn)金
　　８、銀行存款
　?。?、應(yīng)收股利
　?。保?、應(yīng)收利息
　　１１、應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）
　　１２、其他應(yīng)收款項(xiàng)
　?。保?、基金資產(chǎn)總值
　?。保?、應(yīng)付基金管理費(fèi)
　　１５、應(yīng)付基金托管費(fèi)
　?。保?、應(yīng)付收益
　　１７、應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購(gòu)買(mǎi)股票清算款）
　?。保?、應(yīng)付傭金
　?。保?、其他應(yīng)付款項(xiàng)
　　２０、負(fù)債總額
　　２１、基金單位總額
　　２２、未分配凈收益
　?。玻?、未實(shí)現(xiàn)估值增值
　?。玻?、基金資產(chǎn)凈值
　?。玻?、基金單位發(fā)行總份額
　?。玻?、每份基金單位資產(chǎn)凈值
　　收益及分配報(bào)告書(shū)
　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：
　?。?、在除息日確認(rèn)的股息收入
　　２、債券利息收入
　?。?、分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)價(jià)差收入
　?。?、其他收入（如結(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息等）
　　５、基金管理費(fèi)
　　６、基金托管費(fèi)
　?。贰?yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用
　?。?、基金凈收益
　　９、上年未分配凈收益
　?。保?、本期已分配收益
　?。保?、期末未分配凈收益
　?。ㄈ?huì)計(jì)報(bào)告書(shū)附注
　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋?xiě)?yīng)列出以下事項(xiàng)：
　　１、主要會(huì)計(jì)政策
　?。ǎ保┗鹳Y產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法。
　　（２）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策
　?。ǎ常┳C券交易的成本計(jì)價(jià)方法
　?。ǎ矗┒愴?xiàng)
　　（５）其他為處理決定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策
　?。ǎ叮┗鸬氖找娣峙湔?br/>　　（７）上述會(huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及基金運(yùn)作的影響。
　?。?、關(guān)聯(lián)交易
　　（１）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的股東等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則須分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱(chēng)及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。
　　（２）分別列示基金通過(guò)關(guān)聯(lián)人的席位進(jìn)行投資的年成交量，及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金、及占基金全年傭金總量的比例，同時(shí)還須列示向該機(jī)構(gòu)支付的平均傭金比率。
　?。ǎ常┓謩e列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額。
　?。ǎ矗┥鲜觯ǎ玻┲粒ǎ常╉?xiàng)披露信息應(yīng)列示至少最近兩個(gè)年度的相應(yīng)數(shù)據(jù)。
　　３、主要報(bào)表項(xiàng)目說(shuō)明
　?。ǎ保┊?dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息額。
　?。ǎ玻┢渌饕?xiàng)目的說(shuō)明。
　?。ㄋ模?yīng)詳細(xì)說(shuō)明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等。
　?。ㄎ澹┗鹜顿Y組合
應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制。
　　（六）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
　　至少披露最近３個(gè)基金會(huì)計(jì)年度的以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：
　?。薄⒒鹂煞峙鋬羰找婕皢挝换饍羰找?br/>　?。?、期末基金資產(chǎn)總值
　?。?、期末基金資產(chǎn)凈值及單位基金資產(chǎn)凈值
　?。?、基金資產(chǎn)凈值收益率

　五、基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人
　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，同時(shí)還需列示基金前十名持有人（含發(fā)起人）的名稱(chēng)、持有份額、占總份額的比例。

　六、重要事項(xiàng)揭示
　?。?、管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；
　?。?、基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；
　?。?、基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；
　?。?、投資組合策略的改變；
　?。?、基金管理人、基金托管人涉及托管業(yè)務(wù)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；
　?。?、基金管理人選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專(zhuān)用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、年度內(nèi)變更情況、年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的年傭金及占基金全年傭金總量的比例；
　?。?、其他。

　七、備查文件目錄

　附件三
　　　　　　　　　　　　中期報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）

　一、基金簡(jiǎn)介
　　列示以下事項(xiàng)：
　?。ㄒ唬┗鸷?jiǎn)稱(chēng)、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類(lèi)型、基金存續(xù)期、上市地點(diǎn)等。
　?。ǘ┗鸸芾砣说姆ǘQ(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。
　?。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真。
　　（四）基金所聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
　?。ㄎ澹┗鹚刚?qǐng)的律師事務(wù)所（如有）的法定名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師。

　二、基金管理人報(bào)告
　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《暫行辦法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責(zé)地為基金持有人謀求利益。
　?。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)情況及證券市場(chǎng)情況，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)基金投資策略。
　?。ㄈ┛蓪?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、證券市場(chǎng)大勢(shì)及行業(yè)走勢(shì)等進(jìn)行展望，但不得對(duì)報(bào)告期后的基金業(yè)績(jī)及具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

　三、基金財(cái)務(wù)報(bào)告
　?。ㄒ唬┗饡?huì)計(jì)報(bào)告書(shū)
　　資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告書(shū)
　　必須分別披露下列事項(xiàng)期初數(shù)、期末數(shù)：
　?。?、股票投資－－成本
　?。病顿Y－－成本
　?。?、其他投資－－成本
　　４、股票投資－－估值增值
　?。怠顿Y－－估值增值
　?。?、其他投資－－估值增值
　?。?、現(xiàn)金
　?。?、銀行存款
　?。?、應(yīng)收股利
　?。保?、應(yīng)收利息
　?。保?、應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）
　?。保?、其他應(yīng)收款項(xiàng)
　?。保?、基金資產(chǎn)總值
　?。保?、應(yīng)付基金管理費(fèi)
　?。保怠?yīng)付基金托管費(fèi)
　?。保?、應(yīng)付收益
　?。保?、應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購(gòu)買(mǎi)股票清算款）
　?。保?、應(yīng)付傭金
　?。保埂⑵渌麘?yīng)付款項(xiàng)
　?。玻?、負(fù)債總額
　?。玻薄⒒饐挝豢傤~
　?。玻病⑽捶峙鋬羰找?br/>　?。玻?、未實(shí)現(xiàn)估值增值
　?。玻础⒒鹳Y產(chǎn)凈值
　?。玻?、基金單位發(fā)行總份額
　?。玻?、每份基金單位資產(chǎn)凈值
　　收益及分配報(bào)告書(shū)
　　必須分別披露下列事項(xiàng)本期數(shù)及上期數(shù)：
　?。?、在除息日確認(rèn)的股息收入
　?。病⑹杖?br/>　?。?、分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)價(jià)差收入
　?。础⑵渌杖耄ㄈ缃Y(jié)息日確認(rèn)的銀行存款利息收入、發(fā)行費(fèi)節(jié)余、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息等）
　?。怠⒒鸸芾碣M(fèi)
　?。?、基金托管費(fèi)
　　７、應(yīng)由基金承擔(dān)的其他費(fèi)用
　　８、基金凈收益
　　９、上年未分配凈收益
　?。保啊⒈酒谝逊峙涫找?br/>　　１１、期末未分配凈收益
　?。ǘ?huì)計(jì)報(bào)告書(shū)附注
　　報(bào)表帳項(xiàng)注釋?xiě)?yīng)列出以下事項(xiàng)：
　?。?、主要會(huì)計(jì)政策
　?。ǎ保┗鹳Y產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法。
　　（２）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認(rèn)政策
　?。ǎ常┳C券交易的成本計(jì)價(jià)方法
　?。ǎ矗┒愴?xiàng)
　?。ǎ担┢渌麨樘幚頉Q定基金運(yùn)作及基金財(cái)務(wù)狀況的重大事項(xiàng)而采取的會(huì)計(jì)政策
　?。ǎ叮┗鸬氖找娣峙湔?br/>　?。ǎ罚┥鲜鰰?huì)計(jì)政策有任何變動(dòng)，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及基金運(yùn)作的影響。
　?。?、關(guān)聯(lián)交易
　　（１）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報(bào)告期內(nèi)已進(jìn)行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱(chēng)及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認(rèn)該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。
　?。ǎ玻┓謩e列示基金通過(guò)各關(guān)聯(lián)方的席位進(jìn)行投資的當(dāng)期成交量，及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金、及占基金當(dāng)期傭金總量的比例。
　?。ǎ常┓謩e列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報(bào)酬的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及金額。
　?。场⒅饕獔?bào)表項(xiàng)目說(shuō)明
　?。ǎ保┊?dāng)年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費(fèi)明細(xì)及發(fā)行費(fèi)節(jié)余額、發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金凍結(jié)利息額。
　　（２）其他主要項(xiàng)目的說(shuō)明。
　?。ㄈ?yīng)詳細(xì)說(shuō)明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的影響等。
　?。ㄋ模┗鹜顿Y組合
應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制。

　四、基金持有人結(jié)構(gòu)及基金前十名持有人
　　應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會(huì)公眾持有的基金份額及占總份額的比例，此外還需列示按市值排序的基金前十名持有人的名稱(chēng)、持有份額、占總份額的比例。

　五、重要事項(xiàng)揭示
　?。?、管理人、托管人的重大訴訟事項(xiàng)；
　?。?、基金的會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更；
　?。?、基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；
　　４、投資組合策略的改變；
　?。怠⒒鸸芾砣?、基金托管人機(jī)構(gòu)及其高級(jí)管理人受到任何處罰的情況；
　?。丁⒒鸸芾砣诉x擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的交易席位作為基金專(zhuān)用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機(jī)構(gòu)、選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)期變更情況、當(dāng)期成交量及占當(dāng)期成交總量的比例、支付給該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期傭金及占基金當(dāng)期傭金總量的比例；
　　７、其他。

　六、備查文件目錄

　附件四
　　　　　　　　　　基金投資組合公告的內(nèi)容與格式（試行）

　一、重要提示
　　“本基金的托管人已于年月日復(fù)核了本公告。”

　二、基金投資組合公告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┌葱袠I(yè)分類(lèi)的股票投資組合（股數(shù)／面額、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例％）及股票市價(jià)合計(jì)；
　?。ǘ﹤袃r(jià)（不含國(guó)債）合計(jì)；
　?。ㄈ﹪?guó)債、貨幣資金合計(jì)。

　三、基金投資前十名股票明細(xì)
　　列示基金投資組合中，按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細(xì)，至少應(yīng)當(dāng)包括股票名稱(chēng)、數(shù)量、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例（％）。

　四、基金投資組合的報(bào)告附注至少應(yīng)披露以下項(xiàng)目：
　　（一）報(bào)告項(xiàng)目的計(jì)價(jià)方法。如上市證券采用公告內(nèi)容截止日的市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)，非上市債券按面值加計(jì)至公告內(nèi)容截止日應(yīng)計(jì)利息。
　?。ǘ┝魍ㄞD(zhuǎn)讓受到嚴(yán)格限制的資產(chǎn)。包括對(duì)基金配售的新股等應(yīng)在報(bào)告中采用購(gòu)入成本單獨(dú)列示，同時(shí)必須在報(bào)告附注中詳盡披露下列事實(shí)：該資產(chǎn)的總成本、總市價(jià)、計(jì)價(jià)方法、該方法對(duì)基金財(cái)務(wù)狀況的具體影響及轉(zhuǎn)讓受限原因、轉(zhuǎn)讓受限期限。基金持有的已長(zhǎng)期停牌股票應(yīng)在報(bào)告中以最近期的市價(jià)列示。
　?。ㄈ┴泿刨Y金及其他資產(chǎn)的構(gòu)成。
　?。ㄋ模?yīng)明確陳述是否存在購(gòu)入成本已超過(guò)基金資產(chǎn)凈值１０％的股票。如存在，應(yīng)列示這些股票的名稱(chēng)、數(shù)量、占基金資產(chǎn)凈值的比例及處理方式。