公司的現(xiàn)金流可分為以下五個(gè)方面：

1。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：反映公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出和凈流量，如商品銷(xiāo)售收入和出口退稅產(chǎn)生的現(xiàn)金流入增加，購(gòu)買(mǎi)原材料、繳納稅款和人員工資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出增加等。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：反映公司取得和處置證券投資、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金收支活動(dòng)和結(jié)果，如出售廠房取得的現(xiàn)金收入，購(gòu)買(mǎi)股票、債券等外商投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：指公司在吸收股本、分配股利、發(fā)行債券等籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金收支活動(dòng)和結(jié)果，獲得貸款和償還貸款等；

4。非常項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：是指因接受捐贈(zèng)或者向他人捐贈(zèng)、罰款、現(xiàn)金收支等非正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；不涉及現(xiàn)金收支的投融資活動(dòng)：這是對(duì)股東非常重要的一種信息。雖然這些活動(dòng)不會(huì)在本期產(chǎn)生現(xiàn)金收支，但甚至?xí)?duì)未來(lái)現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響。這類(lèi)活動(dòng)主要體現(xiàn)在補(bǔ)充資料一欄，如對(duì)外投資還債、固定資產(chǎn)對(duì)外投資等?，F(xiàn)金流量表是反映上市公司現(xiàn)金流入和流出情況的報(bào)表。這里的現(xiàn)金不僅指公司在會(huì)計(jì)部門(mén)保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金，還包括銀行存款、短期證券投資等貨幣資金?，F(xiàn)金流量表能夠反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收支以及現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~，有助于我們分析公司的流動(dòng)性和支付能力，進(jìn)而掌握公司的生存能力、發(fā)展能力和經(jīng)營(yíng)能力適應(yīng)市場(chǎng)變化。你知道嗎