一是加強現(xiàn)金預算管理，重點組織制定和實施中短期融資計劃，優(yōu)化企業(yè)資本結構，實行資產負債比例控制和財務安全流動性管理，要嚴格控制現(xiàn)金收支預算，及時組織預算資金收入，嚴格控制預算資金支付，重點監(jiān)控經(jīng)營性現(xiàn)金流量和到期債務，調整資金收支平衡，嚴格控制支付風險；三是規(guī)范支付行為管理貨幣資金，制定資金管控計劃，實施重大資金籌集、使用、歸集和監(jiān)控，實行資金集中管理。貨幣資金的使用和調度，應當按照內部財務管理制度和有效合同、合法憑證的規(guī)定，辦理有關手續(xù)。在采購和付款的內部控制機制。一是建立供應商評價體系，由采購、生產、質檢、倉儲等部門組成供應商評價小組，重點對采購貨物的性能、質檢、價格、付款方式、供應商信譽等進行綜合評價。辦理支付業(yè)務時，應嚴格檢查采購合同中約定的支付條件、采購數(shù)量和質量驗收證書等有關文件的真實性、完整性和合法性。二是要建立采購價格形成機制，包括由企業(yè)管理層、采購、生產、財務、質檢、法律等部門負責人組成的采購價格委員會。為提高采購效率，降低采購成本和費用，必須實行大訂單集中采購或招標確定采購價格，密切跟蹤市場價格動態(tài)，完善價格調節(jié)機制。三是要建立庫存預警機制，加強庫存管理制度，采取經(jīng)濟批量等方法，科學確定庫存的最佳采購批量和資金占用，及時采購，有效控制庫存成本，實現(xiàn)企業(yè)內部控制目標“最佳儲備”。在銷售和收款的內部控制機制。一是要建立銷售政策形成機制和銷售價格管理制度，根據(jù)區(qū)域市場需求制定相應的區(qū)域價格、折扣政策和收款政策，定期審核并嚴格執(zhí)行；在客戶選擇上，要充分了解客戶需求聲譽、經(jīng)營能力、財務狀況等相關情況，防范應收賬款的潛在風險；在合同審批過程中，應對銷售價格、信用政策、收款方式、違約責任等具體問題進行審核，并根據(jù)實際情況及時調整價格策略二是要建立應收賬款管理責任制，建立應收賬款賬齡分析和逾期催收制度，跟蹤客戶業(yè)績，定期評估客戶信用風險，及時采取應對措施。

通過有效的激勵和預警機制，將貸款回收率與銷售人員的業(yè)務考核掛鉤，落實收款責任，有效規(guī)避壞賬損失風險。三是要加強應收票據(jù)管理，制定票據(jù)管理制度，明確票據(jù)管理不相容的后分離，明確票據(jù)的受理范圍和管理辦法，加強對票據(jù)合法性和真實性的核查，完善票據(jù)到期時提示付款人付款或票據(jù)貼現(xiàn)等管理程序，有效防范票據(jù)風險。在重大合同的財務審計中。一是要參與重大合同制定審查，重點審查與財務會計密切相關的內容，如資產價格的形成、數(shù)量、收付條件等，重點審查經(jīng)濟性、可行性、嚴格性、合法性四個方面。

二是加強對重大合同執(zhí)行情況的審核，嚴格按照合同條款審核和執(zhí)行結算業(yè)務，對不按合同約定履行、應簽而不簽、驗收不合格的業(yè)務，會計部門應當提出意見，不予支付。要注重內部控制機制的動態(tài)管理。

企業(yè)應根據(jù)自身業(yè)務特點、管理需要和發(fā)展階段，建立相應的內部控制機制，并根據(jù)內外部環(huán)境的變化及時修訂。

6。介紹中介機構和專家的外部意見。

例如，企業(yè)重大對外投資等會計政策的運用，應當征求會計、評估等會計咨詢機構和專家的意見，履行財務決策程序，落實決策和實施責任根據(jù)內部控制制度的要求。你知道嗎