（1） 現(xiàn)金收入清點和分類程序

出納與出納領(lǐng)班在前一天將放在保險柜中的現(xiàn)金袋逐一打開，檢查現(xiàn)金金額是否與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入結(jié)算記錄簿記載的金額是否一致。（2） 出納現(xiàn)金記錄表分為兩部分：第一部分為現(xiàn)金收訖部分，反映酒店各營業(yè)部、各班次、各出納收訖的現(xiàn)金；第二部分為現(xiàn)金收訖部分，反映各營業(yè)部收訖現(xiàn)金的實際金額，酒店的每個班次和每個出納。出納根據(jù)《現(xiàn)金收入結(jié)算記錄簿》核對每班實際支付的現(xiàn)金金額，出納根據(jù)《現(xiàn)金收入結(jié)算記錄簿》核對。財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金結(jié)算記錄匯入本表。記錄表的總金額是當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總額。（3） 每日現(xiàn)金收入記錄表是在出納現(xiàn)金記錄表的基礎(chǔ)上編制的。它不僅是對出納記錄的補(bǔ)充，也是一個總結(jié)。當(dāng)天，出納根據(jù)客房餐飲收入填寫現(xiàn)金存款單，并將支票收據(jù)發(fā)送給銀行，然后制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為原始憑證，供財務(wù)部門編制現(xiàn)金進(jìn)賬憑證。目的是防止出納的付款憑證（對賬單）丟失給出納或?qū)徍恕?p style='text-indent: 2em' >

2。出納將當(dāng)天收到的付款憑證（付款對賬單）收齊，交給日常審核員進(jìn)行余額核對。日常審核員應(yīng)逐筆核對付款人上交的付款憑證審核件與出納傳遞的出納件的一致性，并加蓋專用章。付款憑證只有出納單沒有審核單的，在“余額登記表”中登記為正數(shù)；有審核單沒有出納單的，在“余額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以付款憑證（付款對賬單）日期為準(zhǔn)。

3。在登記表中，付款憑證（付款對賬單）分為四個部分：前臺出納組、餐廳出納組、其他部門和合作部門。在填寫登記表的過程中，付款人的姓名、號碼、金額必須正確清楚，正負(fù)號必須清楚，每個正負(fù)號要一致。

4。如果檢查表中的付款憑證（付款對賬單）第二天未登記差額，應(yīng)立即查明原因。如為登記錯誤，應(yīng)在變更處加蓋專用章后立即更正，并在備注欄說明原因；如未送達(dá)憑證，應(yīng)立即查明并盡快解決。

核對余額后，將憑證的出納聯(lián)交回出納；月末登記余額核對表后，交會計備案。根據(jù)酒店在銀行開立的不同賬戶，建立銀行日報表。根據(jù)實際存款情況，賬戶報告分為兩部分。

1。收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄填寫，方括號內(nèi)的金額反映人民幣金額，并根據(jù)金額轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報；支出部分：根據(jù)各銀行支付當(dāng)日的支出金額逐筆填寫。

（6）現(xiàn)金費用報銷程序

大廈現(xiàn)金費用由各業(yè)務(wù)部門報銷。根據(jù)性質(zhì)，經(jīng)部門經(jīng)理同意，財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人書面批準(zhǔn)后，方可向出納領(lǐng)取現(xiàn)金。出納收到報銷憑證后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否齊全。經(jīng)核實，出納可以付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天收到的現(xiàn)金匯總后交財務(wù)部經(jīng)理審批。會計會開一張現(xiàn)金支票來補(bǔ)足零用現(xiàn)金。

現(xiàn)金費用差旅費報銷程序：

1。員工差旅費分為借款和非借款。如需借款，必須填寫借款單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，交財務(wù)審計。確認(rèn)無誤后，出納將出錢。

2。員工出差回來時，應(yīng)如實填寫付款憑證，并在憑證背面粘貼收據(jù)或發(fā)票，由證明人簽字，總經(jīng)理簽字報銷，會計審核，總經(jīng)理報銷收銀員。

（7）登記現(xiàn)金日記賬程序

根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆登記日記賬。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容概要應(yīng)當(dāng)簡潔，不得涂改。如果出現(xiàn)配準(zhǔn)錯誤，應(yīng)采用正確的校正方法進(jìn)行補(bǔ)救。在登記賬戶時，實行“借必有借”、“借必相等”的原則，做到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬戶的余額是流動資金的固定數(shù)額。（8） 流動資金抽查工作程序。抽查前，要做好保密工作，反映真實性。工作程序如下：一是清點各崗位保管所所有現(xiàn)金，按面額順序逐筆填寫備用金核對表，并計算定額，定額應(yīng)與收到的備用金金額和當(dāng)班現(xiàn)金報表之和一致。如有不一致，屬長短期付款。長款時，應(yīng)立即開具正式財務(wù)收據(jù)上繳余款；短款時，出納和部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)撰寫書面報告，說明短款原因，提交財務(wù)部，并提出處理意見。（九）收銀員處理長短款現(xiàn)金的工作程序。如果是長期付款，則通過會計處理轉(zhuǎn)入酒店營業(yè)外收入；如果是短期付款，則由日常審計員填寫短期付款報告，并提交給審計主管，督促審核員撰寫短期付款報告，并向財務(wù)部經(jīng)理提出處理意見。短款原則上由個人補(bǔ)償，并出具財務(wù)部門正式收據(jù)沖抵。（十一） 支票收款和結(jié)算程序。銀行出納在簽發(fā)支票前，應(yīng)檢查采購訂單或報告是否完整，金額是否一致，核對無誤后簽發(fā)支票。

2。要開支票，必須正確使用支票打印機(jī)，填寫日期、金額、用途和密碼。

3。支票簽發(fā)時，應(yīng)按金額和購買單位在“支票登記簿”上逐一登記。

4。支票存根退回時，檢查項目是否齊全，發(fā)票金額是否與存根金額一致，并在“支票登記簿”中注銷。結(jié)算時，銀行出納應(yīng)核對發(fā)票，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）核對發(fā)票的真實性；（2）發(fā)票的開具日期；（3）采購貨物的名稱；（4）數(shù)量和單價；（5）大寫金額和大寫金額是否一致；（12）外幣業(yè)務(wù)流程

1幣種金額：

（1）按水單序號逐一核對；

（2）核對外幣現(xiàn)鈔、支票與外幣兌換業(yè)務(wù)日報是否一致。

（3）檢查每張現(xiàn)金和支票的金額是否等于以現(xiàn)金價格或賣出價格兌換成外匯的人民幣金額。

2。核對無誤后，簽字確認(rèn)，存入本公司外幣賬戶，并將有關(guān)資料交會計核算。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎