第一條目的和依據(jù)為提高公司的經(jīng)營業(yè)績，配合財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌規(guī)劃、靈活使用資金，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益，各單位應(yīng)按年度編制年度資本預(yù)算，并逐月編制資金預(yù)測表，以實(shí)現(xiàn)資金的最高利用效率第二條資金范圍本辦法所稱資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券。為便于定期報(bào)表計(jì)算和收支使用，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金和銀行存款，可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券，屬于資金調(diào)度類

金額在3萬元以上的，應(yīng)當(dāng)說明的是第八條資本支出（1）土地：根據(jù)土地購買支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算列示（2）住房：根據(jù)建設(shè)進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需資金將列示

（4）機(jī)構(gòu)設(shè)備、雜項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程保證金，等：根據(jù)項(xiàng)目合同和進(jìn)度，公共工程部計(jì)劃支付預(yù)算，物資部計(jì)劃根據(jù)外包信用證開立計(jì)劃，并根據(jù)請購單列出預(yù)計(jì)支付資金，采購結(jié)匯業(yè)務(wù)，由物資部根據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等信息和最新實(shí)際發(fā)生額，分別估算內(nèi)外部采購原材料的支付資金

第十條工資

，會計(jì)部應(yīng)考慮預(yù)計(jì)付款金額

第11條經(jīng)常性費(fèi)用

（1）外包付款：外包部應(yīng)參考外包廠商同意的付款條件和其他信息，并考慮預(yù)計(jì)支付金額

（3）銷售費(fèi)用：銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃和銷售費(fèi)用占前幾個(gè)月營業(yè)額的比例計(jì)算并列出銷售費(fèi)用

第十三條異常說明

各單位每月編制“資金來源使用情況對照表”，了解資金實(shí)際使用情況。如果實(shí)際金額與估計(jì)金額之間的差額超過10%，資料提供部門應(yīng)于每月10日前填寫《資金差異報(bào)告表》（附表3），列明差異原因，送會計(jì)部編制（2）物資部每月根據(jù)國內(nèi)物資采購貸款金額，編制《物資采購貸款月報(bào)》，并于當(dāng)月24日交財(cái)務(wù)部匯總并報(bào)審計(jì)總經(jīng)理