如何防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)發(fā)展的全過(guò)程中。任何環(huán)節(jié)的疏忽和失誤都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)極大的危害。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)今企業(yè)必須高度重視的問(wèn)題。那么企業(yè)應(yīng)該如何控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呢？首先,企業(yè)必須全面分析經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn),評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),確定承受能力,建立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，由于對(duì)不同目標(biāo)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，目標(biāo)的制定自然成為風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的第一步，并被視為風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分。根據(jù)現(xiàn)代管理之父德克的理論，企業(yè)應(yīng)該在以下八個(gè)方面確定目標(biāo)：營(yíng)銷、創(chuàng)新、人力資源、財(cái)務(wù)資源、物質(zhì)資源、生產(chǎn)力、社會(huì)責(zé)任、利潤(rùn)需求、，企業(yè)的目標(biāo)由相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和部門(mén)實(shí)現(xiàn)，這些機(jī)構(gòu)和部門(mén)已成為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的組成部分。在確定企業(yè)目標(biāo)和相應(yīng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)后，定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估已成為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重要過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅要有評(píng)估結(jié)論，還要提出前瞻性的提示和防范措施，以便今后控制。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，控制和規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系就是建立公司的內(nèi)部控制制度。企業(yè)內(nèi)部控制是通過(guò)制定、實(shí)施和監(jiān)控流程來(lái)控制“不同的人的行為”可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以確保風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可控的和可承受的。目前，許多國(guó)內(nèi)公司都在美國(guó)上市。根據(jù)美國(guó)國(guó)會(huì)2002年7月30日通過(guò)的《薩班斯法案》，建立企業(yè)內(nèi)部控制制度已成為在美上市的必要條件。如何建立一套與公司風(fēng)險(xiǎn)防范相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系？必須遵守以下五項(xiàng)原則：

1相互約束原則。一個(gè)企業(yè)的每一項(xiàng)完整的經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都必須經(jīng)過(guò)兩個(gè)或兩個(gè)以上相互制約的控制環(huán)節(jié)才能完成。在橫向關(guān)系上，應(yīng)至少由兩個(gè)獨(dú)立的部門(mén)或人員處理，以便該部門(mén)或人員的工作可以由另一部門(mén)或人員監(jiān)督；在垂直關(guān)系中，至少通過(guò)兩個(gè)或多個(gè)相互不從屬的位置或鏈接，以便較低級(jí)別受較高級(jí)別的監(jiān)督，較高級(jí)別受較低級(jí)別的約束。授權(quán)、執(zhí)行、記錄、存儲(chǔ)和驗(yàn)證等不兼容功能應(yīng)相互分離和控制。協(xié)調(diào)與合作原則。各部門(mén)或人員必須相互配合，各崗位、各環(huán)節(jié)要協(xié)調(diào)同步，各業(yè)務(wù)流程、手續(xù)要緊密銜接，確保經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效性和連續(xù)性。協(xié)調(diào)合作原則是相互制約原則的深化和補(bǔ)充。特別是要落實(shí)這一原則,要避免只有錯(cuò)誤和弊端,忽視工作效率的機(jī)械做法。我們必須相互牽制和協(xié)調(diào)，在保證質(zhì)量和提高效率的前提下完成業(yè)務(wù)任務(wù)。程序定位原理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和職能，將經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)劃分為若干具體崗位，根據(jù)崗位性質(zhì)賦予相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，明確操作規(guī)程，明確檢查標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一職責(zé)，權(quán)益。形成人人有責(zé)、人人有崗、人人有標(biāo)準(zhǔn)、人人有檢查的獎(jiǎng)懲制度，增強(qiáng)大家的敬業(yè)精神和責(zé)任心，提高工作效率。成本效益原則。實(shí)施內(nèi)部控制的成本應(yīng)低于由此產(chǎn)生的效益，并努力以最低的控制成本獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。分級(jí)受益原則。正確處理企業(yè)內(nèi)控水平與工作效率的關(guān)系，通過(guò)提高“群策群力”水平，防止內(nèi)控效果不佳的現(xiàn)象。以效率和有用性為出發(fā)點(diǎn)，合理設(shè)置內(nèi)部控制層級(jí)（或人員），明確各層級(jí)的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化各對(duì)應(yīng)層級(jí)的責(zé)任意識(shí)，提高企業(yè)內(nèi)部控制的有用性和有效性。目前，國(guó)內(nèi)企業(yè)正在競(jìng)相推廣和實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架包括內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是管理概念和管理工具的豐富集合。過(guò)去,我國(guó)許多企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),不是制度缺失,而是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者違規(guī)經(jīng)營(yíng)。因此，內(nèi)部控制制度也必須規(guī)范這種違法經(jīng)營(yíng)行為，從根本上實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的管理作用。第三，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，應(yīng)采取最有力的措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度，減少損失，確保企業(yè)的根本利益。這種現(xiàn)象的發(fā)生是我們不希望看到的，但必須加以考慮。我們?cè)谇皟蓚€(gè)方面的努力是控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但如果控制失敗，風(fēng)險(xiǎn)將不可避免地發(fā)生。此時(shí)，我們必須有相應(yīng)的應(yīng)急措施來(lái)再次控制風(fēng)險(xiǎn)。其結(jié)果是將損失降到最低限度，確保企業(yè)的根本利益不受損害。這三方面的工作是控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須努力和改進(jìn)的重要內(nèi)容。在風(fēng)險(xiǎn)控制和管理中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者自覺(jué)遵守內(nèi)部控制制度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、決心和行為，影響著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的成敗。那些能夠控制風(fēng)險(xiǎn)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)必將成為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者

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