企業(yè)債券發(fā)行條件、程序及有關(guān)要求

一、發(fā)行依據(jù)：

1.《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》

2.《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)債券管理工作的通知》(發(fā)改財(cái)金[2004]1134號(hào))

3.《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于下達(dá)2007年第一批企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模及發(fā)行核準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知》(發(fā)改財(cái)金[2007]602號(hào))

二、企業(yè)債券發(fā)行條件：

1.所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃;

2.凈資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到規(guī)定的要求;

3.經(jīng)濟(jì)效益良好，近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;

4.現(xiàn)金流狀況良好，具有較強(qiáng)的到期償債能力;

5.近三年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為;

6.前一次發(fā)行的企業(yè)債券已足額募集;

7.已經(jīng)發(fā)行的企業(yè)債券沒(méi)有延遲支付本息的情形;

8.企業(yè)發(fā)行債券余額未超過(guò)其凈資產(chǎn)的40%。用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的20%(目前執(zhí)行30%);

9.符合國(guó)家發(fā)展改革委根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和宏觀調(diào)控需要確定的企業(yè)債券重點(diǎn)支持行業(yè)、最低凈資產(chǎn)規(guī)模以及發(fā)債規(guī)模的上、下限;

10.符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

三、辦理流程：

1.批準(zhǔn)企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，按照以下程序進(jìn)行：

(1)企業(yè)按照企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請(qǐng)材料目錄及其規(guī)定的格式，提出債券發(fā)行規(guī)模申請(qǐng)。省屬企業(yè)直接向省發(fā)展改革委提出申請(qǐng);其他企業(yè)由各設(shè)區(qū)的市發(fā)展改革委初審后，向省發(fā)展改革委轉(zhuǎn)報(bào)申請(qǐng)。經(jīng)省發(fā)展改革委統(tǒng)一審核后，集中向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)我省企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模。

(2)國(guó)家發(fā)展改革委根據(jù)市場(chǎng)情況和已下達(dá)債券發(fā)行規(guī)模發(fā)行情況，不定期受理企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請(qǐng)，并按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)法律法規(guī)及國(guó)務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定的發(fā)債條件，對(duì)企業(yè)的發(fā)債規(guī)模申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合發(fā)債條件的，核定發(fā)行規(guī)模和資金用途，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院同意后，由國(guó)家發(fā)展改革委下達(dá)發(fā)債規(guī)模，再經(jīng)省發(fā)展改革委統(tǒng)一轉(zhuǎn)發(fā)涉及省直屬企業(yè)和相關(guān)市的企業(yè)發(fā)債規(guī)模并提出有關(guān)要求。

2.批準(zhǔn)企業(yè)債券發(fā)行方案，按照以下程序進(jìn)行：

(1)企業(yè)債券發(fā)行人獲準(zhǔn)發(fā)債規(guī)模后，按照公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券申請(qǐng)材料目錄及其規(guī)定格式，逐級(jí)上報(bào)企業(yè)債券發(fā)行方案。經(jīng)省發(fā)展改革委審核后，向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)。

(2)國(guó)家發(fā)展改革委受理企業(yè)債券發(fā)行方案后，根據(jù)法律法規(guī)及國(guó)務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定的發(fā)債條件，以及國(guó)家發(fā)展改革委下達(dá)規(guī)模通知的要求，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行方案申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，提出反饋意見(jiàn)，通知發(fā)行人及主承銷(xiāo)商補(bǔ)充和修改申報(bào)材料。

(3)發(fā)行人及主承銷(xiāo)商根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委提出的反饋意見(jiàn)，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行方案及申報(bào)材料進(jìn)行修改和調(diào)整，并出具文件進(jìn)行說(shuō)明。

(4)國(guó)家發(fā)展改革委分別會(huì)簽中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，印發(fā)企業(yè)債券發(fā)行批準(zhǔn)文件，并抄送各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所在地省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)等有關(guān)單位。

(5)企業(yè)債券發(fā)行批準(zhǔn)文件由國(guó)家發(fā)展改革委批復(fù)給省發(fā)展改革委后(中央企業(yè)除外)，再由省發(fā)展改革委批復(fù)給企業(yè)或相關(guān)市發(fā)展改革委。

四、企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請(qǐng)材料目錄：

1.企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請(qǐng)材料目錄：

(1)企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模申請(qǐng)書(shū)(省屬企業(yè)直接向省發(fā)展改革委申請(qǐng);其他企業(yè)通過(guò)設(shè)區(qū)的市發(fā)展改革委申請(qǐng));

(2)發(fā)行人近三年的財(cái)務(wù)資料;

(3)發(fā)行人投資項(xiàng)目批復(fù)文件復(fù)印件;

(4)其他必要的文件和資料。

2.公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券申請(qǐng)材料目錄：

(1)國(guó)家發(fā)展改革委下達(dá)的本次企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模的文件;

(2)企業(yè)債券發(fā)行方案申請(qǐng)書(shū);

(3)發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報(bào)告，包括債券資金用途、發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明、償債能力分析等;

(4)發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件;

(5)經(jīng)審計(jì)的發(fā)債主體最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表;

(6)經(jīng)審計(jì)的擔(dān)保人最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表;

(7)企業(yè)債券發(fā)行章程;

(8)企業(yè)債券發(fā)行公告;

(9)承銷(xiāo)協(xié)議;

(10)承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議并附承銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)和承銷(xiāo)金額一覽表及承銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)所在省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)的意見(jiàn);

(11)擔(dān)保函;

(12)企業(yè)債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告;

(13)發(fā)債主體和擔(dān)保人的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(副本)復(fù)印件;

(14)法律意見(jiàn)書(shū);

(15)各中介機(jī)構(gòu)的證券從業(yè)資格證書(shū)復(fù)印件;

(16)其他必要文件，如發(fā)行公司債券的，需報(bào)送公司債券募集說(shuō)明書(shū);

(17)相關(guān)法律法規(guī)要求提供的其他文件。上述申報(bào)材料用A4紙印刷、裝訂成冊(cè)，一式3份。

注：出具的文件必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假材料、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

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