企業(yè)存放現(xiàn)金的主要原因是為了滿足交易、防范和投機(jī)的需要。

交易需求是指滿足日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付需求。企業(yè)經(jīng)常得到收入，也經(jīng)常支出，兩者不能同步同一數(shù)額。如果收入大于支出，則形成現(xiàn)金存款；如果收入小于支出，則需要借入現(xiàn)金。企業(yè)必須保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金余額，才能正常進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。預(yù)防性需要是指在發(fā)生意外付款時(shí)存入現(xiàn)金。企業(yè)有時(shí)會(huì)產(chǎn)生意想不到的費(fèi)用。現(xiàn)金流的不確定性越大，預(yù)防性現(xiàn)金的金額越大；相反，現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性越強(qiáng)，預(yù)防性現(xiàn)金的金額越小。此外，預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額還與企業(yè)的借款能力有關(guān)。如果企業(yè)可以隨時(shí)輕松借入短期資金，也可以減少預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額；否則，應(yīng)擴(kuò)大預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額。

投機(jī)性需求是指將現(xiàn)金用于不尋常的購(gòu)買機(jī)會(huì)。例如，當(dāng)有機(jī)會(huì)供應(yīng)廉價(jià)的原材料或其他資產(chǎn)時(shí)，可以用手頭的大量現(xiàn)金購(gòu)買；另一個(gè)例子是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候購(gòu)買價(jià)格優(yōu)惠的股票和其他證券，等等。當(dāng)然，一般來(lái)說(shuō)，除了金融和投資公司外，其他有專門資金用于投機(jī)需求的企業(yè)并不多。當(dāng)他們遇到不尋常的購(gòu)買機(jī)會(huì)時(shí)，他們往往試圖暫時(shí)籌集資金。但擁有大量現(xiàn)金確實(shí)有助于突然大規(guī)模采購(gòu)。

如果企業(yè)缺乏必要的現(xiàn)金，將無(wú)法應(yīng)付業(yè)務(wù)支出，造成企業(yè)損失。由此造成的損失稱為短期現(xiàn)金成本。現(xiàn)金短缺成本不考慮企業(yè)其他資產(chǎn)的流動(dòng)性。僅就不能用足夠的現(xiàn)金支付采購(gòu)費(fèi)用而言，其內(nèi)容大致包括：失去采購(gòu)機(jī)會(huì)（甚至因缺乏及時(shí)購(gòu)買原材料的現(xiàn)金而造成停產(chǎn)損失）、信用損失和無(wú)折扣利益。信用損失造成的損失難以準(zhǔn)確計(jì)量，但其影響往往很大，甚至導(dǎo)致供應(yīng)商拒絕或延遲供貨、債權(quán)人要求清算等。但是，如果企業(yè)持有的現(xiàn)金過(guò)多，則會(huì)因資金無(wú)法投入周轉(zhuǎn)、無(wú)法盈利而遭受其他損失。另外，在正常的市場(chǎng)條件下，一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)盈利能力較低，這意味著企業(yè)應(yīng)盡量少存現(xiàn)金。即使不投資于企業(yè)的營(yíng)業(yè)額，也應(yīng)盡可能多地投資于其他能夠產(chǎn)生高回報(bào)的資產(chǎn)，避免因資金閑置或低收入資產(chǎn)而造成的損失。這樣，企業(yè)將面臨現(xiàn)金不足和現(xiàn)金過(guò)剩的威脅。以上是關(guān)于這方面的法律知識(shí)，希望能對(duì)您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問(wèn)題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細(xì)信息。你知道嗎