《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》的模板是什么？第一章總則為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使審計(jì)工作制度化、法制化，根據(jù)國(guó)家審計(jì)條例和實(shí)際情況制定本辦法第二章審計(jì)機(jī)關(guān)和人員第二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和人員編制方案如下：

1

所屬財(cái)務(wù)部門(mén)有專(zhuān)職審計(jì)人員

無(wú)組織機(jī)構(gòu)和人員編制專(zhuān)職人員，外聘兼職審計(jì)人員

根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，公司逐步形成了多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系

第三條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備一定的政治素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，第四條內(nèi)部審計(jì)人員必須依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正，清正廉潔，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。第五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)程序開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)保密，第六條內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)。任何部門(mén)和個(gè)人不得阻撓、打擊報(bào)復(fù)

第三章審計(jì)對(duì)象，第七條內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。第八條內(nèi)部審計(jì)的范圍：財(cái)務(wù)計(jì)劃和決算的執(zhí)行情況，公司資產(chǎn)的管理和保值增值

4.基建工程預(yù)決算的真實(shí)性和合法性

執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法律法規(guī)

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任時(shí)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任

管理和評(píng)估管理活動(dòng)

其他認(rèn)定事項(xiàng)

第九條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：

1

2.公司規(guī)章制度

3.公司經(jīng)營(yíng)方針，計(jì)劃和目標(biāo)

其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

第四章審計(jì)類(lèi)型和方法第十條公司內(nèi)部審計(jì)包括：

1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。監(jiān)督檢查被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收入的合法性和真實(shí)性

2.專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)、查處違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律的被審計(jì)單位和人員

專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。包括：

（1）管理審計(jì)。審計(jì)被審計(jì)單位管理活動(dòng)的效率

（2）效益審計(jì)。在財(cái)政收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性和合理性進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的履職情況

（4）審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司常見(jiàn)問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方法如下：

1

接到審計(jì)通知后，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)檢查，審計(jì)人員到被審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)，第五章內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)容第十二條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括：1.財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行決算；（二）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的設(shè)立、資金來(lái)源、預(yù)算處理、決算、竣工投產(chǎn)審計(jì)；（三）經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效率；（四）內(nèi)部控制制度健全，嚴(yán)格有效

6.簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同和合同

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合資、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投資，財(cái)產(chǎn)使用及其影響

配合國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)（會(huì)計(jì)師）事務(wù)所對(duì)公司及有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)

交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)

提交審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告，第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)第十三條內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán)：1.參與可行性論證或可行性報(bào)告的預(yù)審計(jì)（三）被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等文件，核對(duì)被審計(jì)單位的憑證、賬簿、報(bào)表和資產(chǎn)，以便調(diào)查有關(guān)事項(xiàng)，我們有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供證明材料，對(duì)嚴(yán)重違反金融法律法規(guī)，造成嚴(yán)重?fù)p失和浪費(fèi)的，提出改進(jìn)管理和提高效率的建議，建議追究責(zé)任

審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告

阻撓、破壞審計(jì)工作，拒不提供信息的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究相關(guān)人員的責(zé)任

參與相關(guān)規(guī)章制度的制定和修訂

第七章內(nèi)部審計(jì)程序第十四條內(nèi)部審計(jì)程序：

1.制定公司的審計(jì)計(jì)劃和工作計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施，必要時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)告

2.書(shū)面通知被審計(jì)單位審計(jì)內(nèi)容、類(lèi)型、方法和時(shí)間

審計(jì)實(shí)施情況。審計(jì)人員可以采取審核憑證、賬目、文件、資料，核對(duì)現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施

提出審計(jì)報(bào)告，作出審核結(jié)論和審核處理意見(jiàn)

5

6.在收到審核決定后15日內(nèi)，復(fù)審單位或者個(gè)人應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)議。

進(jìn)行了跟蹤審計(jì)

第十五條審計(jì)程序中的注意事項(xiàng)：

1

2.審計(jì)決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)總經(jīng)理

在復(fù)議期間，原審計(jì)結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行

重大事項(xiàng)的審計(jì)報(bào)告，如在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)備案

，第八章審計(jì)檔案制度第十六條審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)檔案管理制度第十七條審計(jì)檔案管理范圍：

1

審計(jì)報(bào)告及其附件

審計(jì)記錄，審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)

4.反映被審計(jì)單位和個(gè)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書(shū)面文件

5.總經(jīng)理的指示，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的答復(fù)和意見(jiàn)

6.審計(jì)決定和執(zhí)行報(bào)告

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復(fù)查和跟蹤審計(jì)的資料

其他應(yīng)保存

第十八條審計(jì)檔案管理參照公司檔案管理和保密管理

第九章獎(jiǎng)懲第十九條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)單位的守法行為和重大利益向總經(jīng)理提出各種獎(jiǎng)勵(lì)建議

第二十條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，有下列行為之一的，對(duì)總經(jīng)理處以各種處罰：

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妨礙審計(jì)人員行使職權(quán)，抵制、破壞監(jiān)督檢查的

（3）弄虛作假、隱瞞事實(shí)的

拒絕執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的

<5.打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員、舉報(bào)人的

第二十一條審計(jì)人員有下列行為的，視情節(jié)輕重給予處分：

第二十二條在審計(jì)過(guò)程中泄露公司秘密，構(gòu)成犯罪的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任

第十章附則第二十三條本辦法由審計(jì)（財(cái)務(wù)）部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和補(bǔ)充，公司董事會(huì)批準(zhǔn)

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