各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)），國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)：

　　為了更好地發(fā)揮律師在股票發(fā)行、上市工作中的作用，合理劃分發(fā)行人律師與主承銷(xiāo)商律師的職責(zé)，進(jìn)一步規(guī)范和完善信息披露工作，我會(huì)制定了《驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式（試行）》，現(xiàn)予發(fā)布。請(qǐng)督促主承銷(xiāo)商聘請(qǐng)律師從事招股說(shuō)明書(shū)的驗(yàn)證工作，費(fèi)用由主承銷(xiāo)商支付，但應(yīng)嚴(yán)格控制收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。今后，凡企業(yè)公開(kāi)發(fā)行、上市，必須報(bào)送由主承銷(xiāo)商律師出具的驗(yàn)證筆錄，無(wú)需再報(bào)送主承銷(xiāo)商律師法律意見(jiàn)書(shū)。

　　驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式（試行）說(shuō)明

　　一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票條例》）的有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

　　二、主承銷(xiāo)商從事A股承銷(xiāo)工作，其所聘請(qǐng)的律師應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求，出具驗(yàn)證筆錄。

　　三、驗(yàn)證筆錄是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必須具備的法定文件之一。

　　四、驗(yàn)證筆錄是主承銷(xiāo)商律師（以下簡(jiǎn)稱(chēng)律師）對(duì)招股說(shuō)明書(shū)所述內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證的記錄。制作驗(yàn)證筆錄的目的在于保證招股說(shuō)明書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

　　五、驗(yàn)證筆錄的結(jié)構(gòu)由重要信息、依據(jù)或確認(rèn)、確認(rèn)人三部分構(gòu)成。

　　六、重要信息是指對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息。

　　七、確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及其他與發(fā)行、上市有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)。

　　八、律師的責(zé)任在于恪盡職守，對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中所載全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，若有遺漏，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　九、律師有責(zé)任對(duì)確認(rèn)人提供的資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及上述資料是否足以證明重要信息的真實(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行審查，若有疏忽，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　十、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)必須配合律師的驗(yàn)證工作，不得以任何理由拒絕或回避。但確認(rèn)人可書(shū)面委托他人代為進(jìn)行確認(rèn)工作。

　　十一、確認(rèn)人應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的資料，若無(wú)上述資料的，確認(rèn)人應(yīng)當(dāng)直接進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)重要信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　十二、未經(jīng)確認(rèn)的重要信息不得寫(xiě)入招股說(shuō)明書(shū)。

　　十三、某一重要信息同時(shí)涉及幾個(gè)確認(rèn)人的，所有相關(guān)機(jī)構(gòu)或個(gè)人應(yīng)對(duì)同一事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)。

　　十四、若重要信息涉及到本準(zhǔn)則正文列舉以外的其他確認(rèn)人的，律師必須同時(shí)向其他確認(rèn)人進(jìn)行驗(yàn)證。

　　十五、驗(yàn)證筆錄應(yīng)由有關(guān)確認(rèn)人簽署。

　　十六、為了維護(hù)驗(yàn)證筆錄的嚴(yán)肅性，律師應(yīng)待招股說(shuō)明書(shū)正式簽署后，發(fā)行、上市申報(bào)材料正式上報(bào)時(shí)，方可出具驗(yàn)證筆錄。報(bào)送證監(jiān)會(huì)的驗(yàn)證筆錄應(yīng)當(dāng)是經(jīng)二名以上具有證券從業(yè)資格的律師及其所在律師事務(wù)所簽字、蓋章的正式文本。

　　十七、發(fā)行人申報(bào)材料上報(bào)后，若對(duì)招股說(shuō)明書(shū)有任何改動(dòng)，必須立即通知律師，律師需對(duì)改動(dòng)的內(nèi)容進(jìn)行重新驗(yàn)證，并將其如實(shí)反映在驗(yàn)證筆錄中。

　　十八、本準(zhǔn)則由證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　十九、本準(zhǔn)則自公布之日起施行。

　　驗(yàn)證筆錄的內(nèi)容與格式（試行）××律師事務(wù)所關(guān)于××公司××年度股票發(fā)行招股說(shuō)明書(shū)的驗(yàn)證筆錄

　?。ㄒ裕?/p>

　　一、出具驗(yàn)證筆錄的依據(jù)

　　1、說(shuō)明根據(jù)證監(jiān)發(fā)字〔1998〕41號(hào)文的要求出具驗(yàn)證筆錄。

　　2、說(shuō)明根據(jù)主承銷(xiāo)商與律師簽訂的《聘請(qǐng)律師協(xié)議》出具驗(yàn)證筆錄。

　　二、律師應(yīng)聲明的事項(xiàng)

　　1、說(shuō)明是根據(jù)確認(rèn)人提供的資料進(jìn)行驗(yàn)證工作，確認(rèn)人應(yīng)保證上述資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

　　2、說(shuō)明已經(jīng)對(duì)確認(rèn)人提供的資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及上述資料是否足以證明重要信息的真實(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行審核，若有疏忽，愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　3、確認(rèn)人提供的為副本或復(fù)印件的，律師已經(jīng)證明副本與正本及復(fù)印件與原件的一致性。

　　4、確認(rèn)人直接進(jìn)行確認(rèn)的，律師沒(méi)有再作進(jìn)一步審查驗(yàn)證。

　　5、說(shuō)明是依據(jù)招股說(shuō)明書(shū)簽署日前已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行驗(yàn)證工作。

　　6、說(shuō)明已經(jīng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)所載全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，若有遺漏，愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　7、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)仔細(xì)閱讀本驗(yàn)證筆錄，并在本驗(yàn)證筆錄上簽字蓋章。

　　8、本驗(yàn)證筆錄僅供主承銷(xiāo)商為本次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的。

　　9、律師同意將本驗(yàn)證筆錄作為發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必備的法律文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　三、引言的結(jié)束段應(yīng)載入下列文字：

　　“本律師根據(jù)《股票條例》第十八條和三十五條的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中的全部重要信息進(jìn)行了驗(yàn)證，現(xiàn)出具如下驗(yàn)證筆錄”。

　?。ㄕ模?/p>

　　一、主要資料

　　本節(jié)由律師對(duì)招股說(shuō)明書(shū)主要資料部分進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。

　　二、緒言

　　本節(jié)由律師對(duì)緒言中所載重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷(xiāo)商。

　　三、發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人

　　本節(jié)由律師對(duì)與本次發(fā)行、上市有關(guān)當(dāng)事人的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷(xiāo)商。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)因素及對(duì)策

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人的發(fā)展前景、產(chǎn)品銷(xiāo)售、市場(chǎng)份額、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益等方面的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷(xiāo)商。若涉及有關(guān)財(cái)務(wù)和法律問(wèn)題的，應(yīng)同時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師進(jìn)行驗(yàn)證。

　　五、募集資金運(yùn)用

　　本節(jié)由律師對(duì)本次募股資金的運(yùn)用計(jì)劃所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。若涉及有關(guān)評(píng)估和法律問(wèn)題的，應(yīng)同時(shí)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師進(jìn)行驗(yàn)證。

　　六、股利分配政策

　　本節(jié)由律師對(duì)股利分配的各項(xiàng)政策所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及發(fā)行人律師。

　　七、驗(yàn)資報(bào)告

　　本節(jié)由律師對(duì)驗(yàn)資的真實(shí)性、合法性進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為會(huì)計(jì)師事務(wù)所、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷(xiāo)商。

　　八、承銷(xiāo)

　　本節(jié)由律師對(duì)與本次承銷(xiāo)和發(fā)行有關(guān)的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為主承銷(xiāo)商、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。

　　九、發(fā)行人情況

　　本節(jié)由律師對(duì)與發(fā)行人有關(guān)的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及發(fā)行人律師。若涉及有關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題的，應(yīng)同時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)證。

　　十、發(fā)行人公司章程或公司章程草案的摘錄

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人公司章程或公司章程草案摘錄的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及發(fā)行人律師。

　　十一、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員的簡(jiǎn)單情況、任職資格以及是否存在或可能產(chǎn)生雙重任職問(wèn)題進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人律師、發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷(xiāo)商。

　　十二、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人過(guò)去至少三年中的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問(wèn)題進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　十三、股本

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人的股本結(jié)構(gòu)及演變過(guò)程等方面所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商、財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師。

　　十四、債項(xiàng)

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人在特定日期的主要借款情況（包括銀行貸款、公司債、對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債以及或有負(fù)債、主要合同承諾）進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　十五、主要固定資產(chǎn)

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人擁有或占有的主要固定資產(chǎn)的種類(lèi)、原值、用途、折舊情況和所在地等重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。若涉及非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)剝離問(wèn)題的，應(yīng)同時(shí)向發(fā)行人律師進(jìn)行驗(yàn)證。

　　十六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

　　本節(jié)由律師對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中全文引用的審計(jì)報(bào)告、發(fā)行人編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注、其他財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　十七、資產(chǎn)評(píng)估

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。

　　十八、盈利預(yù)測(cè)

　　本節(jié)由律師對(duì)盈利預(yù)測(cè)所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　十九、公司發(fā)展規(guī)劃

　　本節(jié)由律師對(duì)公司發(fā)展規(guī)劃中所涉及的全部重要信息進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）及主承銷(xiāo)商。

　　二十、重要合同及重大訴訟事項(xiàng)

　　本節(jié)由律師對(duì)發(fā)行人已簽訂的重要合同和作為一方當(dāng)事人的尚未執(zhí)行完畢的重大訴訟事項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及發(fā)行人律師。

　　二十一、其他重要事項(xiàng)

　　本節(jié)由律師對(duì)招股說(shuō)明書(shū)披露的其他重要事項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)證，確認(rèn)人為發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。

　　二十二、確認(rèn)人簽字、蓋章

　　律師應(yīng)要求發(fā)行人的董事（籌委會(huì)成員）、主承銷(xiāo)商及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)仔細(xì)閱讀驗(yàn)證筆錄，并在驗(yàn)證筆錄上簽字蓋章。若律師對(duì)驗(yàn)證筆錄進(jìn)行修改，必須征得相關(guān)確認(rèn)人同意。