隨著時(shí)代的發(fā)展，離婚案件中，轉(zhuǎn)移、隱匿共同財(cái)產(chǎn)的方式逾加多種多樣。配偶一方利用個(gè)人名下有限責(zé)任公司股權(quán)的質(zhì)押擔(dān)保方式，進(jìn)行惡意轉(zhuǎn)移隱匿共同財(cái)產(chǎn)的情況屢有出現(xiàn)，給配偶另一方的合法權(quán)益造成侵害。作者結(jié)合自身的業(yè)務(wù)實(shí)踐，對(duì)如何判別惡意股權(quán)質(zhì)押以及處理應(yīng)對(duì)的方法進(jìn)行了闡述，與廣大同行及當(dāng)事人交流借鑒。由于股份公司(包括上市公司)股權(quán)質(zhì)押操作流程相對(duì)嚴(yán)格和規(guī)范，在離婚糾紛中出現(xiàn)的類(lèi)似爭(zhēng)議較為罕見(jiàn)，因此，本文主要探討有限責(zé)任公司股權(quán)質(zhì)押對(duì)夫妻共同財(cái)產(chǎn)影響的關(guān)系。

配偶一方利用股權(quán)出質(zhì)轉(zhuǎn)移共同財(cái)產(chǎn)的方式及對(duì)策

有限責(zé)任公司的股權(quán)質(zhì)押，就是指股東作為債務(wù)人或者為作為債務(wù)人的擔(dān)保人以股東自己所擁有的某有限責(zé)任公司的股權(quán)為保證債務(wù)的履行所作的擔(dān)保。如果債務(wù)人不履行債務(wù),債權(quán)人有權(quán)依法以該質(zhì)押的股權(quán)折價(jià)，或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該質(zhì)押的股權(quán)的價(jià)款優(yōu)先受償。股權(quán)質(zhì)押是我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定的權(quán)利質(zhì)押的一種。

雖然《擔(dān)保法》在行文中使用的是“股份”這一概念，但司法實(shí)踐中一般觀點(diǎn)認(rèn)為，這里的“股份”就是“股權(quán)”。之后實(shí)施的《物權(quán)法》中，明確規(guī)定了“股權(quán)”是質(zhì)押法律關(guān)系的客體。

在離婚訴訟中，如果配偶一方持有公司股權(quán)，為達(dá)到轉(zhuǎn)移、隱匿共同財(cái)產(chǎn)的目的，往往以公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為由，在配偶另一方不知情的情況下對(duì)外借款，或者為第三人提供擔(dān)保，并以自己名下的公司股權(quán)做質(zhì)押登記手續(xù)。在離婚訴訟中，再以質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)為由，與質(zhì)權(quán)人達(dá)成股權(quán)作價(jià)折抵借款協(xié)議，再辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，以從形式上消滅股權(quán)共有的形式，而配偶另一方則很難介入和辨別股權(quán)質(zhì)押合同的真?zhèn)渭疤岢霎愖h。

一、配偶一方簽訂股權(quán)質(zhì)押合同的方式

目前離婚糾紛股權(quán)爭(zhēng)議中，較為常見(jiàn)的是有限責(zé)任公司的股權(quán)。而股份有限公司因注冊(cè)資金最低要求相對(duì)較高、股東以股權(quán)對(duì)外擔(dān)保管理嚴(yán)格，特別是上市公司股權(quán)擔(dān)保制度規(guī)范，產(chǎn)生配偶一方以“股權(quán)質(zhì)押”為手段的轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)類(lèi)型相對(duì)不多;而在有限責(zé)任公司中則大為不同。很多有限責(zé)任公司股東人數(shù)不多，甚至股東之間是朋友、親屬關(guān)系，容易就配偶一方以股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押達(dá)成一致意見(jiàn)。根據(jù)《擔(dān)保法》的相關(guān)規(guī)定，以公司股權(quán)為質(zhì)押標(biāo)的物的，適用《公司法》股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定。因此，如果配偶一方在有限責(zé)任公司持股質(zhì)押，只需要征得其它股東過(guò)半數(shù)同意即可，這里的“過(guò)半數(shù)”不是指的持股數(shù)，而是指的人數(shù)。這樣，配偶一方要達(dá)到自己名下的股權(quán)對(duì)外出質(zhì)并不是一件很困難的事。比如，如果公司只有二個(gè)股東(包括配偶一方持股)，配偶一方以自己名下的股權(quán)對(duì)外出質(zhì)，只需要另一方的同意即可。而有限公司中，絕大多數(shù)都是一股獨(dú)大的組成形式，如果配偶一方是控股股東，則很容易做到讓另一名股東“屈服”而同意配偶一方出質(zhì)。理由很簡(jiǎn)單，如果小股東不同意控股股東出質(zhì)，按照《公司法》的規(guī)定，是要購(gòu)買(mǎi)出質(zhì)的股權(quán)，否則，將視為同意出質(zhì)。小股東收購(gòu)控股股東的股權(quán)，出于資金、公司經(jīng)營(yíng)渠道等諸多方面的原因，往往是不現(xiàn)實(shí)的。再加上很多公司股東之間的朋友、親屬關(guān)系，配偶一方以股權(quán)出質(zhì)，往往是一件十分容易的事。

在股權(quán)質(zhì)押合同中，一般會(huì)包括以下條款：

1、主合同的相關(guān)情況。包括主合同(一般指借款(貸款)合同)的簽訂時(shí)間、借款金額、借款期限。

2、質(zhì)押標(biāo)的情況。包括具體公司名稱、出質(zhì)人所占的股權(quán)份額，以及質(zhì)押股權(quán)金額。

3、公司股東名冊(cè)質(zhì)押的記載以及股權(quán)證書(shū)的移交。

4、質(zhì)押股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制以及違約責(zé)任。

二、配偶一方出質(zhì)股權(quán)的工商登記

根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)股權(quán)出質(zhì)登記辦法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)出質(zhì)股權(quán)所在公司登記的工商行政管理機(jī)關(guān)是股權(quán)出質(zhì)登記機(jī)關(guān)[。根據(jù)該《辦法》第七條的規(guī)定，設(shè)立出質(zhì)登記，借款主合同并非必要提交項(xiàng)目，而在上海市工商局下發(fā)的《有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)登記辦法(試行)》(滬工商注〔2007〕372號(hào))中，也沒(méi)有要求借款主合同是辦理工商出質(zhì)登記的必須材料。因此，配偶一方進(jìn)行股權(quán)出質(zhì)后，另一方即使在工商局查詢，也可能查詢不到借款合同的內(nèi)容，這對(duì)于配偶另一方收集債權(quán)債務(wù)的證據(jù)具體內(nèi)容，是較為被動(dòng)的，也給了出質(zhì)配偶在離婚訴訟期間變?cè)臁卧旖杩钪骱贤目沙弥畽C(jī)。

不論是從國(guó)家工商行政管理局還是從上海市工商行政管理局的股權(quán)質(zhì)押登記的相關(guān)管理辦法來(lái)看，工商機(jī)關(guān)沒(méi)有義務(wù)對(duì)主借款合同的真實(shí)、有效、履行情況進(jìn)行核查，而僅就出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)權(quán)抵押登記的程序性問(wèn)題進(jìn)行形式審查。也就是說(shuō)，不論配偶一方是否真向質(zhì)權(quán)人借款、或第三人是否真向質(zhì)權(quán)人借款，都完全可以在制作一些登記文件后，在工商局辦理股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)，而工商局給予申請(qǐng)人《股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記通知書(shū)》，告之出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人的質(zhì)權(quán)登記編號(hào)、出質(zhì)股權(quán)所在的公司、出質(zhì)股權(quán)數(shù)額、出質(zhì)人以及質(zhì)權(quán)人即可，這樣，一個(gè)有效的股權(quán)出質(zhì)行為即可完成。雖然法律規(guī)定，股權(quán)出質(zhì)抵押合同在公司股東名冊(cè)記載后生效，但實(shí)踐中，很多有限責(zé)任公司管理并不規(guī)范，根本沒(méi)有在公司設(shè)置股東名冊(cè)。因此，只要在工商管理機(jī)關(guān)辦理了股權(quán)出質(zhì)登記，一般法院還是認(rèn)為股權(quán)出質(zhì)抵押合同有效。

三、配偶一方“股權(quán)出質(zhì)”轉(zhuǎn)移夫妻共同財(cái)產(chǎn)的常用方法

1、為第三人擔(dān)保，股權(quán)出質(zhì)。

為逃避共同財(cái)產(chǎn)的分割，持股的配偶一方與他人串通，唆使他人與第三人達(dá)成“借款協(xié)議”，配偶一方以自己名下的公司股權(quán)作為擔(dān)保，并辦理相關(guān)股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)。在他人到期“不能”歸還債務(wù)后，第三人與持股配偶達(dá)成書(shū)面協(xié)議，將配偶名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給“第四人”、或以一定的價(jià)格直接轉(zhuǎn)讓給第三人的形式，做股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，直接將原本屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的公司股權(quán)財(cái)產(chǎn)予以滅失。而對(duì)于配偶另一方來(lái)說(shuō)，法律救濟(jì)的途徑，只能依靠向他人“追償”，來(lái)維護(hù)自己的合法權(quán)益。即使這樣，也可能面臨配偶一方不予配合的尷尬境地。因?yàn)榕渑剂硪环讲皇?a href='http://www.shkps.cn/contract/97.html' target='_blank' data-horse>擔(dān)保合同的一方當(dāng)事人，以自己的名義行使追償權(quán)，可能會(huì)遇到法院立案的困難，在實(shí)踐中，這樣的情況比比皆是。更有甚者，設(shè)計(jì)為企業(yè)借款擔(dān)保。之后，利用各種手段致使企業(yè)虧損、資不抵債，直至企業(yè)賬面負(fù)債累累，甚至破產(chǎn)。這樣，即使配偶另一方行使追償權(quán)，恐怕也只能面對(duì)千瘡百孔的企業(yè)“望廠興嘆”，即使勝訴，恐怕也只能拿到一紙空文了。

2、為自己借款擔(dān)保，股權(quán)出質(zhì)。

持股配偶一方與他人串通，以自己的名義向其它他個(gè)人或公司借款，同時(shí)，以公司股權(quán)出質(zhì)，進(jìn)行工商質(zhì)押登記。對(duì)于借款用途和金額，則根據(jù)夫妻關(guān)系存續(xù)期間的大額開(kāi)支而定。比如，何時(shí)購(gòu)房，何時(shí)購(gòu)車(chē)。再根據(jù)資金流轉(zhuǎn)的時(shí)間、往來(lái)確定“出借人”、“借款數(shù)目”，倒簽借款“協(xié)議”，配合以銀行轉(zhuǎn)賬記錄或“收條”來(lái)證實(shí)借款協(xié)議的履行，再補(bǔ)辦股權(quán)質(zhì)押登記。這樣一來(lái)，雖然配偶另一方能無(wú)障礙地分割到房產(chǎn)或汽車(chē)，但優(yōu)質(zhì)的公司股權(quán)卻因質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)，而被“合法”地剝奪了分割股權(quán)的權(quán)利。

更有甚者，無(wú)論有無(wú)“借款”用途的素材，都會(huì)偽造所謂“借款協(xié)議”、再辦理股權(quán)出質(zhì)登記手續(xù)，聲稱借款全部用于日常生活開(kāi)支，而不論借款數(shù)額的大小，對(duì)此，法院也很難處理。

根據(jù)目前《婚姻法》及相關(guān)司法解釋的相關(guān)規(guī)定，婚內(nèi)配偶一方借款，首先推定是夫妻共同債務(wù)。若配偶一方提出異議，法院一般優(yōu)先保護(hù)“善意”債權(quán)人的“合法”權(quán)益;而對(duì)于夫妻之間哪一方是否存在“過(guò)錯(cuò)”，或是否應(yīng)該對(duì)內(nèi)區(qū)分責(zé)任，則在離婚訴訟中解決，而在抵押擔(dān)保糾紛中不予處理。

雖然目前《最高人民法院關(guān)于適用<婚姻法>若干問(wèn)題的意見(jiàn)(三)》關(guān)注到婚內(nèi)一方名義借貸的問(wèn)題，并對(duì)此提出配偶另一方的法律救濟(jì)途徑、舉證責(zé)任的合理分配，但對(duì)于債權(quán)人的保護(hù)，仍然處于優(yōu)先地位。退一步講，即使法院認(rèn)定持股配偶一方未將“借款”用于夫妻共同生活，即使會(huì)對(duì)其少分共同財(cái)產(chǎn)，但配偶一方實(shí)際上仍隱名持有公司股權(quán)，只是要等到離婚之后才“顯名”出頭，對(duì)此，即使配偶另一方心知肚明，但也只能黯然神傷、艱難維權(quán)了。

四、配偶一方惡意“以股出質(zhì)”的應(yīng)對(duì)

1、在公司設(shè)立時(shí)，夫妻盡量共同持股。

很多面臨配偶一方以股出質(zhì)糾紛的當(dāng)事人都有夫妻白手起家、共同創(chuàng)業(yè)的經(jīng)歷。出于對(duì)配偶一方的信任，將公司股權(quán)完全登記在夫妻一方的名下，一旦面臨離婚糾紛，就給了配偶一方可趁之機(jī)。因此，在公司設(shè)立時(shí)，在股權(quán)的分配設(shè)置上，盡量將股權(quán)分配在夫妻二個(gè)人名下。即使一方持股比例多、一主持股比例少，也不存在問(wèn)題。根據(jù)目前的司法實(shí)踐，工商注冊(cè)時(shí)夫妻的持股比例，并不必然被認(rèn)定為夫妻財(cái)產(chǎn)持有的約定，除非有明確的書(shū)面協(xié)議確認(rèn)。另外，即使夫妻一方持股數(shù)量少，但另一方只要對(duì)外出質(zhì)股權(quán)，就要“參照股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定”，征得其它股東的意見(jiàn)，否則，就是違反法律規(guī)定的轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑥亩赡軐?dǎo)致出質(zhì)登記無(wú)效。

2、夫妻關(guān)系惡化時(shí)，盡量主動(dòng)求助，尋找對(duì)策。

當(dāng)然，很多當(dāng)事人(特別是女方)并不參與公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理，而主要精力都放到贍養(yǎng)老人、撫育子女上來(lái)。而當(dāng)另一方持股意欲轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)時(shí)，當(dāng)事人一方可能很難控制。但是，筆者認(rèn)為，夫妻關(guān)系惡化有一個(gè)過(guò)程，持股配偶完成股權(quán)出質(zhì)手續(xù)需要履行一定的形式程序。如果配偶一方覺(jué)察夫妻關(guān)系惡化、配偶一方有轉(zhuǎn)移、隱匿共同財(cái)產(chǎn)的可能性，就應(yīng)該主動(dòng)聘請(qǐng)律師作為私人法律事務(wù)顧問(wèn)，聽(tīng)取律師意見(jiàn)。如果需要主動(dòng)出擊，則可以先行起訴，同時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，從而避免股權(quán)被出質(zhì)抵押擔(dān)保。

3、認(rèn)真審查“借款協(xié)議”履行，從源頭尋找突破。

《借款協(xié)議》容易偽造，《股權(quán)出質(zhì)登記申請(qǐng)》容易辦理，但銀行資金流轉(zhuǎn)關(guān)系很難編造。一般而言，股權(quán)出質(zhì)抵押，是為巨額借款作保，借款金額一般都會(huì)在幾十萬(wàn)以上。如果出借人是企業(yè)，幾十萬(wàn)元的資金轉(zhuǎn)出結(jié)合會(huì)計(jì)規(guī)則，一般不可能是現(xiàn)金流轉(zhuǎn);即使出借人是個(gè)人，從邏輯而言，一般也需要從銀行取款再轉(zhuǎn)付借款人。因此，借款關(guān)系是否真實(shí)成立，只憑《借款協(xié)議》不能完全推斷?！督杩顓f(xié)議》只是約定了雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，而資金流轉(zhuǎn)，才反應(yīng)出協(xié)議是否已經(jīng)履行。因此，出借人向借款人(持股配偶一方或第三人)是否有資金流轉(zhuǎn)的證據(jù)，是配偶另一方要重點(diǎn)審核的法律文件。

此外，配偶另一方也要認(rèn)真分析出借人與借款人的關(guān)系。如果雙方是生意合作伙伴，則必然經(jīng)常有資金往來(lái)關(guān)系，這樣，就可能有利用資金往來(lái)憑證或銀行轉(zhuǎn)賬記錄“作假”的可能。這時(shí)，配偶另一方要認(rèn)真收集雙方業(yè)務(wù)往來(lái)的相關(guān)材料，對(duì)此認(rèn)真分析，甄別資金流轉(zhuǎn)的真正性質(zhì)，是付的貨款、還是給付的借款，從而指出錢(qián)款流轉(zhuǎn)的真正用途。

另外，配偶另一方也要認(rèn)真查閱出借人(對(duì)于企業(yè)而言)的財(cái)務(wù)報(bào)表，校對(duì)企業(yè)對(duì)外應(yīng)收款明細(xì)，校對(duì)出借人的財(cái)務(wù)報(bào)表是否與借款數(shù)額、時(shí)間、掛賬科目相符，進(jìn)行綜合比對(duì)和分析。

綜上所述，筆者認(rèn)為，離婚期間，一方利用股權(quán)質(zhì)押登記，轉(zhuǎn)移、隱匿夫妻共同財(cái)產(chǎn)，在現(xiàn)有的法律環(huán)境下，雖然對(duì)配偶另一方造成了嚴(yán)峻的不利局面，但并不是不可克服、不能戰(zhàn)勝的必?cái)√魬?zhàn)。只要熟悉股權(quán)質(zhì)押協(xié)議的相關(guān)法律規(guī)定和程序，對(duì)配偶一方提交的、及自行收集的證據(jù)材料進(jìn)行認(rèn)真比對(duì)分析，再結(jié)合案件的其它材料，完全可以識(shí)破甚至揭穿配偶一方惡意轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的事實(shí)，讓其接受法律應(yīng)有的治裁，以維護(hù)配偶弱勢(shì)一方自身的合法權(quán)益!