各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

　　為規(guī)范我行單位活期存款“長期不動戶”的會計核算，根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》（銀發(fā)[1994]255號）和《關于發(fā)送＜中國銀行人民幣單位活期存款管理辦法＞等辦法的通知》（中銀司[2002]25號）等文件的規(guī)定，制定如下賬務處理辦法。

　　一、增設核算碼在“8420應付款項”科目下增設“8429長期不動戶”核算碼。凡符合“長期不動戶”定義的單位活期存款，轉入本核算碼核算。本核算碼按部門設分戶。

　　單位活期存款長期不動戶的定義詳見《關于發(fā)送＜中國銀行人民幣單位活期存款管理辦法＞等辦法的通知》附件1中“九（四）1”和附件2中“八（四）1”。

　　二、相關的賬務處理凡符合“長期不動戶”定義的單位活期存款，由營業(yè)部門結清利息后，填列“單位活期存款長期不動戶清單”一式三份（格式下附），一份作為營業(yè)部門傳票附件，一份作為業(yè)務檔案設專卷、專人進行保管，一份送財會部門。會計分錄如下：Dr：客戶號（單位活期存款等）—809*等ccy Cr：營業(yè)部門客戶號（長期不動戶）—8429ccy單位活期存款長期不動戶清單

制單日期：　　

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　　│轉賬日期│業(yè)務編號│存款人賬號│存款人戶名│貨幣│金額│支取日期│經(jīng)辦人│
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　　　　主管：　　　　　　　　復核：　　　　　　　　制單：

　　已轉入“長期不動戶”的單位活期存款，如果日后客戶要求支取時，營業(yè)部門應作為重要事項處理，在報經(jīng)部門負責人審查核準后，按規(guī)定程序辦理支取手續(xù)。營業(yè)部門應在其留存的“單位活期存款長期不動戶清單”上注明支取日期和經(jīng)辦人，并將會計傳票及有關憑證復印件（經(jīng)營業(yè)部門負責人簽字）送財會部門，財會部門憑此在其留存的“單位活期存款長期不動戶清單”上注明支取日期和經(jīng)辦人。營業(yè)部門會計分錄：Dr：營業(yè)部門客戶號（長期不動戶）—8429ccy Cr：柜員號（現(xiàn)金等）—7011等ccy

　　三、其他事項

　?。ㄒ唬└餍袘ㄟ^事中、事后監(jiān)督對“長期不動戶”資金進行重點檢查、監(jiān)控。營業(yè)部門和財會部門各自留存的長期不動戶清單應定期進行核對；長期不動戶清單與“8429長期不動戶”分戶賬也要定期核對，如發(fā)現(xiàn)不符之處或可疑之處，應立即查明原因并做出妥善處理。

　?。ǘ└餍锌稍诒巨k法的基礎上，結合本行的實際情況，制定更為詳細、更為嚴密的操作規(guī)程，確?！伴L期不動戶”資金的安全。

　?。ㄈ┦盏酱宋暮螅餍袘獙⒎仙鲜觥伴L期不動戶”定義的單位活期存款轉入“8429長期不動戶”核算碼核算。賬務調(diào)整工作應在2002年7月31日之前完成。

　　特此通知