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債券是一種公開向不特定的人集資的一種方式。這種方式跟股票、基金不同。債券是所形成的是一種債權債務的關系，不像股票那樣所形成的是一種投資關系。而在金融市場中的債權也有很多種，其中公司的債券比較廣泛，以下我們就對有關中國公司債券法律中對債券備案的管理辦法進行了解。

第一章 總則

第一條 為做好非公開發(fā)行公司債券備案管理工作，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件及自律規(guī)則，制定本辦法。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)，非公開發(fā)行公司債券的備案，適用本辦法。法律法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)及自律組織另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三條 中國證券業(yè)協(xié)會(以下簡稱協(xié)會)對非公開發(fā)行公司債券備案實施自律管理。中證機構間報價系統(tǒng)股份有限公司(以下簡稱報價系統(tǒng))具體承辦非公開發(fā)行公司債券備案工作。

第四條 報備義務人應當指定專人以電子方式報送備案材料。 本辦法所稱報備義務人，是指非公開發(fā)行公司債券的承銷機構、自行銷售的發(fā)行人或受托管理人等。

第五條 報備義務人應當承諾相關備案文件內(nèi)容真實、準確、完整。

第六條 協(xié)會根據(jù)公平、公正、簡便、高效的原則實施非公開發(fā)行公司債券的備案管理工作。

第二章 備案

第七條 擬在證券交易場所掛牌、轉(zhuǎn)讓的非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向協(xié)會報送備案登記表。 擬在證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓或持有到期不轉(zhuǎn)讓的非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向協(xié)會報送備案登記表，同時報送以下材料：

(一)發(fā)行人內(nèi)設有權機構關于本期非公開發(fā)行公司債券發(fā)行事項的決議;

(二)公司債券募集說明書;

(三)擔保合同、擔保函等增信措施證明文件(如有);

(四)受托管理協(xié)議;

(五)發(fā)行人經(jīng)具有從事證券服務業(yè)務資格的會計師事務所審計的最近兩個會計年度(未滿兩年的自成立之日起)的財務報告;

(六)律師事務所出具的關于本期債券發(fā)行的法律意見書;

(七)信用評級報告(如有);

(八)債券持有人名冊;

(九)協(xié)會要求報備的其他材料。

第八條 備案登記表應當包括但不限于如下內(nèi)容：

(一)發(fā)行人相關信息;

(二)債券發(fā)行相關信息;

(三)中介機構相關信息;

(四)債券持有人保護相關安排信息;

(五)承銷機構或自行銷售的發(fā)行人關于報備信息內(nèi)容真實、準確、完整的承諾;承銷機構或自行銷售的發(fā)行人關于非公開發(fā)行公司債券的銷售符合適當性要求的承諾;承銷機構對項目承接符合負面清單規(guī)定的承諾。

第九條 承銷機構或自行銷售的發(fā)行人提交的備案材料，涉及發(fā)行人商業(yè)秘密或可能對募集資金使用產(chǎn)生重大影響的非公開信息，可對備案材料進行保密處理，并出具相關情況說明。

第十條 協(xié)會對備案材料進行齊備性復核，并在備案材料齊備后5個工作日內(nèi)予以備案。備案材料不齊備的，協(xié)會在收到備案材料后5個工作日內(nèi)，一次性告知承銷機構或自行銷售的發(fā)行人需要補正的全部內(nèi)容。承銷機構或自行銷售的發(fā)行人按照要求補正的，協(xié)會在文件齊備后5個工作日內(nèi)予以備案。

第十一條 協(xié)會可以通過書面審閱、問詢、約談等方式對備案材料的齊備性進行復核。

第十二條 協(xié)會在其網(wǎng)站公示非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行備案確認情況。

第十三條 發(fā)行人及其他信息披露義務人按照法律法規(guī)的規(guī)定或相關約定履行信息披露義務的，相關信息披露文件應當由受托管理人向協(xié)會備案。

第三章 自律管理

第十四條 報價系統(tǒng)應當按照本辦法的規(guī)定，建立非公開發(fā)行公司債券備案系統(tǒng)，加強功能建設，做好統(tǒng)計監(jiān)測工作。 報備義務人應當真實、準確、完整、及時地報送備案文件，并對備案文件內(nèi)容的合規(guī)性負責。

第十五條 協(xié)會與為非公開發(fā)行公司債券提供轉(zhuǎn)讓服務的場所建立備案與轉(zhuǎn)讓的溝通銜接機制，并建立與中國證監(jiān)會、地方證監(jiān)局及相關自律組織之間的信息共享機制。

第十六條 協(xié)會對非公開發(fā)行公司債券備案開展自律檢查，相關單位和個人應當予以配合。

第十七條 報備義務人及其相關業(yè)務人員違反本辦法和協(xié)會相關自律規(guī)則的，協(xié)會根據(jù)《中國證券業(yè)協(xié)會自律管理措施和紀律處分實施辦法》采取相應自律懲戒措施，并計入?yún)f(xié)會誠信信息管理系統(tǒng)。 報備義務人及其相關業(yè)務人員涉嫌違法違規(guī)的，由協(xié)會報告中國證監(jiān)會及其他有權機構。

第四章 附則

第十八條 非公開發(fā)行公司債券在協(xié)會備案，不代表協(xié)會合規(guī)性審查，不構成市場準入，也不豁免相關主體的違規(guī)責任。 非公開發(fā)行公司債券在協(xié)會備案不代表協(xié)會對公司債券的風險或收益做出判斷或者保證，不能免除信息披露義務人真實、準確、完整、及時、公平地披露 公司債券相關信息的法律責任。

第十九條 本辦法由協(xié)會負責解釋和修訂。

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起施

中國公司債券法律是包含很多種，以上所闡述的是有關中國公司債券進行備案的相關法律法規(guī)的規(guī)定。由此可見我國對于公司債券的規(guī)范是相當嚴格的，這樣的規(guī)定有利于債券市場的穩(wěn)定和發(fā)展。有利于維護債權人的利益。同時也能為公司的融資創(chuàng)造良好的環(huán)境有利于公司的發(fā)展。

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