小規(guī)模納稅人的稅務申報程序其實和一般的納稅人的稅務申報程序是差不多的，一般都是工業(yè)與商業(yè)分別設定稅率。而小規(guī)模納稅人與一般納稅人在稅務的處理上也是有一定的差別的，一般納稅人是可以進行相應的抵扣稅款的，而小規(guī)模納稅人卻不可以，那么上海小規(guī)模納稅人如何報稅，需要哪些資料?

一、申報流程

國稅：

1、每月電話申報

2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報表。一式三份。一季度一交。

一般1月，4月，7月，10 月15日之前報所得稅時交。

3、每季度報所得稅。

地稅：

1、每月報城建稅，教育附加費，個人所得稅。

2、小規(guī)模納稅人如何報稅小規(guī)模納稅人如何報稅。還有殘疾人保障金，價格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。(一般一年交一次)

3、工會經(jīng)費。(報稅需要哪些資料)

若無業(yè)務，表中報零即可。

零申報

稅務機關是按照《稅收征管法》的規(guī)定執(zhí)行的。只要企業(yè)沒有發(fā)生業(yè)務關系，帳面上沒有收入稅務機關是不會報稅的。

必須按月向稅務機關送達申報表，也可零申報(一直到企業(yè)發(fā)生業(yè)務，有收入為止;但不能虛假申報);但送達的財務報表，不能是空白的，應為企業(yè)已發(fā)生了支出

辦理手續(xù)

填寫一式三份《代開增值稅專用發(fā)票申報表》，連同企業(yè)本身的稅務登記證副本復印件一份，對方稅務登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復印件各一份

地稅國稅：

報地稅時,直接到營業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開始如果作了銷售,按銷售額計算,不是表格里的每一項都需要交,需要的的項目可以問你們的地稅管理員,如果不記得稅號,帶上稅務登記證.

國稅的表格需要到律師事務會去買,你說報稅,他會給你一套表格,然后照上面項目填寫,如果沒有作銷售填零就可以了.

但是這種事情最好叫會計去做,雖然不是很難,但是不會也是很麻煩的,如果一時請不好會計,可以到會計師事處所,付錢請他們代報一下

小規(guī)模納稅人報稅流程：(每月所需上交報表)

國稅要報資產(chǎn)負債表，損益表，增值稅申報表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。

地稅報資產(chǎn)負債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。

每個月月初就是10號之前報稅。(國稅：每月10日之前。 地稅：每月13日之前。)

1)、增值稅

增值稅報稅流程：(小規(guī)模納稅人)

1、先領表：小規(guī)模納稅人報稅先到稅務機關(一般是征收所或者征收大廳)去領表，小規(guī)模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十號)以前去領表，稅務人員有時間回答你問題，等征期人都排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。

2、表格也可到國家稅務總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認識地方，而是熟悉一下稅務征收窗口，因為有的征收所，是按地區(qū)或者經(jīng)濟性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個窗口申報，排半天的隊也算是白排!

3、領表后在每月十號前申報，推薦一、二號就來，一是有錯可以改，二是那時候人少。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收 ，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核 定征收申報表》

二、申報資料

1 、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表

2 、《增值稅發(fā)票領用存月報表和分支機構銷售明細表》

3 、《增值稅發(fā)票使用明細表》

4 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》及電子數(shù)據(jù)

5 、《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數(shù)據(jù)

6 、財務報表

7 、《重點稅源調(diào)查表》(列入重點稅源企業(yè))

8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》

提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結。

確實小規(guī)模納稅人納稅還需要區(qū)分不同的稅種來進行納稅，不同的稅種申報流程也是有所不同的，但是對于稅務的申報所需要的材料卻基本上都是一樣的。

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