概念

我國證券法上規(guī)定的證券服務(wù)機構(gòu)包括證券投資咨詢公司、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所。

證券服務(wù)業(yè)務(wù)包括：證券投資咨詢;證券發(fā)行及交易的咨詢、策劃、財務(wù)顧問、法律顧問及其他配套服務(wù);**資信評估服務(wù);證券集中保管;證券清算交割服務(wù);證券登記過戶服務(wù);證券融資;經(jīng)證券管理部門認定的其他業(yè)務(wù)。

特征

從我國證券法上對證券服務(wù)機構(gòu)的規(guī)定來看，證券服務(wù)機構(gòu)的特點表現(xiàn)為以下幾個方面：

1、證券服務(wù)機構(gòu)是依法設(shè)立的專門從事證券服務(wù)的機構(gòu)。證券法第169條規(guī)定，投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門批準。

投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門制定。

2、證券服務(wù)機構(gòu)是一種從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的高度專業(yè)化的機構(gòu)。證券法第170條規(guī)定，投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)二年以上經(jīng)驗。認定其證券從業(yè)資格的標準和管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)制定。

禁止事項

證券投資機構(gòu)及其從業(yè)人員不得從事的行為。

證券投資咨詢機構(gòu)的業(yè)務(wù)僅限于證券服務(wù)，投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員不得直接從事證券交易業(yè)務(wù)。

《證券法》第171條第1款規(guī)定，投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：

(一)代理委托人從事證券投資;

(二)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失;

(三)買賣本咨詢機構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票;

(四)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;

(五)法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

由于證券投資咨詢機構(gòu)是具有中立性質(zhì)的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，對其服務(wù)對象的信息的收集和分析較一般的投資者或證券機構(gòu)處于有利地位，如果證券服務(wù)機構(gòu)從事上述法律禁止的行為，則有悖于證券服務(wù)機構(gòu)的中介地位，必然造成證券市場的不公平，侵害其他投資者的合法權(quán)益，破壞證券市場的正常秩序。

《證券法》第171條第2款規(guī)定，有前款所列行為之一，給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。

服務(wù)費用

證券服務(wù)機構(gòu)是提供有償服務(wù)的機構(gòu)。

《證券法》第172條規(guī)定，從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的投資咨詢機構(gòu)和資信評級機構(gòu)，應(yīng)當按照國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的標準或者收費辦法收取服務(wù)費用。

賠償責任

證券服務(wù)機構(gòu)必須對其提供的服務(wù)承擔法律責任。

其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。