第一條計劃財務部和各財務部門應當加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金和費用的管理，防止損失，杜絕浪費，用好用好，提高效率。

第四條銀行賬戶交易應當逐筆記錄。不允許多次匯總記賬，也不允許按收款的頂部記賬。各單位每月與銀行對賬單核對一次。未達到收支平衡的，在辦理信匯、電匯、匯票轉(zhuǎn)賬（含自備匯票轉(zhuǎn)賬）、轉(zhuǎn)賬付款等付款時，應當制作調(diào)整表，逐筆調(diào)整收支平衡。，會計人員憑付款審批單辦理。付款審批表應附在付款憑證后，以備將來參考

屬于預付、定金的，10萬元以下（含10萬元）的經(jīng)費由所屬公司、企業(yè)正副經(jīng)理和財務部主任共同審批；金額在10萬元以上至30萬元（含30萬元）的，由總會計師審批；金額在30萬元以上至50萬元（含50萬元）的，由總會計師和主管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同審批；總經(jīng)理負責50萬元以上至100萬元（含100萬元）項目的審批；超過100萬元的，由董事長審批；低于100萬元（含100萬元）的，由所屬公司、企業(yè)正副經(jīng)理和財務部主任共同審批；金額在100萬元以上至200萬元（含200萬元）的，由總會計師審批；金額在200萬元以上至300萬元（含300萬元）的，由總會計師和主管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同審批；總經(jīng)理負責300萬元以上至500萬元（含500萬元）項目的審批；金額在500萬元以上的，由董事長審批，自有匯票的，不足10萬元（含10萬元）的，由下屬公司正副經(jīng)理共同審批，企業(yè)和財政部長；金額在10萬元以上至50萬元（含50萬元）的，由總會計師審批；金額在50萬元以上至100萬元（含100萬元）的，由總會計師和主管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同審批；總經(jīng)理負責審批金額在100萬元至200萬元（含200萬元）以上的項目；超過200萬元的，由董事長審批固定資產(chǎn)購置和維護，低于3萬元（含3萬元）的，由下屬公司正副經(jīng)理共同審批，企業(yè)及財務部主任；金額在3萬元以上10萬元（含10萬元）的，由總會計師審批；10萬元至100萬元（含100萬元），由總經(jīng)理批準；超過100萬元的，由董事長審批。

房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目，按照批準的合同付款。匯出境外的資金，5萬美元（含5萬美元）的資金由外貿(mào)企業(yè)經(jīng)理、副經(jīng)理、財務部主任共同審批，不足10萬美元（含10萬美元）的由總會計師審批；金額在10萬元至20萬元（含20萬元）之間的，由總會計師、分管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同批準；20萬元至50萬元（含50萬元）由總經(jīng)理批準；超過50元的，須經(jīng)董事長批準

同一項目（含同一行業(yè)）應按總額報批，不得為逃避審批而單獨報批或付款。報請上級批準的項目，報批單位應當首先提出初審意見；經(jīng)總經(jīng)理或者董事長審批的，應當先報總會計師審核。財務人員有權(quán)而且必須拒絕支付違反上述規(guī)定的款項，并要求上級機關及時處理

第六條按照批準的合同支付的，應當嚴格按照合同規(guī)定的期限支付，支付方式和目的不得變更。未經(jīng)收款人正式委托，不得變更收款人（人）。代為支付的，應當報總經(jīng)理批準。