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公司債券的發(fā)行并不是說提交申請(qǐng)后就會(huì)被核準(zhǔn)通過，一般需要通過預(yù)審核才能正式的審核。對(duì)于公司債券的預(yù)審核除了需要對(duì)流程有所了解外，對(duì)于這一過程所需要準(zhǔn)備的材料各位發(fā)行者也要多加了解。那么公司債券預(yù)審核都需要準(zhǔn)備哪些申請(qǐng)文件呢？下面就由律霸的小編針對(duì)此問題做相關(guān)介紹，希望對(duì)您有所幫助。

1、募集說明書（申報(bào)稿）。

2、募集說明書摘要。

3、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的申請(qǐng)》。

4、發(fā)行人關(guān)于本次公司債券上市的申請(qǐng)。申請(qǐng)文件的名稱應(yīng)統(tǒng)一為《XXX公司關(guān)于面向合格投資者公開發(fā)行公司債券上市的申請(qǐng)》（格式見附件1）。

5、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公開發(fā)行公司債券發(fā)行事項(xiàng)的決議并附公司章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)是指根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、發(fā)行人公司章程或內(nèi)部規(guī)定，有權(quán)作出發(fā)行公司債券最終決策的機(jī)構(gòu)，包括股東（大）會(huì)、董事會(huì)、其他有權(quán)機(jī)構(gòu)（含人員）等；對(duì)中央和地方國有企業(yè)，本所可接受其總經(jīng)理辦公會(huì)或其他有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的發(fā)行公司債券的決議，發(fā)行人應(yīng)自行確保上述機(jī)構(gòu)作出的決議符合國有企業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定；發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)為股東（大）會(huì)、董事會(huì)之外的其他機(jī)構(gòu)（含人員）的，發(fā)行人應(yīng)出具關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說明。發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)作出的決議，可以是發(fā)行相關(guān)債券或債務(wù)融資工具的一次性決議。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

6、主承銷商核查意見。

7、發(fā)行人律師出具的法律意見書。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告。發(fā)行最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表在其截止日（年度、半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告以年度末、半年末或季度末為截止日）后6個(gè)月內(nèi)有效，特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長有效期，但延長的期限至多不超過1個(gè)月。發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本所審核和中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)流程時(shí)間，合理確定應(yīng)提交的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表，確保債券核準(zhǔn)時(shí)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表不超過有效期。

近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行公司債券時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供重組前一年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告以及審計(jì)或?qū)忛唸?bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和／或?qū)徲?jì)報(bào)告，如重組前一年為報(bào)告期外則不需提供上述報(bào)告。本指南第2.3條對(duì)重大資產(chǎn)重組后發(fā)行公司債券的間隔期等另有要求的，按該條要求執(zhí)行。

9、發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（如有）。

10、本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件（如有）。募集資金使用文件是指募集資金擬用于特定項(xiàng)目（含項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、收購資產(chǎn)等），涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等需要發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議或需要報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或需要簽署協(xié)議的，應(yīng)提交發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)決議、相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件、簽署的相關(guān)協(xié)議等。募集資金擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金、償還銀行貸款的，不需提供募集資金使用文件。

11、債券受托管理協(xié)議和債券持有人會(huì)議規(guī)則。

12、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告。

13、發(fā)行人發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保中需要評(píng)估的抵押或質(zhì)押品）。

14、擔(dān)保人最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告（并注明是否經(jīng)審計(jì)）及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告或會(huì)計(jì)報(bào)表（如有）。

15、特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書（如有）。按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行公司債券需要主管部門出具監(jiān)管意見的，應(yīng)提交監(jiān)管意見書。如，金融監(jiān)管部門按規(guī)定對(duì)金融企業(yè)發(fā)行公司債券需出具監(jiān)管意見的，應(yīng)提供金融監(jiān)管部門的監(jiān)管意見書。

16、發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書。

17、發(fā)行人與主承銷商關(guān)于電子版申請(qǐng)文件與書面文件一致的承諾函（一致性承諾函應(yīng)于封卷時(shí)提交，格式見附件2）。

18、本所要求的其他文件。如，發(fā)行人根據(jù)本條第（五）項(xiàng)要求出具的關(guān)于發(fā)行公司債券決議有效性的說明、發(fā)行人根據(jù)本指南第3.16條出具的關(guān)于豁免披露信息的說明等。

19、發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系表。

以上就是公司債券預(yù)審核所需要準(zhǔn)備的各項(xiàng)材料，如果想要順利地通過公司債券預(yù)審核的話上述的材料準(zhǔn)備得越充分越好。倘若對(duì)于公司債券審核還存有疑惑的話，不妨參考一下公司債券審核指南，里面有關(guān)于審核方面的詳細(xì)介紹。更多法律知識(shí)您可以登入律霸網(wǎng)站咨詢相關(guān)的律師。

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