（1） 根據相關財務規(guī)定和公司財務制度，出納負責公司資金的收付手續(xù)、報銷單據的審核以及相關會計處理。

1。支票管理（1）銀行匯票的簽發(fā)。

1）申請人應根據業(yè)務需要填寫《支票托收單》，經總經理或總經理授權人簽字同意后，方可簽發(fā)銀行匯票。如果數量不確定，則應在最高位置填寫“￥”標記，以限制最大使用量。

2）根據總經理或公司總經理授權人批準的支票托收單，正確簽發(fā)銀行匯票。檢查支票托收單是否完整、規(guī)范，并要求填寫收款人、審核人、金額、收款人、用途等。

3）使用支票管理系統(tǒng)填寫支票或其他銀行票據。銀行匯票的購買：為方便公司對銀行匯票的管理，銀行匯票的購買需事先經財務主管簽字認可，每次購買數量以100張支票及其他2張匯票為限。已購入的銀行票據應在支票管理系統(tǒng)中登記，以便追溯。未使用的銀行票據必須鎖在財務室的保險箱里。（2）取消銀行匯票。作廢的銀行匯票應當及時收回，不得存放在其他單位和無關部門。（3）銀行匯票的跟蹤和驗證。為便于賬務管理，支票等銀行匯票簽發(fā)后，應及時收回銀行匯票存根及相應發(fā)票，以便登記賬戶或進入財務系統(tǒng)。

（4）票據簽發(fā)前，必須由總經理或總經理和基金經理授權的人員核對余額或購買價格并簽字。

（5）支票簽發(fā)后4天內，應跟蹤支票存根的歸還情況，查明逾期支票的原因，并提醒相關業(yè)務人員及時領取。對于收款金額不確定的銀行票據，在票據收回后的同一天將實際金額錄入支票管理系統(tǒng)和財務系統(tǒng)。

（6）銀行匯票簽發(fā)后，應及時整理支票托收單，并與支票管理系統(tǒng)的簽發(fā)記錄核對一致。每次使用100張支票（包括作廢的票據），必須打印一張票據清單，附在“支票收款單”上，經總經理批準后裝訂成冊，由公司保管。

（7）支票管理系統(tǒng)應每周備份一次。

2?，F金管理和報銷支付

（L）所有現金報銷單據，都要核對發(fā)票的真實性、業(yè)務的合理性、金額的正確性，是否有主管和經辦人的簽字。

（2）對于不符合財務要求的報銷單，應要求撤銷人重新填寫并審核。發(fā)票涂改或者嚴重損壞的，不予受理。

（3）核對無誤后，按實際金額支付報銷，并請報銷人在報銷單上簽字，作為簽字依據。

（4）駕駛員在報銷前應檢查其駕駛記錄。檢查駕駛時間、任務、地點、油耗是否符合公司標準，并由車主簽字。同時，其他停車費、道路通行費、汽油費的發(fā)票必須經使用人或證明人簽字后方可報銷。

（5）繳納水、電、煤、電話、物業(yè)管理費時，要按號碼按月登記，供雙方核對。（六）嚴格執(zhí)行周統(tǒng)一支付制度。

（7）為保證現金安全，除每月發(fā)薪日外，保險柜內現金總額不得超過1萬元。（1） 每月根據工資單發(fā)放工資和補貼。

（2）享受手機補貼的員工，按電話賬單或發(fā)票金額報銷，金額低于補貼金額的按發(fā)票金額申報，未達到補貼金額的返還差額。

（3）根據工資保密原則，在支付工資前應將相應內容隱藏起來，無關內容不得以任何形式向任何人透露。

（4）支付工資時，必須檢查支付金額是否正確。（1） 印章（章）和支票必須分開妥善保管。保險箱的鑰匙必須隨身攜帶，存放在兩個地方。定期更新安全密碼。

5。會計處理

（1）每日結清銀行余額，編制銀行余額日報并向公司領導匯報。

（2）根據單據填寫財務系統(tǒng)的會計憑證，并在匯總欄填寫業(yè)務相關內容，以備查詢。

（3）每月檢查往來款收付金額的正確性。

（4）每天及時登記現金和銀行存款手冊日記帳。銀行日記賬和現金日記賬必須每日結算，每月結賬。

（5）月末，銀行對賬單必須與銀行存款日記賬進行對賬。如發(fā)現不符，必須向負責人報告，并填寫“銀行存款余額調節(jié)表”。

（6）公司購買固定資產、辦公耗材等報銷物品時，必須收回相應的保修卡、保修單等資料，妥善保管，以避免意外需要。

6。其他事項

（1）請假或出差時，應以書面形式臨時交給其他財務人員，并做好記錄，雙方簽字。接班后，工作也以書面形式交接。

（2）根據公司需要，開立或注銷銀行賬戶，并及時支付各項費用。（3）處理公司領導交辦的臨時工作。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區(qū)域網上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎