第一章　總則

　　第二章　基本規(guī)定

　　第三章　賬務處理

　　第四章　監(jiān)督管理

　　第五章　附則

　　第一章　總則

　　第一條　為加強手工辦理儲蓄個人匯款業(yè)務（以下簡稱“手工個人匯款業(yè)務”）管理，規(guī)范業(yè)務操作，防范和控制風險，依據《儲蓄管理條例》、《支付結算辦法》、《中國工商銀行資金匯劃清算會計核算辦法》和《中國工商銀行儲蓄會計出納核算制度》，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱手工個人匯款業(yè)務是指匯款人到工商銀行指定的個人金融業(yè)務網點（以下簡稱“營業(yè)網點”），委托其將款項匯往異地工商銀行活期儲蓄賬戶的個人匯款業(yè)務。

　　第三條　營業(yè)網點采取人工跑單的方法辦理手工個人匯款業(yè)務，即發(fā)報行營業(yè)網點當日將匯款憑證集中，日終（節(jié)假日順延）由人工將匯款憑證送往管轄行會計部門，次日會計部門通過資金匯劃系統(tǒng)將款項劃到匯款人指定的異地工商銀行活期儲蓄賬戶。

　　第四條　辦理手工個人匯款業(yè)務的營業(yè)網點必須是管理完善、員工素質高、業(yè)務量大、離對公網點較近，并經一級分行、直屬分行批準的營業(yè)網點。

　　第二章　基本規(guī)定

　　第五條　經辦手工個人匯款業(yè)務的營業(yè)網點是該業(yè)務的發(fā)生行，負責該業(yè)務的查詢、查復和核對落實工作。

　　第六條　匯款人辦理手工個人匯款業(yè)務時，須向銀行營業(yè)網點提供本人居民身份證明（居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證）、收款人姓名、所在城市名稱及異地收款人活期儲蓄賬戶賬號（含城市號），發(fā)報行將所匯款項由會計結算部門通過資金匯劃系統(tǒng)直接匯給收款人。

　　第七條　直屬分行、二級分行應確定一個支行或分理處作為辦理儲蓄個人匯款業(yè)務的收報行，并將該收報行的通匯機構號報送總行清算中心備案，收報行一經確定應盡量保持不變，若遇特殊情況需要變更的，須提前3周將變更情況報告總行清算中心。總行清算中心將通匯機構情況、變更情況和啟用時間隨時通知各分行，各分行接到總行通知后，應立即通知各分支機構。

　　第八條　發(fā)報行營業(yè)網點辦理手工個人匯款業(yè)務應執(zhí)行雙人辦理制度，匯劃憑證的傳遞須建立登記制度，以確保匯劃憑證傳遞的安全和及時。單筆匯款的最高金額為人民幣10萬元（含10萬元）。

　　第九條　收報行營業(yè)網點收到代理行的匯劃款項后，應立即辦理指定賬戶轉存業(yè)務。指定賬戶轉存業(yè)務可采取批量入賬和無折續(xù)存的方式，并將該業(yè)務列入特殊業(yè)務進行管理。

　　第十條　個人匯款業(yè)務的收費標準：5000元以下的按票面金額（匯款金額）的1％收取，不足1元的收取1元；5000元（含）以上的收取50元手續(xù)費。發(fā)報行營業(yè)網點經辦員按標準向匯款人收取手續(xù)費。

　　第十一條　營業(yè)網點辦理手工個人匯款業(yè)務的營業(yè)時間同營業(yè)網點的營業(yè)時間。

　　第三章　賬務處理

　　第十二條　會計科目：

　　（一）101現金

　?。ǘ?10轄內往來

　　第十三條　會計憑證。手工個人匯款業(yè)務使用“中國工商銀行電匯憑證”。

　　第十四條　登記簿。設立“儲蓄個人匯款業(yè)務憑證傳遞登記簿”，用于登記個人金融業(yè)務部門和會計結算部門之間辦理的儲蓄個人匯款業(yè)務。

　　第十五條　業(yè)務處理：

　?。ㄒ唬┌l(fā)報行

　　1．匯款人在營業(yè)網點辦理個人匯款業(yè)務時，應填寫“中國工商銀行電匯憑證”一式三聯(lián)，經辦員審核匯款人填寫的“個人匯款憑證”和收妥現金后，一并交給復核員，復核無誤后，將匯款憑證第一聯(lián)作為匯款回單，加蓋業(yè)務公章后交匯款人收執(zhí)；匯款憑證第二聯(lián)作為匯款借方憑證；匯款憑證第三聯(lián)作為發(fā)報行數據錄入依據，加蓋現訖章后做轄內往來報單的附件。會計分錄為：

　　借：101現金

　　貸：410轄內往來

　　經辦員根據匯款金額和收費標準向匯款人收取手續(xù)費，填制手續(xù)費憑證，會計分錄為：

　　借：101現金

　　貸：511手續(xù)費收入

　　當日營業(yè)網點將手工個人匯款業(yè)務憑證集中管理，于營業(yè)終了派專人將報單及憑證送管轄行個人金融業(yè)務部門或會計部門，并辦理登記交接手續(xù)。

　　2．個人金融業(yè)務部門收到營業(yè)網點的有關憑證，經審核無誤后，即填制轄內往來報單和轉賬憑證進行賬務處理，會計分錄為：

　　借：410轄內往來

　　貸：410轄內往來

　　個人金融業(yè)務部門賬務處理完畢后，派專人將報單及憑證送管轄行會計部門，并辦理登記交接手續(xù)。

　　一級分行、直屬分行如不采用此核算方式，可不作上述賬務處理，由營業(yè)網點直接將有關憑證送管轄行會計部門。

　　（二）收報行

　　1．個人金融業(yè)務部門收到會計部門的匯劃憑證，經檢查無誤后立即進行賬務處理。會計分錄為：

　　借：410轄內往來

　　貸：410轄內往來

　　個人金融業(yè)務部門賬務處理完畢后，即派專人將報單及憑證送指定營業(yè)網點，并辦理登記交接手續(xù)。

　　2．指定營業(yè)網點收到個人金融業(yè)務部門或會計部門的匯劃憑證，經檢查無誤后進行賬務處理。會計分錄為：

　　借：410轄內往來

　　貸：255活期儲蓄

　　3．手工個人匯款業(yè)務經過指定營業(yè)網點賬務處理后，該業(yè)務反映在本網點時，已經成為同城他代本存款業(yè)務（轉賬），因此營業(yè)網點無須進行賬務處理。

　?。ㄈ┤战K處理

　　日終軋賬時，發(fā)報行營業(yè)網點將手工個人匯款業(yè)務的筆數和金額單獨匯總核對，通過計算機并入“儲蓄營業(yè)日報表”核算反映。

　　（四）報表

　　發(fā)報行和收報行營業(yè)網點辦理的手工個人匯款業(yè)務在儲蓄日報表中反映。

　?。ㄎ澹┌l(fā)報經辦行和清算行、總行清算中心、收報清算行和經辦行手工個人匯款業(yè)務的賬務處理與資金匯劃業(yè)務處理手續(xù)相同。

　　第四章　監(jiān)督管理

　　第十六條　發(fā)報行和收報行手工個人匯款業(yè)務的事后監(jiān)督按照《中國工商銀行儲蓄事后監(jiān)督工作暫行辦法》辦理，收報行還應對當日同一賬戶多筆匯款業(yè)務進行重點監(jiān)督，發(fā)現問題應及時報告。

　　第十七條　本辦法未盡事宜按《中國工商銀行儲蓄會計出納核算制度》等規(guī)定辦理。

　　第五章　附則

　　第十八條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

　　第十九條　本辦法由總行制定、解釋和修改。各一級分行、直屬分行可根據本辦法，結合實際情況制定實施細則，并報總行備案。